Geum.ru

Отчет о проведенной работе Государственной налоговой администрацией в Автономной Республике Крым в 3 квартале 2008 года

Вид материалаОтчет

Содержание


Организация работы по борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем
Подобный материал:
1   2   3   4   5

Организация работы по борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем.




5.1.
Организовать проведение оперативно-розыскных мероприятий по выявлению фактов отмывания доходов, полученных преступным путем. Выявлять и обезвреживать деятельность конвертационных центров и фиктивных фирм.
Начальник управления по борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем Шульгин А.С.

В течение квартала
Сотрудниками управления борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, ГНА в АР Крым постоянно проводится комплекс мероприятий, направленных на выявление и предотвращению фактов сокрытия незаконного происхождения доходов, установление источников их происхождения, их местонахождение и использование.

Так, за 9 месяцев 2008 года возбуждено 10 уголовных дел по ст. 209 Уголовного Кодекса Украины «Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем».

Общая сумма выявленных легализованных доходов составила 4,25млн.грн.

Изъято товарно-материальных ценностей и наложен арест в сумме 100,7млн.грн., возмещено убытков по уголовным делам на сумму 3,1 млн.грн.

С начала года прекращена деятельность 21 СПД с признаками фиктивности.

Пять уголовных дел направлены в суд, одно рассмотрено судом, вынесен обвинительный приговор.

Выявлено 2 «конвертационных» центра.

5.2.
Организовать взаимодействие с правоохранительными органами, территориальными органами исполнительной власти, финансовыми учреждениями по вопросам предупреждения и противодействия

легализации доходов, полученных преступным путем в сфере обращения ценных бумаг.
Начальник управления по борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем Шульгин А.С.

В течение квартала
Управлением борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем , ГНА в АР Крым организовано взаимодействие по предупреждению и выявлению фактов легализации доходов, полученных преступным путем с органами прокуратуры, городскими и районными отделами Управления МВД г. Симферополя и других регионов АР Крым.

Взаимодействие с органами исполнительной власти по фактам незаконного использования земельных участков, а также по фактам связанных с преступлениями в сфере обращения ценных бумаг дает положительные результаты.

С начала года сотрудниками Управления совместно с Территориальным управлением Государственной комиссии по ценным бумагам и фондового рынка в АР Крым проведены мероприятия, которыми приостановлено обращение на фондовом рынке 211233566 шт. акций, эмитированных 11 акционерными обществами на сумму 66936342грн., отменен выпуск 323605150шт. акций, выпущенных 28 акционерными обществами на сумму 100310326 грн.

5.3.
Обеспечить взаимодействие с Региональным отделом Государственного комитета финансового мониторинга в АР Крым и г. Севастополе, а также с правоохранительными органами в сфере борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем.
Начальник управления по борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем Шульгин А.С.

В течение квартала
За отчетный период проведено 2 рабочих совещания с Региональным отделом Госфинмониторинга Украины в АР Крым, на которых рассматривались рабочие моменты отработки полученных обобщенных материалов.(протокол №15/08 вот25.03.2008, протокол №33/08 вот 20.05.2008).

26.09.08г. проведена рабочая встреча представителей УНМ ГНА в АР Крым и УБОД ППП ГНА в АР Крым с представителями Специального комитета экспертов Совета Европы по вопросам взаимной оценки мероприятий противодействия отмыванию денег (MONEYVAL) с целью осуществления III раунда взаимных оценок существующего состояния функционирования системы борьбы с отмыванием преступных средств и финансирования терроризма в Украине.

За 9 месяцев 2008г. Управлением борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, ГНА в АР Крым получено 3 обобщенные и 1 дополнительный обобщенный материал, финансовые операции которых могут быть связанны с легализацией доходов, полученных преступным путем. Два обобщенных материала использованы при возбуждении уголовных дел, по одному проводится доследственная проверка.

5.4.
В соответствии с требованиями приказа от 02.09.02г. № 410 выявлять схемы и механизмы маскирования незаконного происхождения доходов, их местонахождения настоящего характера и источников происхождения с целью предупреждения и пресечения нарушений налогового и валютного законодательства.
Начальник управления по борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем Шульгин А.С.

В течение квартала
В соответствии с функциями, возложенными на Управление борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, ГНА в АР Крым работа направлена на разрушение схем и механизмов маскирования незаконного происхождения доходов с целью предупреждения и пресечения нарушений налогового и валютного законодательства, за 9 месяцев 2008г. проверено 20 СПД.

