Geum.ru

Программа дисциплины «Таможенное право» для направления 030900. 68 «Юриспруденция» подготовки магистра Автор: Козырин А. Н

Вид материалаПрограмма дисциплины

Содержание


А. Н. Козырина
Контрольные вопросы к зачету
Темы для подготовки письменных работ
Подобный материал:
1   2   3
Тема 6. Ответственность за нарушение таможенных правил

Административная и уголовная ответственность за нарушения таможенных правил: основания и особенности привлечения к ответственности, понятия административного правонарушения и уголовного преступления.

Понятие и краткая характеристика элементов состава административного правонарушения и преступления: объект, объективная сторона, субъект, субъективная сторона.

Понятие и критерии вины юридического лица в совершении административного правонарушения в области таможенного дела. Понятие и формы вины физического лица в совершении правонарушений в области таможенного дела. Административная ответственность за нарушения таможенных правил отдельных категорий физических лиц: лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, должностных лиц, военнослужащих и иных лиц, на которые распространяется действие дисциплинарных уставов.

Виды уголовных преступлений, связанных с нарушением таможенных правил. Контрабанда. Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники. Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица.

Виды административных правонарушений в области таможенного дела. Незаконное перемещение товаров и (или) транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации. Недекларирование либо недостоверное декларирование товаров и (или) транспортных средств. Несоблюдение запретов и (или) ограничений на ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации и (или) вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации. Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами иностранной валюты или валюты Российской Федерации. Нарушение режима зоны таможенного контроля. Непринятие мер в случае аварии или действия непреодолимой силы. Представление недействительных документов при таможенном оформлении. Причаливание к находящимся под таможенным контролем судну или другим плавучим средствам. Недоставка, выдача (передача) без разрешения таможенного органа либо утрата товаров или документов на них. Несоблюдение порядка внутреннего таможенного транзита или таможенного режима международного таможенного транзита. Уничтожение, повреждение, удаление, изменение либо замена средств идентификации. Несоблюдение сроков подачи таможенной декларации или представления документов и сведений. Проведение грузовых и (или) иных операций без разрешения таможенного органа. Нарушение порядка помещения товаров на хранение, порядка их хранения либо порядка совершения с ними операций. Непредставление в таможенный орган отчетности. Нарушение сроков временного хранения товаров. Представление недействительных документов для выпуска товаров до подачи таможенной декларации. Невывоз либо неосуществление обратного ввоза товаров и (или) транспортных средств физическими лицами. Несоблюдение таможенного режима. Незаконные пользование или распоряжение условно выпущенными товарами либо незаконное пользование арестованными товарами. Незаконные приобретение, пользование, хранение либо транспортировка товаров и (или) транспортных средств. Нарушение сроков уплаты таможенных платежей. Незаконное осуществление деятельности в области таможенного дела.

Порядок и сроки давности привлечения к ответственности за нарушения таможенных правил. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушения таможенных правил. Освобождение от ответственности за нарушения таможенных правил ввиду малозначительности совершенного деяния. Понятия малозначительности в уголовном и административном праве.

Виды административных и уголовных наказаний, назначаемых за нарушения таможенных правил. Органы, должностные лица, уполномоченные на проведение расследований по делам о нарушениях таможенных правил и назначение наказаний за их совершение.

Административное расследование по делу о нарушении таможенных правил: основания, сроки и место проведения, стадии. Оформление результатов административного расследования. Протокол об административном правонарушении в области таможенного дела и постановление по делу об административном правонарушении в области таможенного дела, процессуальный статус указанных документов. Процессуальные права лиц, привлекаемых к административной ответственности за нарушения таможенных правил.

Рассмотрение дела об административном правонарушении в области таможенного дела: органы и должностные лица, уполномоченные рассматривать указанные дела; процессуальные действия и права лиц, привлекаемых к административной ответственности, решения по результатам рассмотрения дела о нарушении таможенных правил.

Вступление постановления по делу о нарушении таможенных правил в законную силу.

Обжалование постановления по делу о нарушении таможенных правил: порядок подачи жалобы, сроки и порядок ее рассмотрения, решения по жалобе на постановление о привлечении к административной ответственности за нарушение таможенных правил.

Нормативные и иные правовые акты

Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ.

Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ.

Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ (глава 25).

Инструкция о порядке направления международных запросов о правовой помощи по уголовным делам в иностранные государства, утвержденная приказом ФТС России от 6 декабря 2007 г. № 1502.

Порядок направления (передачи) судьям дел об административных правонарушениях для рассмотрения, утвержденный приказом ФТС России от 28 апреля 2007 г. № 552.

Инструкция о порядке истребования сведений, подготовки и исполнения поручений, запросов по делам об административных правонарушениях, утвержденная приказом ФТС России от 24 апреля 2007 г. № 523.

