Дна, которая была озвучена в то же время, когда была основана Ассоциация, и тогда же начала выполняться это переиздание старой и редкой экономической классики

Вид материала

Документы

Содержание Леонтьев В. Количественные соотношения затрат и выпуска в экономической системе США Рис. 1. Ряды, показывающие деловой конъюнктуры. Теоретическая схема и ее статистическое применение Фундаментальные понятия

Подобный материал:

• "Истории про Энни" я начала сочинять лет десять назад. Меня подтолкнуло к их написанию, 187.9kb.
• Публичный доклад, 1883.18kb.
• Индра дэви йога От переводчика, 2326.68kb.
• Доклад на тему внешней политики испании в 90-е годы, 116.12kb.
• М. В. Ломоносова Россия, Москва отсылки к произведениям русской классики в произведениях, 388.5kb.
• Была в Санкт-Петербурге этим замечательным летом, благодарю судьбу за этот подарок, 36.65kb.
• Новосибирский жировой комбинат. Год основания – 1918!, 15.12kb.
• Исследовательская работа по химии на тему: «Чистая вода. Какая она?», 219.61kb.
• Первая книга о маркетинговых войнах была написана еще тогда, когда конкуренция переживала, 1854.76kb.
• Доклад. Нло, 6821.38kb.

Леонтьев В.

Количественные соотношения затрат и выпуска в экономической системе США^*

Введение.

[105] Статистическое исследование, представленное на следующих ниже страницах, лучше всего можно определить как попытку построить на основе доступных статистических материалов «Экономическую таблицу» (Tableau économique) Соединенных Штатов для 1919 г.¹⁰⁷

Сто пятьдесят лет назад, когда Кенэ впервые опубликовал свою знаменитую схему, его современники и ученики объявили ее величайшим «изобретением» после законов Ньютона. Идея всеобщей взаимозависимости, существующей между различными частями экономической системы, к сегодняшнему дню стала подлинной основой экономического анализа. И по сей день, когда дело доходит до практического применения этого теоретического инструмента, современные экономисты вынуждены полагаться, так же, в точности, как и Кенэ, на измышляемые (fictitious) числовые примеры. В каком состоянии находилась бы сейчас теория и политика международной торговли, если бы вместо фактических балансов внешней торговли экономисту приходилось основывать свой анализ на предполагаемых наборах числовых значений, дополненных разрозненными единицами фактической статистической информации? Но это как раз та ситуация, в которой находится сегодняшний студент, изучающий экономику, когда он сталкивается с проблемой национального производства, потребления и распределения. Несмотря на значительный рост объема первичных статистических данных, пресловутые «коробки» теоретических предположений в этом отношении остаются, как и когда-либо ранее, пустыми^**. Значительный прогресс достигнут в области статистики национального дохода. Со значительным успехом подвергался изучению экономический баланс некоторых из наиболее важных подразделений национальной экономической системы, в частности, сельского хозяйства. Таким образом, для более полного анализа взаимоотношений, имеющихся в экономической системе в целом, у нас основа, хотя бы отчасти, уже заложена. Тем не менее, сложность той задачи, которая еще ждет решения, едва ли можно преувеличить.

Публикация этого предварительного обзора стала результатом убеждения в том, что путь проб и ошибок является неизбежным путем эмпирического исследования.

Правительственные публикации составляют основной источник первичной статистической информации, используемой в анализе данной статьи. Дополнительные данные отбирались из отраслевых изданий, а в некоторых случаях   были результатом специально проведенных исследований. Во многих случаях использовались плоды работы Национального Бюро Экономических Исследований (NBER) в отношении национального дохода.

Ко времени начала данного исследования (1932) публикация подробных результатов Ценза 1929 г. была еще далека от завершения. В результате пришлось прибегнуть к использованию Ценза 1919 г. Именно по этой причине все исследование базируется на данных 1919 г.