По результатам контрольно-проверочной работы дополнительно взыскано в бюджет 641.0 тыс. грн., уменьшено отрицательное значение объекта налогообложения на 135,0 тыс.грн.



  1. Организация работы по предотвращению и борьбе с незаконным производством и оборотом спирта, алкогольных напитков и табачных изделий, контроля за наличием марок акцизного сбора.




6.1.
Проведение мероприятий по предотвращению торговли фальсифицированными алкогольными напитками и табачными изделиями без марок акцизного сбора или с поддельными марками акцизного сбора, а также безлицензионной деятельности.
Начальник РУ Департамента САТ ГНАУ в АР Крым Банников В.Ф.
В течение квартала
На 01.10.08 г. на территории АР Крым 44 СХД осуществляют производственную деятельность по выпуску алкогольной продукции на основании 58 действующих лицензий на производство. За 3 кв.2008г. проведена 71 проверка СПД по вопросам соблюдения действующего законодательства Украины в сфере оборота алкогольных напитков и табачных изделий.

В результате проверок оптово-розничной сети выявлено: 43 факта торговли алкогольными напитками и 15 фактов торговли табачными изделиями без получения соответствующих лицензий, 3 факта торговли табачными изделиями по ценам выше максимальных, установленных производителями или импортерами этих изделий, 6 фактов торговли алкогольными напитками на розлив предприятиями, не имеющих статус общественного питания.

В результате совместных действий с сотрудниками налоговой милиции выявлено 12 факта реализации (хранения) алкогольных напитков оклеенных поддельными марками акцизного сбора, 2 факта реализации (хранения) алкогольных напитков без марок акцизного сбора. Сумма ожидаемых финансовых санкций составляет свыше 139,0 тыс.грн.

6.2.
Проведение обследований технологических условий производства и мест хранения спирта, на предмет получения лицензии на производство алкогольной, табачной и парфюмерной продукции, а также внесения мест хранения спирта в Единый государственный реестр.
Начальник РУ Департамента САТ ГНАУ в АР Крым Банников В.Ф.
В течение квартала
В 3-м квартале текущего года региональным управлением проведено обследование технологических условий производства и мест хранения спирта на 13-ти предприятиях. По результатам обследования материалы направлены в Департамент САТ ГНА Украины для принятия решений о выдаче лицензий и справок о внесении мест хранения спирта в Единый государственный реестр.

6.3.
Обеспечить участие в документальных и внеплановых проверках, проведение инвентаризации спирта и спиртосодержащей продукции.
Начальник РУ Департамента САТ ГНАУ в АР Крым Банников В.Ф.
В течение квартала
Принято участие в 5 документальных проверках. По результатам проверки с/завода Департаментом САТ ГНАУ принято решение о применении финансовых санкций за хранение спирта сырца в месте, не внесенном в Единый государственный реестр, на сумму 5,0 тыс.грн.

По результатам проверки ГП Агрофирмы «М» принято решение о применении финансовых санкций за оптовую торговлю алкогольными напитками без пиобретения соответствующей лицензии на сумму 21675,5 тыс.грн., применены штрафные санкции ГП «К» на сумму 13,0 тыс.грн. за нарушение технологических условий производства.

В 3 кв. 2008г. проведено 5 проверок по вопросам проведения инвентаризации спирта ректификата, спирта сырца виноградного, спиртосодержащей жидкости и готовой продукции. По результатам инвентаризаций нарушений не установлено.

6.4.
Участие в плановых и внеплановых проверках субъектов хозяйствования, осуществляющих деятельность на рынке алкоголя и табака, в рамках работы совместных рабочих групп, утвержденных приказом ГНА в АР Крым, ГлавКРУ в АР Крым, Крымской таможни, Керченской таможни и МВД Украины в АР Крым от 23.05.2008 № 367/492/99/166/304.
Начальник РУ Департамента САТ ГНАУ в АР Крым Банников В.Ф.
В течение квартала
В рамках работы совместных групп, утвержденных приказом ГНА в АР Крым, ГлавКРУ в АР Крым, Крымской таможни, Керченской таможни и МВД Украины в АР Крым от 23.05.2008 № 367/492/99/166/304 проверено 4 предприятия, по результатам проверок доначислены суммы налогов и штрафных санкций.

6.5.
Проведение проверок субъектов хозяйствования по вопросам целевого использования спирта.
Начальник РУ Департамента САТ ГНАУ в АР Крым Банников В.Ф.
В течение квартала
Проведено 11 проверок субъектов хозяйствования по вопросам целевого использования спирта, участие совместно с ГНИ в погашении векселей, инвентаризации спирта и спиртосодержащей жидкости. По результатам проверок нецелевого использования спирта не установлено.

