Отчет о прибылях и убытках 5 Отчет об изменениях в собственном капитале 7
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Столичный Торговый Банк Финансовая отчет, 1361.49kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1474.96kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1519.25kb.
- Отчет о прибылях и убытках 6 Отчет об изменениях в чистых активах участников, 1249.97kb.
В состав кредиторской задолженности банком включены обязательства Банка по выплате взноса по страхованию вкладов, оплате услуг связи и прочим обязательствам.
20. Уставный капитал и эмиссионный доход
| | Количество акций в обращении (тыс.шт.) | Обыкновенные акции | Эмиссионный доход | Привилегированные акции | Собственные акции, выкупленные у акционеров | ИТОГО |
| за 31 декабря 2007 года | 110 000 | 175 731 | 683 | 54 | 0 | 176 468 |
| Выпущенные новые акции | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Реализованные собственные акции | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| За 31 декабря 2008 года | 110 000 | 175 731 | 683 | 54 | 0 | 176 468 |
Уставный капитал в данной отчетности отражен с учетом положений МСФО 29, стоимость пересчитана с учетом инфляционных индексов с даты внесения средств до января 2003 года, когда гиперинфляция в Российской Федерации прекратилась.
Каждая обыкновенная акция предоставляет право одного голоса. Привилегированные акции не обладают правом голоса, однако имеют преимущество перед обыкновенными акциями в случае ликвидации Банка. Эти акции не являются для Банка обязательными к выкупу у акционеров и по ним не установлен ежегодный, обязательный к выплате, минимальный дивиденд.
С момента регистрации Банка было произведено 10 эмиссий акций. Последняя 10-я эмиссия акций Банка была зарегистрирована 25 октября 2007 года на сумму 91 300 тыс.руб.
Собственными средствами акционеров являются: уставный капитал, прирост стоимости имущества при переоценке, эмиссионный доход и нераспределенная (чистая) прибыль.
Эмиссионный доход представляет собой сумму, на которую взносы в капитал превосходили номинальную стоимость выпущенных акций. По состоянию за 31 декабря 2008 года сумма эмиссионного дохода составила 683 тыс.руб.
21. Нераспределенная прибыль (накопленный дефицит)
В соответствии с российским законодательством о банках и банковской деятельности, Банк распределяет прибыль в качестве дивидендов или переводит прибыль на счета фондов на основе бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Фонды Банка по российским правилам бухгалтерского учета составили за 31 декабря 2008 года – 43 641 тыс. руб. Непокрытый убыток за 31 декабря 2008 года по международным стандартам финансовой отчетности составил 23 603 тыс. руб.
22. Процентные доходы и расходы
| | 2008 год | 2007 год |
| Процентные доходы | | |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 57 498 | 37 650 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 0 | 0 |
| Средства в других банках | 316 | 130 |
| Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 |
| Корреспондентские счета в других банках | 0 | 0 |
| Доходы по ценным бумагам | 0 | 8 |
| Итого процентных доходов | 57 814 | 37 780 |
| Процентные расходы | | |
| Срочные депозиты юридических лиц | (334) | (617) |
| Выпущенные долговые ценные бумаги (Векселя) | 0 | (3) |
| Прочие заемные средства | 0 | 0 |
| Срочные вклады физических лиц | (13 312) | (8 886) |
| Срочные депозиты банков | 77 | (141) |
| Депозиты «овернайт» других банков | 0 | 0 |
| Текущие (расчетные) счета | 0 | 0 |
| Прочие | 0 | 0 |
| Итого процентных расходов | (13 723) | (9 647) |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 44 091 | 28 133 |
За 2008 год Банком получены процентные доходы в сумме 57 814 тыс. руб., расходы по привлеченным средствам составили 13 723 тыс. руб., процентная маржа по предоставленным кредитам составила – 44 091 тыс. руб.
23. Комиссионные доходы и расходы.
| | 2008 год | 2007 год |
| Комиссионные доходы | | |
| Комиссия по открытию и закрытию счетов | 1 132 | 9 517 |
| Комиссия по расчетным и кассовым операциям | 36 650 | 7 457 |
| Комиссия за инкассацию | 0 | 173 |
| Комиссия за пролонгацию договоров | 0 | 0 |
| Комиссия по выданным гарантиям | 300 | 300 |
| Прочие | 548 | 2 639 |
| Итого комиссионных доходов | 38 630 | 20 086 |
| Комиссионные расходы | | |
| Комиссия за расчетно-кассовое обслуживание | (2 651) | (564) |
| Комиссия по кассовым операциям | 0 | (3) |
| Комиссия за инкассацию | 0 | (43) |
| Комиссия по операциям с ценными бумагами | 0 | 0 |
| Прочие | (53) | 0 |
| Итого комиссионных расходов | (2 704) | (610) |
За 2008 год Банком получены комиссионные доходы по расчетным и кассовым операциям в сумме 36 650 тыс. руб. Доходы по открытию и закрытию счетов составили 1 132 тыс. руб., по выданным гарантиям 300 тыс. руб. Банк понес расходы по расчетно-кассовому обслуживанию в сумме 2 651 тыс.руб.
24. Прочие операционные доходы
| | 2008 год | 2007 год |
| Дивиденды | 0 | 0 |
| Доход от выбытия имущества | 13 | 63 |
| Прочие | 243 | 61 |
| От сдачи имущества в аренду | 35 | 35 |
| Итого прочих операционных доходов | 291 | 159 |
25. Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Данная статья в финансовой отчетности Банка за 31 декабря 2007 года и 31 декабря 2008 года отсутствует.