Рис. 1. Ряды, показывающие деловой конъюнктуры.

[bank debits   стоимость чеков и векселей, оплаченных банками за счет вкладчиков; production – производство; prices   цены].


Общее состояние деловой конъюнктуры, преобладающее в течение этого года, описаны в «Business Annals» У.Л. Торпа в следующих терминах: «Оживление; процветание. Неопределенность открывает путь чрезвычайной деятельности к концу весны; оживление строительства; гигантский выпуск новых ценных бумаг; спекуляция; сталь, уголь и забастовки железнодорожных рабочих осенью; рост товарных цен; активная внешняя торговля.

Денежная политика слегка смягчена, но ужесточается к концу года; бум на фондовых биржах, [ценные бумаги] железнодорожных компаний достигают своего пика в мае, а промышленных предприятий   в ноябре; курс государственных процентных бумаг (bond prices) падает; снятие запрета на экспорт золота в июне.

Высокие урожаи пшеницы, качественного хлопка и кукурузы; цены очень высокие¹⁰⁸.

[106] Ситуация 1919 г. в рамках структуры циклических колебаний соседних десятилетий прекрасно отражается с помощью трех базовых экономических рядов, представленных на рис. 1.

Теоретическая схема и ее статистическое применение

Фундаментальные понятия

I

Теоретическая основа последующего статистического анализа довольно проста. Экономическая деятельность целой страны представляется так, как если бы она охватывалась одной огромной системой учета (accounting system). Предполагается, что не только все отрасли промышленности, сельского хозяйства и транспорта, но также и индивидуальные бюджеты всех частных лиц включены в эту систему. Каждое деловое предприятие, равно как и каждое единичное домохозяйство, трактуется в качестве отдельной единицы, подлежащей учету. Законченная система счетоводства (bookkeeping system) состоит из большого числа различных типов счетов. Для нашей конкретной цели, однако, важен только один из них: счет расходов и доходов. На стороне пассивов регистрируется отток товаров и услуг с предприятия или домохозяйства (что соответствует общей сумме поступлений или продаж), а на стороне активов   приобретение товаров и услуг отдельным предприятием или домохозяйством (т.е. то, что соответствует совокупным издержкам). Другими словами, подобный счет описывает поток товаров и услуг по мере того, как последний входит в данное предприятие (или домохозяйство) с одного конца и выходит из другого. В отличие от бухгалтерского баланса этот вид счета связан не с одним «мгновением», а, скорее, с периодом времени, скажем, годом, месяцем или неделей. Он отличается и от обычного счета прибылей и убытков,   тем, что включает все продажи и все покупки. В случае покупок он включает не только те, которые представляют затраты в смысле бухгалтерского учета, но также и «капитальные затраты» и пр. Другими словами, наш счет доходов и расходов охватывает целиком «торговый баланс» индивидуального предприятия (или домохозяйства).

Предполагается, что прибыли, выплачиваемые «собственникам», так же как и расходы, связанные с дополнительными инвестициями (в оборудование и т.д.), отражаются на стороне активов вместе с платежами по всем текущим операциям – затратам, покупкам, заменам машинного оборудования и т.д. Покупки, сделанные в кредит или уплаченные за деньги, взятые взаймы, так же как и все другие расходы, отражаются на стороне активов; в то время как продажи, даже если они сделаны в кредит, отражаются на стороне пассивов тем же путем, что и продажи за наличные.

Счет доходов и расходов такого типа за истекший период времени может показывать и отрицательное сальдо (продаж было меньше, чем покупок), но только до той величины, в пределах которой данное предприятие или домохозяйство тратит ранее накопленные наличные [деньги], банковские средства или другие допускающие передачу собственности [средства], или же расходует фонды, полученные через дополнительные займы. Положительное сальдо (объем продаж превышает объем затрат), с другой стороны, может быть следствием накопления наличных [денег], возврата долгов или же увеличения банковских депозитов или запасов ценных бумаг. Таким образом описанная структура счета доходов и расходов очень похожа на структуру «торгового баланса» страны; он явно охватывает все сделки с товарами и услугами, но не так называемые статьи движения капитала (в платежном балансе).

