Отчет о прибылях и убытках 5 Отчет об изменениях в собственном капитале 7
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Столичный Торговый Банк Финансовая отчет, 1361.49kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1474.96kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1519.25kb.
- Отчет о прибылях и убытках 6 Отчет об изменениях в чистых активах участников, 1249.97kb.
32. Управление капиталом
Управление капиталом Банка имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России; обеспечение способности Банка функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия; поддержание капитальной базы на уровне, необходимом для обеспечения коэффициента достаточности капитала в размере 8% (в соответствии с Базельским соглашением). За 31 декабря 2008 года сумма капитала, управляемого Банком, составляет 152 104 тысяч рублей (2007 год: 132 217 тысяч рублей). Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Банком России, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, которые проверяются и визируются Председателем Правления и главным бухгалтером Банка. Оценка прочих целей управления капиталом осуществляется на ежегодной основе.
В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Банком России, банки должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска ("норматив достаточности капитала"), на уровне выше обязательного минимального значения.
В данной таблице далее представлен нормативный капитал на основе отчетов Банка, подготовленных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации:
| | 2008 год | 2007 год |
| Основной капитал | 131 443 | 121 288 |
| Дополнительный капитал | 20 661 | 10 929 |
| Суммы, вычитаемые из капитала | 0 | 0 |
| Итого нормативного капитала | 152 104 | 132 217 |
Банк обязан соблюдать требования к минимальному уровню капитала, установленные кредитными соглашениями, включая уровень достаточности капитала, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале, как определено в Отчете о международной конвергенции оценки капитала и стандартов по капиталу (обновлен в апреле 1998 года) и в Дополнении к Базельскому соглашению о капитале, которое ввело рассмотрение рыночных рисков (обновлено в ноябре 2005 года), обычно называемым "Базель I". Далее представлена структура капитала Банка, рассчитанного на основе Базельского соглашения о капитале:
| | 2008 год | 2007 год |
| Капитал 1-го уровня | | |
| Уставный капитал | 109 100 | 109 100 |
| Фонд накопленных курсовых разниц | 0 | 0 |
| Нераспределенная прибыль | 41 079 | 20 772 |
| Эмиссионный доход | 683 | 683 |
| Итого капитала 1-го уровня | 150 862 | 130 555 |
| Капитал 2 –го уровня | | |
| Фонд переоценки | 1 242 | 1 242 |
| Субординированный депозит | 0 | 420 |
| Итого капитала 2-го уровня | 1 242 | 1 662 |
| Итого капитал | 152 104 | 132 217 |
33. Условные обязательства
Судебные разбирательства. В 2008 году Банк не участвовал в значительных судебных разбирательствах, поэтому резерв на покрытие убытков по таким разбирательствам не создавался.
Налоговое законодательство. Существующее российское налоговое законодательство в основном рассматривает налоговые последствия операций исходя из их юридической формы и порядка отражения в учете, согласно российским правилам бухгалтерского учета и отчетности. Соответственно, Банк может структурировать свои операции таким образом, чтобы использовать возможности, предоставленные российским налоговым законодательством с целью уменьшения общей эффективной налоговой ставки. Отчет о прибылях и убытках содержит корректировки, включенные в данную финансовую отчетность для отражения экономического содержания подобных операций. Результаты этих корректировок не влияют на сумму прибыли до налогообложения и налоговые начисления, отраженные в данной финансовой отчетности. По мнению руководства Банка, реструктурирование налогооблагаемого дохода и расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу, не приведет к начислению дополнительных налоговых обязательств. Соответственно, руководство Банка не сформировало резерв по потенциальному налоговому обязательству в отношении этих операций. Если какая-либо операция будет оспорена налоговыми органами, Банку могут быть доначислены суммы налогов, а также возможны не значительные штрафы и пени. Период, в течение которого налоговые органы могут осуществить проверку, составляет три года.
Обязательств капитального характера. Банк не имеет.
Обязательств по операционной аренде. Банк не имеет.
Обязательства кредитного характера. Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости. Гарантии, представляющие собой безотзывные обязательства Банка осуществлять платежи в случае невыполнения клиентом своих обязательств перед третьими сторонами, несут в себе такой же уровень кредитного риска, как и кредиты. Обязательства по предоставлению кредитов под определенную ставку в течение определенного периода отражаются как производные финансовые институты, за исключением случаев, когда их сроки не выходят за рамки стандартных условий выдачи кредитов.
Обязательства по предоставлению кредитов представляют собой неиспользованную часть утвержденных к выдаче кредитов, гарантий или аккредитивов. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Банк потенциально подвержен риску понесения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов обусловлена соблюдением клиентами определенных стандартов кредитоспособности. Банк контролирует срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно более долгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные обязательства.
Общая сумма задолженности по гарантиям, аккредитивам и неиспользованным кредитным линиям не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможно истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления заемщику средств.
