Правительстве Российской Федерации Высшая школа финансового менеджмента Магистерская диссертация

Вид материала

Диссертация

Содержание Общий план аудита ОЦЕНКА степени надежности КОНТРОЛЬНОЙ СРЕДЫ Ведомость учета создания и изменения записей Оценка влияния факторов

Подобный материал:

• Правительстве Российской Федерации мировое соглашение в российском и белорусском закон, 13.21kb.
• Владимира Игоревича Соловьева, к э. н., проф кафедры прикладной математики и директора, 31.64kb.
• Российской Федерации Российской Федерации Государственный университет  Высшая школа, 88.67kb.
• Развитие системы финансового менеджмента коммерческих организаций в России, 884.18kb.
• Концепция и методический инструмент оценки стоимости денег во времени. Концепция, 28.59kb.
• Магистерская программа «Государственные и муниципальные финансы» Кафедра государственного, 867.91kb.
• Правительстве Российской Федерации программа, 630.98kb.
• В лесопромышленный комплекс российской федерации автореферат диссертации на соискание, 330.12kb.
• Правительство Российской Федерации Национальный исследовательский университет «Высшая, 578.52kb.
• Высшая Школа Экономики. Высшая школа менеджмента программа, 87.79kb.

* Данные столбцы заполняются руководителями департаментов или сотрудниками бухгалтерии


2.4.

Общий план аудита
Overall Audit Plan

Клиент: ЗАО «акционерная лизинговая компания Х»

проверяемый период: с 01.01.02 г. пО 31.12.02 г.

№№ п/п	Планируемые виды работ	Период проведения	Исполнитель	Ссылка на РД
1	Организация бухгалтерского и налогового учета	21.02.03-07.03.03	Иванов Б.Б.
2	Достоверность проведения инвентаризации	24.02.03 25.02.02	Сидоров А.А.
3	Отчетность	06.02.03-07.02.03	Иванов Б.Б.
4	Основные средства и нематериальные активы	21.02.03 24.02.03	Петров В.В.
5	Товарно-материальные ценности	25.02.03	Петров В.В.
6	Финансовые активы	21.02.03 24.02.03-25.02.03	Иванов Б.Б.
7	Денежные средства	25.02.03	Петров В.В.
8	Дебиторская задолженность	26.02.03-28.02.03	Петров В.В.
9	Кредиторская задолженность	03.03.03-05.03.03	Петров В.В.
10	Учет труда и заработной платы	06.03.03	Петров В.В.
11	Резервы под рисковые активы, под предстоящие расходы	21.02.03	Иванов Б.Б.
12	Учредительные документы и протоколы	26.02.03 27.02.03	Сидоров А.А.
13	Учет капитала	28.02.03 03.03.03	Сидоров А.А.
14	Кредиты и займы полученные	24.02.02-25.02.03	Иванов Б.Б.
15	Налоговые обязательства и начисления	26.02.03-28.02.03	Иванов Б.Б.
16	Расходы организации	03.03.03-04.03.03	Иванов Б.Б.
17	Доходы организации	05.03.03- 06.03.03	Иванов Б.Б.
18	Специальные фонды	04.03.03	Сидоров А.А.
19	Внутрихозяйственные расчеты	07.03.03	Петров В.В.
20	Прочее раскрытие, установленное законодательством	05.03.03-07.03.03	Сидоров А.А.

Подготовил (руководитель проверки) _________________________ Дата ____________________


Утвердил (куратор проверки) _________________________ Дата ____________________


2.5.

ОЦЕНКА степени надежности КОНТРОЛЬНОЙ СРЕДЫ
Overall Control Environment

Клиент: ЗАО «АЛК Х»

Для оценки надежности контрольной среды необходимо получить понимание того, каково отношение и поступки руководства клиента в следующих направлениях:

1. 
   стиль и основные принципы управления организацией;
   
2. организационная структура;
   
3. распределение ответственности и полномочий;
   
4. кадровая политика и практика;
   
5. порядок подготовки бухгалтерской отчетности;
   
6. порядок подготовки внутренней отчетности для целей управления;
   
7. согласование с требованиями, установленными применимым законодательством и внешними регулирующими органами.
   

ВЕДОМОСТЬ УЧЕТА СОЗДАНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ ЗАПИСЕЙ
Дата завершения проверяемого отчетного периода:	Подготовил или внес поправки (ст.аудитор/аудитор):	Проверил (рук.проверки):
07.03.03	Петров В.В.	Иванов Б.Б.
_______________	_______________________________________	___________________

ОЦЕНКА ВЛИЯНИЯ ФАКТОРОВ

НА НАДЕЖНОСТЬ КОНТРОЛЬНОЙ СРЕДЫ

(Обведите верный ответ)

ФАКТОР

НИЗКАЯ

СРЕДНЯЯ

ВЫСОКАЯ

Комментарии и пояснения, при необходимости - ссылки на РД