II

Из очевидной природы экономических сделок следует, что каждая единица дохода предприятия или домохозяйства (как определено выше) должна снова показаться в качестве единицы расхода в счете какого-нибудь другого предприятия или домохозяйства. Это соображение дает возможность представить целостную систему взаимосвязанных счетов в одной двухсторонней таблице (Табл. 1).


Табл. 1.

[Distribution of Output (Revenue) – Распределение выпуска (дохода); Distribution of Outlays (Input) – Распределение расходов (затрат); Total   Итого]


[107] Заглавные буквы A, B, C, D и E отражают единицы деловых предприятий и домохозяйств.

Каждая строка заключает в себе единицы дохода (выпуска) каждого отдельного предприятия (или домохозяйства), подразделенные в зависимости от происхождения дохода или, что сводится к одному и тому же, от целевого назначения их продуктов. Данные в строке А, например, показывают, что продукт фирмы А был распределен в течение определенного периода времени следующим образом: количество b было взято фирмой B, количество c – фирмой C, а количество d и e было продано фирмам D и E соответственно. Последнее число, , представляет собой общую сумму этих отдельных статей и показывает совокупный доход или производство фирмы А. Похожим образом последующие строки показывают распределение производства/доходов фирм B, C, D и E.

Если смотреть таблицу по вертикали, столбец за столбцом, то она показывает сторону расходов счетов, следующих один за другим. Последняя ячейка первого столбца, , например, показывает общую сумму расходов фирмы А; ячейки, расположенные выше нее в том же столбце показывают распределение этих расходов по различным источникам предложения; было получено от В,   от С и т.д. В последующих столбцах раскрывается распределение затрат фирм B, C, D и E.

Если бы таблица содержала эмпирические данные, то, естественно, в ней имелись бы пустые ячейки. Те, которые лежат на главной диагонали, должны остаться пустыми, так как наш принцип учета не позволяет регистрировать какие-либо сделки в пределах одной и той же фирмы. Фактически, не существует такой фирмы или домохозяйства, которые продавали бы свои продукты или предоставляли свои услуги всем остальным фирмам или домохозяйствам и которые осуществляли бы также свои покупки у каждой из них. Это означает, что не только диагональные, но и многие другие ячейки нашей таблицы доходов-расходов останутся незаполненными.

Общая сумма всех сделок S, располагающаяся в правом нижнем углу, может быть получена суммированием всех доходов различных фирм, которые показаны в последнем столбце, или же всех расходов, отраженных в последней строке. Хотя, как было отмечено ранее, сторона пассивов и сторона активов счета для каждой конкретной фирмы или домохозяйства вовсе не обязаны уравновешивать друг друга, совокупные расходы всех фирм и домохозяйств должны, по очевидным причинам, равняться общей сумме всех их доходов.

Простая система букв и нижних индексов, используемая здесь, приводит к сокращенному методу идентификации каждой отдельной ячейки таблицы всевозможных сочетаний; ячейка АВ располагается на пересечении строки А и столбца В; CD определяет [в общем случае] площадь (square), принадлежащую строке С и столбцу D, и т.д.

III

Даже если бы построение полной и исчерпывающей таблицы, описывающей все сделки, которые осуществляются между независимыми экономическими единицами внутри национальной экономики, действительно было возможным, сам размер такой таблицы стал бы серьезной помехой для любого полезного использования содержащейся в ней информации. Очевидно, необходимо значительное упрощение первоначальной схемы. Первый шаг к такому упрощению – это группирование счетов. Большинство теоретических и практических экономических проблем, для решения которых может использоваться «Экономическая таблица», сформулировано скорее не в терминах индивидуальных предприятий и домохозяйств, а связано с целыми классами подобных независимых единиц.

