Основная образовательная программа направление подготовки 080100 Экономика
| Вид материала | Основная образовательная программа |
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования Направление, 506.79kb.
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования Направление, 325.91kb.
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования 080100., 534.61kb.
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования 080100., 321.29kb.
- Основная образовательная программа направление подготовки 080100 Экономика, 2484.14kb.
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования 080100., 539.65kb.
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования 080100., 530.18kb.
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования 080100., 337.53kb.
- Основная образовательная программа по направлению подготовки 080100 Экономика составлена, 322.08kb.
- Основная образовательная программа Направление 080100. 62 Экономика, 1518.21kb.
Б.3.В.23 РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
| Цель изучения дисциплины | Формирование у студентов знаний теоретических и методических основ по региональным и местным налогам. Задачи изучения дисциплины. 1) Получение теоретических знаний регионального и местного налогообложения; 2) Приобретение практических навыков исчисления региональных и местных налогов и сборов; 3) Закрепление навыков по составлению налоговых деклараций. |
| Содержание дисциплины | 1. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИТема 1. Экономическое и финансовое значение региональных налогов и сборов Тема 2. Налог на имущество организаций Тема 3. Налог на недвижимость Тема 4. Инвестиционный налоговый кредит Тема 5. Платежи за пользование лесным фондом Тема 6. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности Тема 7. Транспортный налог Тема 8. Единый сельскохозяйственный налог Тема 9. Налог на игорный бизнес Раздел II. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ Тема 1. Экономические основы местных налогов и сборов Тема 2. Земельный налог Тема 3.Налог на рекламу |
| Формируемые компетенции | ОК-1, ОК-5, ОК-7, ОК-8, ОК-9, ОК-13. ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-7 |
| Наименования дисциплин, необходимых для освоения данной дисциплины | «Экономическая теория», «Бухгалтерского учет», «Анализ хозяйственной деятельности предприятия», «Финансы», «Информатика», «Экономический анализ», « Федеральные налоги и сборы с организаций», «Прогнозирование и планирование в налогообложении». |
| Знания, умения и навыки, получаемые в результате изучения дисциплины | В результате изучения дисциплины студенты смогут понять роль региональных и местных налогов и сборов в экономическом и социальном развитии регионов и муниципальных образований, будут знать основы налогового законодательства РФ, перспективы развития налоговой системы РФ, смогут усвоить механизм исчисления региональных и местных налогов и сборов, выявить проблемы в области налогообложения на региональном и местном уровнях государственного управления, овладеть навыками производить расчеты сумм налогов, заполнять декларации по соответствующим налогам. |
| Используемые инструментальные и программные средства | Решение ситуационных задач, , средства MS Office |
| Формы промежуточного контроля знаний | Контрольные работы, домашние задания, промежуточное тестирование по темам дисциплины |
| Форма итогового контроля знаний | Экзамен |
Б.3.В.24 ОРГАНИЗАЦИЯ И МЕТОДИКА НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
| Цель изучения дисциплины | Основной целью изучения является создание целостного представления об организации проведения налоговых проверок, детальное изучение порядка проведения проверки по отдельным видам налогов, что позволит будущим специалистам получить практические навыки. Задачи изучения дисциплины: - изучение теоретических основ организации и проведения налоговых проверок; - изучение методики проведения налоговых проверок юридических лиц; - изучение действующей системы контроля налоговыми органами соблюдения налогоплательщиками налогового законодательства; - освоение методик проверки исчисления отдельных налогов с целью выявления нарушений налогового законодательства и обеспечения более полного сбора налогов; - отработка навыков использования для проверки необходимых документов в целях подтверждения реальности данных, указанных в налоговой отчетности; - отработка практических навыков по проверке налоговых деклараций по налогам посредством «деловых игр»; - отработка практических навыков в отстаивании своего мнения в спорных вопросах (составление разногласий по Акту проверки, составление иска в арбитражный суд, составление жалобы в вышестоящий орган). . |
| Содержание дисциплины | Тема 1. Сущность и назначение налогового контроля Тема 2. Формы и методы контрольной работы налоговых органов Тема 3. Организация приема налоговой отчетности в налоговых органах Тема 4. Методика проведения камеральной проверки налоговой отчетности, представляемой налогоплательщиками Тема 5. Оформление и реализация результатов камеральной налоговой проверки Тема 6. Планирование выездных налоговых проверок Тема 7. Проведение выездных налоговых проверок Тема 8. Совместные налоговые проверки и другие контрольные действия налоговых органов Тема 9. Общая методика проверки налогов и сборов Тема 10. Методика проверки правильности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций Тема 11. Методика проверки правильности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость Тема 12. Методика проверки правильности расчета налога на имущество организаций Тема 13. Методика проверки правильности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц Тема 14. Проверки налога на игорный бизнес Тема 15. Методика проверки правильности исчисления и уплаты единого налога при применении специальных налоговых режимов Тема 16. Особенности проверок налогоплательщиков, занимающихся производством и оборотом алкогольной продукции Тема 17. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение |
| Формируемые компетенции | ПК-1, ПК-7, ПК-9, ПК-11, ПК-13 |
| Наименования дисциплин, необходимых для освоения данной дисциплины | «Бухгалтерский учет» «Правовое регулирование налоговых отношений» «Налогообложение юридических лиц» «Налогообложение физических лиц» «Налоговый учет и отчетность» |
| Знания, умения и навыки, получаемые в результате изучения дисциплины | Иметь представление: о порядке взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками и другими государственными органами. Знать: - нормативное регулирование организации налогового контроля; - область применения налогового контроля; - взаимоотношения сторон при осуществлении налогового контроля; - вопросы организации налогового контроля; - методику камеральной налоговой проверки; - методику выездной налоговой проверки; - методику проверки основных федеральных налогов; - методику проверки региональных и местных налогов. Уметь: - анализировать финансово-хозяйственную деятельность хозяйствующего субъекта с целью определения достоверности показателей отраженных в налоговой отчетности; - провести арифметический и логический контроль форм налоговой отчетности; - использовать данные бухгалтерского и налогового учета для определения достоверности налоговой базы, отраженной в декларации по конкретному виду налога; - разъяснить правильность установления налоговых нарушений налогоплательщику; - самостоятельно изучать и применять нормативные документы, регламентирующие порядок проведения налоговых проверок, грамотно отстаивать свои интересы в случаях возникновения разногласий с проверяющими лицами; - проверять налоговые декларации. |
| Используемые инструментальные и программные средства | Решение ситуационных задач, средства MS Office |
| Формы промежуточного контроля знаний | Контрольные работы, домашние задания, промежуточное тестирование по темам дисциплины |
| Форма итогового контроля знаний | Экзамен |
Б.3.В.26 ФОРМИРОВАНИЕ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ НАЛОГООБЛАГАЕМЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
| Цель изучения дисциплины | Изучение студентами порядка формирования налогооблагаемых показателей в системе бухгалтерского учета, а также вопросов совершенствования взаимодействия двух важных учетных систем организаций: налогового учета и бухгалтерского учета, что необходимо для подготовки специалистов государственных налоговых органов и коммерческих организаций. . |
| Содержание дисциплины | Глава 1. Цели, задачи и принципы формирования информации о налогооблагаемых показателях в бухгалтерском учете. 1. Законодательная и нормативная базы, регламентирующие формирование налогооблагаемых показателей в бухгалтерском учете. 2. Цели и задачи бухгалтерского учета при формировании налогооблагаемых показателей. 3. Виды налогооблагаемых показателей и их классификация. Виды налогооблагаемых показателей. Классификация налогооблагаемых показателей. 4. Принципы и методы отражения элементов налогооблагаемых показателей в бухгалтерском учете. Принципы и методы, применяемые в бухгалтерском и налоговом учете. Техника налогообложения. 5. Этапы процесса исчисления налогов и задачи бухгалтерии на этих этапах. 6. Бухгалтерский и налоговый учет. Возникновение налогового учета. Определение налогового учета и его задачи. Организация налогового учета на предприятии по основным налогам. 7. Учетная политика организации в целях налогообложения. Пути оптимизации. Взаимодействие бухгалтерского и налогового учета. Варианты отражения объектов в бухгалтерском и налоговом учете. Пути оптимизации бухгалтерского и налогового учета. Глава 2. Порядок формирования и учета налогооблагаемых показателей. 1. Бухгалтерский учет налогооблагаемого имущества. Порядок определения среднегодовой стоимости имущества. Основные требования по формированию налоговой базы в бухгалтерском учете. Оценка имущества в целях налогообложения. 2. Формирование и учет налогообложения реализации и иных форм передачи права. Первичная бухгалтерская и налоговая документация. Синтетический и аналитический учет НДС и отражение в регистрах учета. 3. Учет доходов физических лиц в целях обложения НДФЛ. Отношения организации и физического лица — получателя доходов. Общие правила формирования налогооблагаемых показателей НДФЛ и страховых взносов. Основные нормативные документы, регулирующие порядок исчисления и учета НДФЛ. Характеристика основных элементов налога на доходы физических лиц. Общие правила бухгалтерского учета НДФЛ у организации - налогового агента. Синтетический учет доходов физических лиц. Учет НДФЛ при натуральной оплате труда. Учет доходов учредителей и участников в целях исчисления НДФЛ. Учет доходов физических лиц, полученных в натуральной форме, в целях исчисления НДФЛ. Учет доходов в виде материальной выгоды в целях исчисления НДФЛ. Виды налоговых вычетов по НДФЛ. Порядок формирования и предоставления вычетов по НДФЛ. Порядок учета профессиональных вычетов налогового агента. Порядок отражения в бухгалтерском учете вычетов по НДФЛ. Удержание налога налоговым агентом и уплата в бюджет. Отражение НДФЛ в первичной налоговой документации и налоговой отчетности. 