26. Административные и прочие операционные расходы.
| | 2008 год | 2007 год |
| Расходы на персонал | (27 952) | (20 688) |
| Амортизация основных средств | ( 5 024) | (1 465) |
| Профессиональные услуги (охрана, связь и др.) | (4 166) | (3 903) |
| Расходы на служебные командировки | (264) | 0 |
| Реклама и маркетинг | (1 249) | (1 080) |
| Арендная плата | (7 259) | (1 298) |
| Прочие налоги, за исключением налога на прибыль | (466) | (1 182) |
| Штрафы уплаченные | (2) | 0 |
| Административные расходы | (533) | 0 |
| Аудиторские расходы | (180) | (120) |
| Расходы по публикации отчетности | (27) | (22) |
| Другие расходы | (3 598) | (3 728) |
| Итого операционных расходов | (50 720) | (33 486) |
Расходы на содержание персонала включают, в том числе установленные законом взносы в Фонд социального страхования Российской федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации.
27. Налог на прибыль.
Расходы по налогу на прибыль включают следующие компоненты:
| | 2008 год | 2007 год |
| Текущие расходы (возмещение) по налогу на прибыль | (6 662) | (4 171) |
| Изменения отложенного налогообложения, связанные с: | | |
| - возникновением и списанием временных разниц | 788 | 87 |
| -от корректировки справедливой стоимости кредитов и дебиторской задолженности | | |
| - восстановление МБП ранее списанных на расходы банка | | |
| Расходы (Возмещение по налогу на прибыль за год) | (5 874) | (4 084) |
Текущая ставка налога на прибыль, применяемая к большей части прибыли Банка, составляет 24% .
Ниже представлено сопоставление теоретического налогового расхода с фактическими расходом по налогообложению:
| | 2008 год | 2007 год |
| Прибыль (убыток) по МСФО до налогообложения | 23 772 | 16 082 |
| Теоретические налоговые отчисления по соответствующей (в 2008 г. - ставке 24% , в 2007 г. -24%) | (5 874) | (4 084) |
| Резервы под обесценение, не уменьшающие налоговую базу | | |
| Расходы, не уменьшающие налоговую базу | | |
| Штрафы уплаченные | | |
| Налогооблагаемая прибыль по МСФО | 23 772 | 16 082 |
| Расходы (Возмещение) по налогу на прибыль за год | (5 874) | (4 084) |
Банк отразил отложенное налоговый актив в размере 788 тыс.руб. в связи с возникающими временными разницами при корректировке справедливой стоимости кредитов и дебиторской задолженности в сумме, начислению амортизации по основным средствам и др.
В настоящее время в Российской Федерации действует ряд законов, регулирующих различные налоги, установленные федеральными и региональными органами. Применяемые налоги включают в себя, в частности, налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, единый социальный налог и прочие отчисления. Соответствующие нормативные акты нередко содержат нечеткие формулировки, либо отсутствуют вообще при минимальной прецедентной базе. Кроме этого, различные государственные министерства и ведомства, равно как и их представители, зачастую расходятся во мнениях относительно правовой интерпретации тех или иных вопросов, что создает неопределенность и определенные противоречия. Подготовка и предоставление налоговой отчетности вместе с другими компонентами системы регулирования (например, таможенные процедуры и валютный контроль) находятся в ведении и под контролем различных органов, имеющих законодательно закрепленное право налагать существенные штрафы, санкции и пени. Вследствие этого налоговые риски в России существенно превышают риски, характерные для стран с более развитой налоговой системой.
Руководство считает, что Банк в полной мере соблюдает налоговое законодательство, касающееся его деятельности, что, тем не менее, не устраняет потенциальный риск расхождения во мнениях с соответствующими регулирующими органами по вопросам, допускающим неоднозначную интерпретацию.
28. Прибыль (убыток) на акцию.
Прибыль (убыток) на акцию рассчитана посредством деления чистого убытка или прибыли, приходящейся на обыкновенные акции, на средневзвешенное количество обыкновенных акций в течение года за вычетом среднего количества обыкновенных акций, выкупленных Банком у акционеров.
Банк не имеет обыкновенных акций, потенциально разводняющих прибыль (убыток) на акцию. Таким образом, разводненная прибыль на акцию равна базовой прибыли на акцию
| | За 31 декабря 2008 года | За 31 декабря 2007 года |
| Чистая прибыль (убыток), принадлежащая акционерам | 17 898 | 11 998 |
| За вычетом дивидендов по привилегированным акциям | 0 | (0) |
| Чистая прибыль (убыток), принадлежащая акционерам, владеющим обыкновенными акциями | 17 898 | 10 998 |
| Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (тысячи) | 110 000 | 110 000 |
| Базовая и разводненная прибыль (убыток) на акцию (в рублях на акцию) | 0,16 | 0,11 |
По состоянию за 31 декабря 2008 года Банком эмитировано обыкновенных и привилегированных акций в количестве 110 000 000 штук номинальной стоимостью 1 рубль. За 2008 год прибыль на акцию составила 0,16 руб.
29. Дивиденды.
В 2008 году Банком начислено дивидендов акционерам в размере 110 тыс.руб.