Группирование может основываться на множестве различных принципов. Деловые предприятия могут классифицироваться, например, по типу производимых ими продуктов и подразделяться на отдельные отрасли, или же   если необходимо отразить различия в местоположении – должна быть применена группировка по регионам.

Однако, каким бы ни был принцип классификации, фактическая техника консолидации счетов по своему существу остается той же самой. Если, например, есть необходимость объединить фирмы B и C (Табл. 1) в одну «отрасль», должна быть сформирована новая единица учета В+С.

Новая строка В+С получится, если просуммировать (по вертикали) соответствующие элементы строк B и C первоначальной Табл. 1. Добавление (по горизонтали) соответствующих элементов столбцов B и C производит в результате группировки новый столбец B+C.

Единственное отличие между старой и новой таблицами состоит в том, что последняя содержит меньшее число независимых отдельных счетов. Общая сумма S остается такой же, как и прежде. Консолидированный счет В+С, однако, отличается от оригинального «первичного» счета; ячейка, которая располагается на главной [108] диагонали, теперь уже не обязательно должна быть пустой. Если фирмы B и C покупают товары или услуги друг у друга, так же как и у других фирм, новый консолидированный счет покажет покупки или продажи от B+C к B+C. Этот вид учтенного внутреннего оборота увеличивает различие между брутто- и нетто-счетами. Первые учитывают все перемещения ценности между первоначальными единицами, подлежащими простому учету, безотносительно ко всякой дальнейшей группировке. Последние исключают все сделки между членами группы, прошедшей через консолидированный учет; другими словами, они раскрывают только связи с внешними [по отношению к ним] единицами и имеют дело с вновь сформированными группами как если бы они были фирмами и домохозяйствами в своем первоначальном состоянии.


Табл. 2.

Табл. 2 построена по принципу валового учета. Для того, чтобы преобразовать ее в базис нетто-сделок, нужно исключить содержимое (если это имеет место) ячейки , т.е. запись . Величины общей суммы доходов в правом конце строки (В+С) и общей суммы расходов в основании столбца (В+С) должны быть уменьшены на одно и то же значение.


Табл. 3.

Результат показан в Табл. 3. Теперь нотация Табл. 2 несколько изменилась. Консолидированные элементы определяются не как суммы подлежащих учету первоначально независимых элементов, а просто как однородные сделки между новыми составными (composite) группами. Например, содержание ячейки (В+С)А, которое ранее в Табл. 2 описывалось значением , теперь определяется как («продукт фирмы (В+С), направляющийся к фирме А»); аналогичным образом мы записываем вместо .

Общая сумма S для консолидированной Табл. 3 оказывается меньшей, чем для Табл. 2. Разница образовалась вследствие исключения внутренних сделок .

Процесс консолидации, т.е. редукции числа независимых счетов можно продолжать до тех пор, пока вся таблица в целом не сократится до одной ячейки . Нетто-содержимое этих полностью объединенных счетов будет равняться нулю.

Вряд ли нужно говорить о том, что подобное объединение счетов сокращает (reduces) объем передаваемой информации. Утверждение, что общая сумма сделок между фирмами В и С равняется (Табл. 2), значительно менее информативно, чем отдельные списки продаж, которые были произведены фирмой B в отношении С, и [наоборот],   фирмой С в отношении фирмы В.

Как уже было замечено, даже самый детальный экономический анализ едва ли требует индивидуального рассмотрения всех фактически независимых фирм и домохозяйств. С другой стороны, многие современные деловые предприятия сочетают в себе такой конгломерат разнородных видов экономической деятельности, что оказывается в высшей степени желательным распределение всех их сделок по числу меньших, более однородных, как бы независимых (quasi-independent) учетных единиц.