Инструкция о порядке передачи дел об административных правонарушениях на рассмотрение в другой таможенный орган Российской Федерации, утвержденная приказом ФТС России от 24 апреля 2007 г. № 525.

Инструкция о порядке хранения изъятых вещей и документов, имеющих значение доказательств по делам об административных правонарушениях, утвержденная приказом ФТС России от 18 декабря 2006 г. № 1339.

Приказ ФТС России от 15 марта 2005 г. № 198 «О должностных лицах таможенных органов Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять административное задержание».

Приказ Минэкономразвития России от 25 января 2005 г. № 6 «Об утверждении форм Решения по жалобе и Акта о рассмотрении жалобы в упрощенном порядке».

Методические рекомендации по квалификации и расследованию административных правонарушений в области таможенного дела (нарушений таможенных правил), направленные письмом ФТС России от 28 апреля 2007 г. № 01-06/16066.

Методические рекомендации о порядке продления сроков проведения административного расследования по делам об административных правонарушениях и их рассмотрения в таможенных органах Российской Федерации, направленные письмом ФТС России от 27 апреля 2007 г. № 01-06/15949.

Методические рекомендации о действиях должностных лиц таможенных органов в случае выявления преступлений, административных правонарушений, совершенных лицами, обладающими иммунитетом от уголовной и (или) административной юрисдикции Российской Федерации, направленные письмом ФТС России от 29 сентября 2006 г. № 01-06/34176.

Письмо ФТС России от 5 июля 2006 г. № 01-06/23437 «О возбуждении дел об административных правонарушениях по фактам корректировки таможенной стоимости».

Письмо ФТС России от 5 мая 2006 г. № 01-06/15490 «О привлечении перевозчиков к административной ответственности».

Письмо ФТС России от 6 февраля 2006 г. № 01-06/3667 «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях».

Письмо ФТС от 23 января 2006 г. № 18-12/1811 «О мерах по усилению контроля за учетом и состоянием хранения вещественных доказательств по уголовным делам».

Письмо ФТС России от 12 июля 2005 г. № 01-06/23399 «Об отнесении административных правонарушений к длящимся».

Письмо ФТС России от 9 марта 2005 г. № 01-06/6814 «О квалификации административных правонарушений при периодическом временном декларировании российских товаров».

Письмо ГТК России от 27 марта 2003 г. № 27-14/13306 «О применении главы 30 КоАП РФ».

Письмо ГТК России от 24 марта 2003 г. № 17-12/12422 «О некоторых вопросах применения отдельных положений разделов I и IV КоАП России».

Письмо ГТК России от 21 января 2002 г. № 01-06/2052 «О доказывании вины юридических лиц».

Обзор правоприменительной практики, направленный письмом ФТС России от 31 марта 2008 г. № 18-12/12016.

Обзор правоприменительной практики, направленный письмом ФТС России от 31 октября 2007 г. № 01-06/40711.

Обзор правоприменительной практики привлечения таможенными органами перевозчиков к ответственности по части 3 статьи 16.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, направленный письмом ФТС России от 28 апреля 2007 г. № 18-12/16242.

Обзор правоприменительной практики, направленный письмом ФТС России от 29 сентября 2006 г. № 01-06/34024.

Судебная практика

Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 27 апреля 2001 г. № 7-П «По делу о проверке конституционности ряда положений Таможенного кодекса Российской Федерации в связи с запросом Арбитражного Суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области, жалобами открытых акционерных обществ «Автоваз» и «Комбинат «Североникель», обществ с ограниченной ответственностью «Верность», «Вита-Плюс» и «Невско-Балтийская транспортная компания», товарищества с ограниченной ответственностью «Совместное российско-южноафриканское предприятие «Эконт» и гражданина А.Д. Чулкова».

Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 27 мая 2008 г. № 8-П «По делу о проверке конституционности положения части первой статьи 188 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданки М.А. Асламазян».

Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27 января 2003 г. № 2 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 20 января 2003 г. № 2 «О некоторых вопросах, возникших в связи с принятием и введением в действие Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации».

Письмо Верховного Суда Российской Федерации от 13 сентября 2002 г. № 499-5/общ.

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 октября 2006 г. № 18 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».

Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 16 сентября 2003 г. № 7167/03.

Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 3 февраля 2004 г. № 12133/03.

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 мая 2008г. № 6 «О судебной практике по делам о контрабанде».

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 г. № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».

Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 2 июня 2004 г. № 10 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях».

Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 26 июля 2007 г. № 46 «О внесении дополнений в Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 2 июня 2004 г. № 10 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях».

Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 20 июня 2007 г. № 42 «О внесении дополнения в Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 2 июня 2004 г. № 10 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях».

Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 24 октября 2006 г. № 115 «О некоторых вопросах, касающихся исполнения постановлений по делам об административных правонарушениях».

Основная литература

Таможенное право России: в схемах и определениях. Под ред. А. Н. Козырина. М.: ЦППИ, 2008.

Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации (постатейный). Под ред. А.Н. Козырина. М.: Проспект, 2004.

Егиазарова В. В. Административная ответственность за нарушения таможенных правил и смежные вопросы применения таможенного законодательства // Хозяйство и право. 2006. Приложение к № 12.

Толковый словарь по таможенному праву / под ред. А. Н. Козырина. М.: Городец, 2007.

Дополнительная литература

Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях / Под общ. ред. Э. Н. Ренова. М.: Норма, 2002.

Агапов А.Б. Постатейный комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях (расширенный, с использованием материалов судебной практики). М.: Статут, 2004.

Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб., 1999.

Кисловский Ю. Г. Контрабанда. История и современность. М, 1996.

Ответственность за нарушения таможенных правил. Под ред. А.Н. Козырина. М.: Издательство «Ось-89», 1999.


КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ


  1. Понятие, предмет, метод таможенного права.
  2. Принципы таможенного права.
  3. Система источников таможенного права.
  4. Место таможенного права в правовой системе Российской Федерации.
  5. Таможенное право и таможенная политика.
  6. Таможенное право и таможенное дело.
  7. Состав участников таможенных правоотношений.
  8. Таможенное право как учебная дисциплина и отрасль научного знания. Предмет, метод (методы) науки таможенного права.
  9. Система таможенного законодательства Российской Федерации. Соотношение международного и внутреннего таможенного законодательства.
  10. Развитие российского таможенного законодательства (советский период).
  11. Развитие российского таможенного права (дореволюционный период).
  12. Понятие, виды и структура таможенно-правовой нормы. Особенности действия таможенно-правовой нормы в пространстве и времени.
  13. Общая характеристика системы таможенных органов России, правовая основа их деятельности.
  14. Система и структура ФТС России как федерального органа исполнительной власти. Задачи ФТС РФ.
  15. Региональное таможенное управление, его структура, основные задачи.
  16. Таможни и таможенные посты, их основные задачи.
  17. Информирование и консультирование по таможенному законодательству, осуществляемое таможенными органами.
  18. Правовые принципы, определяющие юридическую основу таможенного регулирования. Общеправовые и специальные принципы. Формы (виды, способы) таможенного регулирования.
  19. Принципы перемещения товаров и транспортных средств: право на перемещение, запрещения и ограничения на ввоз и вывоз.
  20. Понятие таможенного режима. Виды таможенных режимов. Международно-правовое регулирование таможенных режимов.
  21. Правовая характеристика таможенного режима временного ввоза (вывоза).
  22. Таможенные режимы: выпуск для внутреннего потребления, экспорт, международный таможенный транзит. Правовая характеристика их содержания, особенности применения.
  23. Экономические таможенные режимы. Понятие. Виды экономических таможенных режимов, предусмотренные российским законодательством.
  24. Таможенные режимы переработки. Переработка товаров на таможенной территории. Переработка товаров для внутреннего потребления. Переработка товаров вне таможенной территории.
  25. Временный ввоз и временный вывоз. Условия помещения товаров под таможенные режимы.
  26. Таможенный склад. Условия помещения товаров под таможенный режим.
  27. Реимпорт, реэкспорт: содержание режимов, особенности взимания (возврата) таможенных платежей при применении данных режимов.
  28. Таможенные режимы уничтожения и отказа в пользу государства: их содержание, условия помещения товаров под данные режимы.
  29. Беспошлинная торговля. Требования к обустройству и оборудованию магазина беспошлинной торговли, статус его владельца. Условия нахождения товаров под данным режимом.
  30. Перемещение припасов и иные специальные режимы, установленные таможенным законодательством для помещения отдельных видов товаров.
  31. Правовая природа и виды таможенных платежей.
  32. Правовая регламентация порядка уплаты таможенных платежей.
  33. Таможенный тариф: определение, основные виды, элементы таможенного тарифа.
  34. Таможенная стоимость товара: понятие, порядок и методы определения.
  35. Виды таможенных пошлин. Таможенная пошлина и иные пошлины, взимаемые с товаров, перемещаемых через таможенную границу: сезонные, особые, антидемпинговые пошлины.
  36. Порядок уплаты ввозных и вывозных таможенных пошлин.
  37. Товарная номенклатура таможенного тарифа.
  38. Порядок определения страны происхождения товара.
  39. Налог на добавленную стоимость как вид таможенных платежей.
  40. Акциз как вид таможенных платежей.
  41. Таможенные льготы, предоставляемые отдельным субъектам таможенно-правовых отношений. Таможенно-тарифные льготы.
  42. Понятие и виды таможенных сборов, плат и иных сборов в таможенном деле, их правовая природа и особенности правового регулирования применения.
  43. Понятие и формы обеспечения уплаты таможенных платежей.
  44. Таможенное оформление: понятие, общий порядок проведения.
  45. Место и время таможенного оформления. Документы, необходимые для таможенного оформления.
  46. Упрощенный и первоочередной порядок таможенного оформления.
  47. Понятие временного хранения товаров. Сроки временного хранения.
  48. Порядок декларирования товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации. Грузовая таможенная декларация. Формы таможенной декларации.
  49. Правовой статус декларанта. Таможенный брокер. Таможенный перевозчик. Проведение таможенного контроля и его формы. Освобождение от определенных форм таможенного контроля.
  50. Правовое регулирование осуществления таможенного контроля.
  51. Таможенный контроль: основные формы и методы проведения. Правовой режим зоны таможенного контроля.
  52. Порядок перемещения через таможенную границу товаров, не предназначенных для производственной и иной предпринимательской деятельности.
  53. Порядок перемещения через таможенную границу транспортных средств.
  54. Порядок перемещения через таможенную границу валюты и валютных ценностей.
  55. Валютный контроль в деятельности таможенных органов Российской Федерации.
  56. Особенности перемещения транспортных средств через таможенную границу.
  57. Особенности порядка перемещения товаров через таможенную границу дипломатическими представительствами (консульскими учреждениями) иностранных государств, физическими лицами, являющимися сотрудниками таких представительств (учреждений), иными лицами, пользующимися таможенными льготами.
  58. Меры, затрагивающие внешнюю торговлю интеллектуальной собственностью.
  59. Порядок перемещения через таможенную границу товаров трубопроводным транспортом и по линиям электропередачи.
  60. Понятие и виды ответственности за нарушения таможенного законодательства Российской Федерации.
  61. Важнейшие составы уголовно наказуемых деяний, связанных с перемещением товаров через таможенную границу (контрабанда, уклонение от уплаты таможенных платежей, незаконные валютные операции и др.).
  62. Виды таможенных правонарушений согласно КоАП РФ.
  63. Административно-правовая ответственность за нарушения таможенных правил.
  64. Меры, применяемые к нарушителям таможенного законодательства Российской Федерации.
  65. Обжалование и рассмотрение действий или бездействия таможенных органов и их должностных лиц.
  66. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение таможенных правил. Наложение взысканий при совершении нескольких таможенных правонарушений, предусмотренные КоАП.
  67. Срок наложения взыскания за таможенные правонарушения, предусмотренные КоАП.
  68. Производство дел о таможенных правонарушениях, предусмотренные КоАП. Сроки и место ведения производства.
  69. Таможенные органы, правомочные рассматривать дела о нарушении таможенных правил в соответствии с КоАП. Постановление таможенного органа по делу о нарушении таможенных правил.
  70. Порядок обжалования постановлений таможенных органов по делам о таможенных правонарушениях, предусмотренных КоАП.
  71. Контроль за соблюдением законности в сфере таможенного дела; ведомственный контроль, прокурорский надзор и судебный контроль.



ТЕМЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ ПИСЬМЕННЫХ РАБОТ


1. О соотношении гражданского и таможенного права.

2. Методы таможенного права.

3. О соотношении таможенного и налогового права.

4. Принципы таможенного права.

5. Таможенное право и таможенное законодательство.

6. Таможенная граница и Государственная граница Российской Федерации.

7. Таможенные анклавы и таможенные эксклавы.

8. Судебная практика по вопросам личного досмотра.

9. Таможенные процедуры и таможенный процесс.

10. Понятие и источники международного таможенного права.

11. Систематизация таможенного законодательства Российской Федерации.

12. Судебная практика по вопросам декларирования в конклюдентной форме.

13. Таможенная льгота и тарифная льгота.

14. Элементы таможенной пошлины.

15. Правовая природа таможенной пошлины.

16. Коллизионное таможенное право.

17. Пошлина в системе государственного регулирования внешнеторговой деятельности.

18. Судебно-арбитражная практика по таможенной стоимости.

19. Судебно-арбитражная практика по стране происхождения.

20. Таможенные союзы и зоны свободной торговли.


Рекомендации по использованию информационных технологий.

Для изучения учебной дисциплины «Таможенное право» необходимо пользоваться информационно-правовыми системами «Консультант Плюс», «Гарант», «LEXPRO», «Кодекс», и др.


1 Российская Федерация не участвует в ГАТТ, в то же время она придерживается на практике содержащихся в этом договоре отдельных норм, являющихся общепризнанными нормами международного права по данному вопросу