4. Учет доходов физических лиц в целях обложения страховых взносов. Основные нормативные документы, регулирующие порядок исчисления и уплаты страховых взносов. Характеристика основных элементов единого социального налога. Плательщики единого социального налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые льготы. Общие правила организации синтетического и аналитического учета страховых взносов. Особенности учета страховых взносов при натуральной оплате труда. Особенности учета страховых взносов при передаче дохода в натуральной форме. Особенности учета страховых взносов по договорам страхования. Особенности учета страховых взносов с доходов иностранцев и лиц без гражданства. Отражение ЕСН в первичной налоговой документации и налоговой отчетности 5. Учет налогооблагаемой прибыли. Порядок отражения налоговой базы и налога на прибыль по правилам ПБУ 18/02. Рекомендации по организации аналитического учета. Формирование налогооблагаемой базы по налогу на прибыль в бухгалтерском учете. Учет доходов от реализации. |
| Формируемые компетенции | ПК-1, ПК-7, ПК-9, ПК-11, ПК-13 |
| Наименования дисциплин, необходимых для освоения данной дисциплины | «Бухгалтерский учет» «Налогообложение юридических лиц» «Налогообложение физических лиц» «Налоговый учет и отчетность» «Статистика» «Финансы» |
| Знания, умения и навыки, получаемые в результате изучения дисциплины | Знать: основные понятия, категории и инструменты экономической теории и прикладных экономических дисциплин основы построения, расчета и анализа современной системы показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов на микро- и макроуровне основные особенности российской экономики, ее институциональную структуру, направления экономической политики государства Уметь: применять понятийно-категориальный аппарат в профессиональной деятельности;
рассчитывать на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы экономические и социально- экономические показатели; - использовать источники экономической, социальной, управленческой информации;
Владеть: - методологией экономического исследования;
- навыками самостоятельной работы, самоорганизации и организации выполнения поручений. |
| Используемые инструментальные и программные средства | Решение ситуационных задач, средства MS Office |
| Формы промежуточного контроля знаний | Контрольные работы, домашние задания, промежуточное тестирование по темам дисциплины |
| Форма итогового контроля знаний | Экзамен |
Б.4 ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА
| Цель изучения дисциплины | Воспитание гармонично развитой личности с учетом её социокультурной, физической и духовной целостности; формирование потребности у студентов в освоении ценностей физической культуры; формирование потребности к реализации освоенных знаний в практике повседневной деятельности. |
| Содержание дисциплины | Тема 1. Физическая культура в общекультурной и профессиональной подготовке студентов Тема 2. Социально-биологические основы физической культуры. Тема 3.Основы здорового образа жизни студента. Физическая культура в обеспечении здоровья. Тема 4. Психофизиологические основы учебного труда и интеллектуальной деятельности. Средства физической культуры в регулировании работоспособности Тема 5. Общая физическая и специальная подготовка в системе физического воспитания Тема 6. Основы методики самостоятельных занятий физическими упражнениями Тема 7. Спорт. Индивидуальный выбор видов спорта или систем физических упражнений Тема 8. Особенности занятий избранным видом спорта или системой физических упражнений Тема 9. Самоконтроль занимающихся физическими упражнениями и спортом Тема 10. Профессионально-прикладная физическая подготовка (ППФП) студентов Тема 11. Физическая культура в профессиональной деятельности бакалавра. |
| Формируемые компетенции | ОК-22 (способность придерживаться этических ценностей и здорового образа жизни). |
| Знания, умения и навыки, получаемые в результате изучения дисциплины | В результате освоения дисциплины бакалавр должен: Понимать: интегративную роль физической культуры и спорта в профессионально-личностном развитии (проблемы физической культуры, ее предмет, содержание, структуру, социальную роль в общекультурной и профессиональной подготовке); Знать: основы физической культуры и здорового образа жизни; рациональные способы сохранения психического здоровья; способы профилактики нервно-эмоционального и психического утомления; особенности функционирования человеческого организма и отдельных его систем под влиянием занятий физическими упражнениями; Владеть: системой практических умений и навыков, обеспечивающих сохранение и укрепление здоровья, развитие и совершенствование психофизических способностей и качеств (с выполнением установленных нормативов по общей физической и спортивно-технической подготовке); Уметь: использовать средства и методы физической культуры для повышения своих функциональных и двигательных возможностей, для достижения личностных, жизненных и профессиональных целей. |
| Используемые инструментальные и программные средства | Статистические пакеты, средства MS Office |
| Формы промежуточного контроля знаний | Промежуточное тестирование по темам дисциплины; Тестирование физической подготовленности |
| Форма итогового контроля знаний | Зачет |