IV

До сих пор обсуждение основывалось на предположении, что первичный статистический материал, состоящий из счетов доходов и расходов всех отдельных фирм и домохозяйств, является совершенно полным. В виду практических сложностей, которые делают невозможным такой всесторонний охват всех экономических сделок, возникает вопрос о том, [109] какое влияние на форму и содержание окончательного варианта таблицы будут иметь неизбежные информационные пробелы в исходных (primary) счетах.

Отсутствие единичного индивидуального счета во всяком случае не уменьшило бы степень завершенности сложившейся картины. Поскольку каждая сделка всегда отражается на стороне пассивов счета одной фирмы или домохозяйства, и, соответственно, на стороне активов   другой, отсутствующий элемент всегда можно найти внутри соответствующего «противоположного» счета. В случае более обширного пробела возможно только частичное восстановление данных. Все сделки, осуществляемые теми фирмами, чьи счета отсутствуют в наших записях, определенно невосполнимы. Только те статьи доходов или расходов, которые ведут свое происхождение от продаж или покупок, произведенных «подотчетными» фирмами, могут быть собраны косвенным путем на основании статей противоположных сторон [счетов]. Это означает, что конечный результат полного табулирования будет таким же, как и в случае, если бы счета «не подотчетных» фирм были объединены в одну группу и редуцированы до базиса нетто-сделок (net basis). В частности, принимая во внимание наш предыдущий пример, [можно заметить], что если бы отчеты от фирм B и C отсутствовали, таблица доходов и расходов была бы идентична Табл. 3, которая представляет счета «нетто».

V

Значение и экономическую природу таблицы доходов и расходов национальной экономики можно далее разъяснить путем соотнесения ее с некоторыми из основополагающих понятий статистики национального дохода, таких как «добавленная стоимость», «общественный продукт» и др.

Такое соотнесение было бы особенно простым в статичном хозяйстве. Разделив все счета на две большие группы,   одну, содержащую счета Домохозяйств, и другую, содержащую все остальные счета, которые можно было бы назвать [счетами] Деловых предприятий,   и консолидируя каждую из двух групп в один элемент (H и B соответственно, в Табл. 4), можно сократить (reduce) общее число ячеек до четырех.


Табл. 4.

[Households – Домохозяйства; Business – Деловые предприятия]


Так как в условиях статики суммы по соответствующей строке и соответствующему столбцу с необходимостью равны, мы находим, что сумма ценностей, перемещенная из сектора деловых предприятий в сектор домохозяйств, оказывается равной потоку суммарной ценности в обратном направлении. Общая сумма расходов домохозяйств (столбец H) представляет «Национальный доход»; она же равна совокупной ценности предоставленных им услуг (строка H). «Добавленная стоимость» в секторе деловых предприятий равна по своей величине (т.е. величине услуг, оказанных деловым предприятиям домохозяйствами), и, в условиях статики, она равна стоимости товаров и услуг, поставляемых из сектора деловых предприятий в сектор домохозяйств (). Совокупный продукт отрасли равняется .

Величина представляет собой платежи внутри сектора деловых предприятий. Ее добавление [в схему] часто определяется как «двойной счет» и очень часто исключается из счетов, принимающих окончательный вид. определяется как «чистый продукт» отрасли. Счета домохозяйств также можно редуцировать до базиса нетто-сделок путем игнорирования услуг, предоставленных и оплаченных внутри сектора домохозяйств (). При таком базисе национальным доходом будет величина , которая равна «добавленной стоимости» .

В условиях динамики [национальной экономики] отношения [между секторами] являются менее симметричными. Добавленная стоимость не обязательно равна расходам домохозяйств . В расширяющейся экономике последняя величина будет несколько меньше первой. Разница, измеряющая «активный торговый баланс» между сектором домохозяйств и сектором деловых предприятий, указывала бы в этом случае на перемещение покупательной способности от домохозяйств к деловым предприятиям (см. [далее], p. 115). Аналогичное перемещение обнаружится также и в соответствующем превышении (surplus) совокупных расходов отрасли (затрат), т.е. столбца В, над совокупными продажами отрасли (выпуском), т.е. строкой В.