6.6.
Обеспечение продажи марок акцизного сбора украинским производителям алкогольных напитков на основании справок об уплате суммы акцизного сбора, которая рассчитана исходя из ставок на готовую продукцию.



Начальник РУ Департамента САТ ГНАУ в АР Крым Банников В.Ф.
В течение квартала
Продажа марок акцизного сбора на протяжении 3 квартала т.г. осуществлялась на основании справок ГНИ об уплате суммы акцизного сбора, которая рассчитана, исходя из действующих ставок акцизного сбора на готовую продукцию. В справках ГНИ предоставлялась информация по лицевому счету по акцизному сбору. На основании справок ГНИ в 3 квартале т.г. продано марок акцизного сбора в количестве 47,016 млн. штук.

6.7.
Проведение анализа деятельности ГНИ по состоянию уплаты финансовых санкций в бюджет по решениям РУ Департамента САТ ГНА Украины в АР Крым.
Начальник РУ Департамента САТ ГНАУ в АР Крым Банников В.Ф.
В течение квартала
Уплата финансовых санкций в бюджет по решениям РУ ДСАТ ГНА Украины в АР Крым составила 137197,5 грн.

6.8.
Проведение проверок деятельности представителей государственных налоговых инспекций на акцизных складах.

Проведение учебных занятий с представителями органов ГНС на акцизных складах.
Начальник РУ Департамента САТ ГНАУ в АР Крым Банников В.Ф.
В течение квартала
Проведено 25 проверок акцизных складов и контрольных постов по вопросу работы представителей ОГНС на акцизных складах. В результате установлено, что работа представителей ОГНС за местом расположения акцизных складов предприятий, которые производят водку и ликеро-водочные изделия, организована в режиме работы акцизных складов и в соответствии с «Порядком работы представителей ГНС на акцизных складах предприятий, которые производят водку и ликеро-водочные изделия», утвержденного приказом ГНА Украины от 14.05.05г.

При проведении проверок проведены учебные занятия с уполномоченными представителями ГНИ на акцизных складах предприятий – производителей спирта и ликеро-водочных изделий согласно утвержденной программы, которая предусматривает ознакомление с технологическими процессами производства ликеро-водочной продукции и порядок контроля на определенных стадиях производства и хранения продукции, проведение и оформление инвентаризации спирта в спиртохранилище и на складе готовой продукции.

6.9.
Обеспечить участие в работе комиссии по аттестации производства алкогольных напитков и табачных изделий.
Начальник РУ Департамента САТ ГНАУ в АР Крым Банников В.Ф.
В течение квартала
Специалистами РУ ДСАТ ГНА Украины в АР Крым принято участие в аттестации 12 предприятий совместно с ГП «Крымстандартметрология», по результатам проверки нарушений не установлено.

6.10
Осуществление контроля за своевременным приостановлением и аннулированием лицензий на право торговли подакцизными товарами.
Начальник РУ Департамента САТ ГНАУ в АР Крым Банников В.Ф.
В течение квартала
За отчетный период РУ ДСАТ ГНА Ураины в АР Крым аннулировано 185 лицензий на право розничной торговли алкогольными напитками, 109 лицензий на право розничной торговли табачными изделиями, приостановлено действие 212 лицензий на право розничной торговли алкогольными напитками и 135 лицензий на право розничной торговли табачными изделиями.

6.11
В рамках проведения операции «Акциз» организовать работу по выявлению преступлений, предусмотренных ст.ст. 204, 216 УК Украины, выявлению и предотвращению подпольных цехов по производству товаров народного потребления в т.ч. по производству алкогольной продукции, изъятию из незаконного оборота фальсифицированных алкогольных напитков и табачных изделий.
Первый заместитель председателя - начальник УНМ Свистун М.М., начальник отдела борьбы с незаконным оборотом подакцизных товаров и других товаров Шлапак В.В.
В течение квартала
За 9 месяцев текущего года из незаконного оборота изъяты товарно-материальные ценности на суму 131,4 млн.грн., из них, алкогольных напитков на сумму 4842,8 тыс.грн., табачных изделий на сумму 655,6 тыс.грн., спирта на 2623,6 тыс.грн.

В сентябре т.г. изъято товаров на 5 млн. 369 тыс. грн., что более чем на 500 тыс.грн. больше чем за аналогичный период прошлого года.

Усилиями сотрудников налоговой милиции прекращена незаконная деятельность 82 подпольных цехов, из них 32 - по незаконному изготовлению алкогольной продукции.