Общая сумма задолженности по гарантиям и неиспользованным кредитным линиям не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможно истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления заемщику средств. Обязательства кредитного характера составляют:
| | 2008 год | 2007 год |
| Обязательства по предоставлению кредитов | | |
| Неиспользованные кредитные линии | 11 321 | 7 897 |
| Гарантии выданные | 0 | 10 000 |
Обязательства кредитного характера выражены только в рублях Российской Федерации.
34. Справедливая стоимость финансовых инструментов
Оценочная справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась Банком исходя из имеющейся рыночной информации (если она существовала) и надлежащих методик оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять профессиональные суждения. Экономика Российской Федерации продолжает проявлять некоторые характерные особенности, присущие развивающимся странам, а экономические условия продолжают ограничивать объемы активности на финансовых рынках. Рыночные котировки могут быть устаревшими или отражать стоимость продажи по низким ценам и, ввиду этого, не отражать справедливую стоимость финансовых инструментов. При определении справедливой стоимости финансовых инструментов Банк использует всю имеющуюся рыночную информацию.
Финансовые инструменты, отраженные по справедливой стоимости
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли (и производные финансовые инструменты), прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, включая финансовые активы, переданные без прекращения признания, или долгосрочные активы, удерживаемые для продажи (или группы выбытия), финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток учитываются в консолидированном балансе по справедливой стоимости. Справедливая стоимость рассчитывается на основе котируемых рыночных цен, за исключением некоторых финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи , по которым отсутствуют внешние независимые рыночные котировки (и некоторых финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Денежные средства и их эквиваленты отражаются по амортизированной стоимости, которая приблизительно равна их текущей справедливой стоимости.
Кредиты и дебиторская задолженность и средства в других банках
Справедливая стоимость инструментов с плавающей процентной ставкой обычно равна их балансовой стоимости. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой основывается на методе дисконтированных потоков денежных средств с применением действующих процентных ставок на рынке заимствований для новых инструментов, предполагающих аналогичный кредитный риски аналогичный срок погашения. Используемые ставки дисконтирования зависят от валюты, срока погашения инструмента и кредитного риска контрагента. При определении справедливой стоимости кредитов и дебиторской задолженности использовались рыночные ставки - по физическим лицам -14,6% годовых, по юридическим лицам – 12,5% годовых.
Справедливая стоимость финансовых инструментов представлена следующими данными:
| | За 31 декабря 2008 | За 31 декабря 2007 | ||
| | Балансовая стоимость | Справедливая стоимость | Балансовая стоимость | Справедливая стоимость |
| Денежные средства и эквиваленты | 80 714 | 80 714 | 56 425 | 56 425 |
| - наличные средства | 16 786 | 16 786 | 12 389 | 12 389 |
| -остатки на счетах в Банке России | 40 880 | 40 880 | 24 167 | 24 167 |
| - Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» | 23 048 | 23 048 | 19 869 | 19 869 |
| Средства в других банках | 20 000 | 20 000 | 15 000 | 15 000 |
| - кредиты и депозиты в других банках | 20 000 | 20 000 | 15 000 | 15 000 |
| Кредиты и авансы клиентам | 254 368 | 257 269 | 234 546 | 235 332 |
| Итого финансовые активы | 370 941 | 373 842 | 305 971 | 306 757 |
| Средства других банков | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Средства клиентов | 219 602 | 219 602 | 188 472 | 188 472 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Векселя | 0 | 0 | 0 | 0 |
35. Операции со связанными сторонами.
Для целей составления данной финансовой отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую или может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений, как изложено в МСФО 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах». При рассмотрении взаимоотношений со всеми связанными сторонами принимается во внимание суть таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.
В ходе своей обычной деятельности Банк проводит операции со своими крупными акционерами, руководителями, а также компаниями, значительная доля в капитале которых принадлежит крупным участникам капитала Банка. Эти операции включали осуществление расчетов, предоставление кредитов, привлечение депозитов. Данные операции осуществлялись по рыночным ставкам.
Ниже указаны остатки на конец года по кредитам и депозитам со связанными сторонами:
| | За 31 декабря 2008 года | За 31 декабря 2007 года |
| Кредиты акционерам | 410 | 0 |
| Кредиты инсайдерам | 1 202 | 756 |
| Вклады (депозиты) акционеров | 7 890 | 7 080 |
- Приобретения и выбытия.
В 2008 году Банк не приобретал и не продавал доли (акции) других компаний
37. События после отчетной даты.
За 2008 год чистая прибыль Банка по Российским стандартам бухгалтерской отчетности составила – 20 395 тыс. руб. (за 2007 год – 11 329 тыс.руб.), по Международным стандартам финансовой отчетности – чистая прибыль за 2008 год составила 17 898 тыс.руб. (за 2007 год – 11 998 тыс.руб.)
Данная финансовая отчетность составлена по состоянию на отчетную дату - 31 декабря 2008 года. В 2009 году годовое общее собрание акционеров объявило дивиденды по обыкновенным акциям в сумме 110 тыс. руб.
Председатель Правления __________________ (Захарова Э.В.)
Главный бухгалтер ___________________ (Шумкова И.Л.)
____ июня 2009 года