Предшествующий анализ основывался на предположении, что счета сбережений и инвестиций являются строго отделенными друг от друга. В некоторых случаях – как в случае сельского хозяйства   строгое разделение единиц, относящихся к сектору домохозяйств и к сектору деловых предприятий, невозможно не только практически, но и теоретически. Объединенная единица подобного рода в состоянии, например, увеличить свои капитальные активы на всю величину своего дохода путем покупки капитальных благ, и при этом все же сохранить свой счет доходов и расходов таким же сбалансированным, как и раньше.

То же самое верно и в отношении промышленного предприятия, которое несет «потери в капитале» или накапливает «нераспределенный излишек [средств]» (undistributed surplus). Его текущие [110] расходы все еще могут быть равны его совокупным доходам (см. ниже, p. 113). Для того, чтобы обнаружить дефицит или излишек, необходимо исследовать состояние счета основных средств этого предприятия. Однако «счет движения капитала» в этом смысле ведет к совершенно новому спектру экономических проблем, таких как амортизация, оценка активов и т.д. Прямые методы регистрации фактической ценности всех товаров и услуг, по мере того как они пересекают демаркационные линии единиц, подлежавших раздельному учету, не в состоянии внести никакого вклада в решение этих проблем.

VI

В статистической литературе, имеющей дело с методами исчисления национального дохода, большое внимание уделено понятию «двойного счета».

Вряд ли будет преувеличением сказать, что принцип двойной записи образует существо рациональной системы учета. Двойной счет возникает в результате реализации процесса консолидации счетов. Если два связанных между собой счета складываются вместе, один и тот же элемент может одновременно появиться и на стороне пассивов, и на стороне активов нового счета. Если целью подобного суммирования оказывается устранение всех следов взаимных отношений между двумя счетами, то этот элемент можно исключить из обеих сторон [нового счета].

Факт появления или, наоборот, не появления некоторой единичной сделки на обеих сторонах того же самого (консолидированного) счета, зависит от метода группировки учетных единиц в целях консолидации. Если, вместо того, чтобы выделить счета домохозяйств в одну группу, а остальных – в другую, как было сделано в Табл. 4, мы отделим все единицы, относящихся к сельскому хозяйству, от единиц, не имеющих к последнему никакого отношения, то получим совершенно другую картину. Группировка последнего вида раскрывает перед нами, например, «торговый баланс» между промышленностью и сельским хозяйством. Многие стоимостные единицы, которые в соответствии с первой классификацией могли быть исключены по причине «двойного счета», пришлось бы оставить при осуществлении второй, несмотря на то, что некоторые первоначальные единицы дохода первой таблицы [все равно] исчезли бы после последующей перегруппировки.

Исключение дважды учитываемых единиц по своему фактическому применению означает изъятие из наших регистрационных записей всех тех статистических данных, которые описывают механизм межотраслевых отношений. Однако именно этот механизм в самой значительной степени определяет размер потока чистого дохода и его вариаций.

Даже приблизительное знание детализированного счета доходов и расходов более важно для понимания экономической структуры делового предприятия и оценки перспектив его будущего развития, чем самая скрупулезная информация, касающаяся данной единичной цифры чистого дохода или дефицита. То же самое справедливо и в отношении эмпирического анализа структуры всей национальной экономики в целом. С точки зрения экономической теории благосостояния верно, что часть годового потока ценностей, который более или менее произвольно определяется как национальный доход, заслуживает отдельного внимания. Для более беспристрастного наблюдателя, однако, это может показаться просто побочным продуктом в высшей степени сложного процесса производства и распределения экономических ценностей, представленного как единое целое¹⁰⁹.