Увеличилось количество выявленных фактов изготовления фальсифицированных алкогольных напитков из сырья, опасного для жизни и здоровья людей, которое является тяжким преступлением (ч.3 ст.204 УК Украины). Удельный вес выявления таких преступлений вырос с 32 преступлений в 2007г. до 44 - в 2008г., или на 37,5% больше.

Также, выявлено 7 преступлений по ст.216 УК Украины.



7. Организация работы по предотвращению коррупции в органах государственной налоговой службы.



7.1.
Осуществление контроля за организацией работы с предприятиями, которые при значительных объемах валовых доходов уплачивают незначительные суммы налогов.
Начальник ОБК в ОГНС АР Крым Казицын В.В.
Постоянно
Принято участие в 148 заседаниях рабочих групп по работе с предприятиями, которые при значительных объемах валовых доходов уплачивают незначительные суммы налогов. Инициировано 11 проверок данных предприятий по результатам которых 13 сотрудников привлечено к дисциплинарной ответственности.

7.2.
С целью профилактики и освещения результатов борьбы с коррупционными проявлениями и должностными преступлениями в органах государственной налоговой службы, опубликовывать в СМИ информацию о работе ОБК в ОГНС АР Крым в данном направлении.

В коллективах ГНИ проводить беседы по недопущению фактов нарушений работниками ОГНС требований ЗУ „О борьбе с коррупцией” и других нормативно-правовых актов при выполнении ими служебных обязанностей.

Начальник ОБК в ОГНС АР Крым Казицын В.В.
Постоянно
С целью профилактических мероприятий по недопущению коррупционных действий со стороны сотрудников ОГНС при выполнении ими своих служебных обязанностей, сотрудниками ОБК в органах ГНС ГНА в АР Крым в Ш квартале т.г. проведено 352 профилактических мероприятий, в частности вынесено 33 официальных предупреждения, в коллективах ОГНС ГНА в АР Крым проведено 184 лекции и выступления о недопущении нарушений требований ЗУ «О борьбе с коррупциейї», УК Украины др. нормативных документов. В СМИ размещено 46 публикаций о работе отдела. Проведено 89- выступлений по телевидению и радио.

7.3.
С целью соблюдения законодательства при принятии решений о возвращении сумм НДС, заявленных налогоплательщиком к возмещению, проведение профилактических мероприятий, которые будут способствовать предупреждению злоупотреблений и коррупционным проявлениям при принятии органами ГНС соответствующих решений.
Начальник ОБК в ОГНС АР Крым Казицын В.В.
В течение квартала
ОБК в органах ОГНС ГНА в АР Крым по данному направлению проведено 35 служебных проверок и расследований, выявлено 2 факта нарушений сроков проведения встречных проверок, 7 фактов не проведения встречных проверок. По результатам проведенных мероприятий к дисциплинарной ответственности привлечено 19 работников ОГНС, предупреждено фактов незаконного возмещения НДС на сумму 4 65228 тыс.грн.

7.4.
Проводить проверки состояния организации технического обеспечения охраны административных зданий ОГНС АР Крым, пропускного режима и пожарной безопасности.

Начальник ОБК в ОГНС АР Крым Казицын В.В.
Постоянно
С целью обеспечения охраны админ. зданий и выявления фактов нарушения пропускного режима и пожарной безопасности сотрудниками ОБК в ОГНС ГНА в АР Крым проведено 36 плановых проверок и 5 учебных мероприятий. Руководителям ГНИ направлены акты проверок для устранения недостатков.

7.5.
Провести анализ результатов работы по рассмотрениию повторных и первичных жалоб (заявлений) налогоплательщиков и подготовка соответствующей обзорной информации в региональные органы государственной налоговой службы.
Заместитель председателя Тулякова О.И., заместитель начальника отдела апелляций Грибов О.А.
До 20.07.08
В 3 квартале проведен анализ по рассмотрению повторных и первичных жалоб налогоплательщиков за 1 полугодие 2008 года и направлен обзорный лист в ГНИ АР Крым №7162/7/25-023 от 24.07.08.

7.6.
Рассмотрение повторных и первичных жалоб (заявлений) налогоплательщиков на решения органов государственной налоговой службы.

Заместитель председателя Тулякова О.И., заместитель начальника отдела апелляций Грибов О.А.
В течение квартала
За 3 квартал 2008г. отделом апелляций рассмотрено 170 жалоб на 198 решений, из которых 24 отменено полностью или частично на общую сумму 4956,0 тыс.грн.