Основная образовательная программа направление подготовки 080100 Экономика
| Вид материала | Основная образовательная программа |
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования Направление, 506.79kb.
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования Направление, 325.91kb.
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования 080100., 534.61kb.
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования 080100., 321.29kb.
- Основная образовательная программа направление подготовки 080100 Экономика, 2484.14kb.
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования 080100., 539.65kb.
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования 080100., 530.18kb.
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования 080100., 337.53kb.
- Основная образовательная программа по направлению подготовки 080100 Экономика составлена, 322.08kb.
- Основная образовательная программа Направление 080100. 62 Экономика, 1518.21kb.
Б.3.В.10 ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ
| Цель изучения дисциплины | Целью изучения дисциплины «Экономический анализ» является овладение студентами знаниями о содержании, видах, методологии и способах проведения экономического анализа. Задачами изучения курса являются:
|
| Содержание дисциплины | Тема 1. Теоретические основы экономического анализа Понятие, содержание, роль и задачи экономического анализа. Классификация видов экономического анализа. Предмет и объекты экономического анализа. Базовые понятия экономического анализа - факторы и резервы. Принципы экономического анализа. Взаимосвязь экономического анализа с другими науками. Тема 2. Метод и методика экономического анализа Методика экономического анализа, ее характерные черты. Основные приемы, традиционные и нетрадиционные методы экономического анализа. Система комплексного экономического анализа. Организация аналитической работы. Информационное и методическое обеспечение экономического анализа. Документальное оформление результатов анализа. Основные пользователи результатов аналитической работы. Тема 3. Анализ производства и реализации продукции Анализ в системе маркетинга: оценка конкурентоспособности продукции, анализ жизненного цикла товара, анализ формирования и выполнения плана по номенклатуре и ассортименту. Анализ качества продукции. Анализ взаимосвязи показателей производства и реализации продукции. Анализ ритмичности производства. Анализ динамики объемов производства и реализации продукции. Факторы и резервы увеличения производства и реализации продукции. Тема 4. Анализ использования трудовых ресурсов предприятия и фонда заработной платы Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами. Анализ показателей движения персонала. Анализ использования фонда рабочего времени. Анализ производительности труда. Влияние использования трудовых ресурсов на динамику выпуска продукции. Анализ эффективности использования персонала. Анализ системы оплаты труда. Тема 5. Анализ использования основных производственных фондов (основных средств) Анализ динамики и структуры основных средств. Анализ обеспеченности предприятия основными средствами. Анализ использования оборудования и производственной мощности предприятия. Анализ эффективности использования основных производственных фондов. Резервы увеличения выпуска продукции и фондоотдачи. Тема 6. Анализ использования оборотных фондов предприятия Анализ динамики и структуры оборотных фондов. Анализ норм расходования материальных ресурсов. Анализ потребности и обеспеченности предприятия материальными ресурсами. Анализ показателей эффективности использования материальных ресурсов. Тема 7. Анализ себестоимости продукции Анализ взаимосвязи затрат, оборота и прибыли. Анализ общей суммы затрат на производство продукции и затрат на рубль произведенной продукции. Анализ прямых и косвенных затрат. Резервы снижения себестоимости продукции. Тема 8. Анализ финансового состояния предприятия Сущность и значение анализа финансового состояния предприятия. Информационная база, методы и инструменты анализа финансового состояния предприятия. Анализ имущественного состояния предприятия, динамики, состава и структуры источников финансирования. Оценка эффективности использования оборотных средств (анализ деловой активности). Тема 9. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия Определение типа и оценка показателей финансовой устойчивости предприятия. Расчет величины собственных оборотных средств. Оценка обеспеченности текущей деятельности предприятия собственными источниками финансирования. Определение текущей и перспективной платежеспособности. Анализ ликвидности баланса предприятия. Анализ относительных показателей ликвидности. Диагностика риска банкротства предприятия. Тема 10. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия Анализ состава и динамики финансовых результатов деятельности предприятия. Анализ прибыли от реализации продукции и услуг. Анализ финансовых результатов от прочей реализации и внереализационной деятельности. Анализ эффективности финансовых вложений (инвестиционный анализ). Анализ рентабельности предприятия. Резервы роста прибыли и рентабельности. Прогнозная оценка результатов финансовой деятельности. |
| Формируемые компетенции | ОК-1, ОК-5, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-7. |
| Наименования дисциплин, необходимых для освоения данной дисциплины | «Финансы», «Менеджмент», «Маркетинг». |
| Знания, умения и навыки, получаемые в результате изучения дисциплины | «Знать»:
«Уметь»:
«Владеть»:
|
| Используемые инструментальные и программные средства | Статистические пакеты, средства MS Office |
| Формы промежуточного контроля знаний | Лабораторные работы, контрольные работы, домашние задания, промежуточное тестирование по темам дисциплины |
| Форма итогового контроля знаний | Экзамен |
Б.3.В.11 АУДИТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
| Цель изучения дисциплины | Цель учебной дисциплины «Аудит налогообложения»: - дать комплексное теоретическое и практическое представление об аудиторской деятельности в области налогообложения в Российской Федерации. Задачи дисциплины: - изучение теоретических вопросов аудиторской деятельности; - изучение правовых и организационных основ аудиторской деятельности; - приобретение практических навыков по использованию аудиторских процедур при проведении аудита налогов; - приобретение студентами навыков самостоятельной работы по выявлению искажений в финансовой и налоговой отчетности; - анализ и оценка изменений законодательства в области аудита; - анализ типичных и сложных ситуаций, возникающих при проведении аудита налогов. |
| Содержание дисциплины | Правовые и организационные основы аудиторской деятельности в РФ Планирование аудита налогообложения Методика аудита налогов Проверка федеральных налогов Проверка региональных налогов Проверка местных налогов Заключительный этап аудита налогов |
| Формируемые компетенции | ПК-1 – ПК-13 |
| Наименования дисциплин, необходимых для освоения данной дисциплины | «Аудит», «Экономическая теория», «Правовое регулирование налоговых отношений», «Специальные налоговые режимы». |
| Знания, умения и навыки, получаемые в результате изучения дисциплины | Иметь представление: о правовых и организационных основах аудиторской деятельности, планировании аудита налогообложения, методике аудита налогообложения, проверке начисления федеральных, региональных и местных налогов, о процессе завершения аудита налогообложения, оценке влияния выявленных нарушений на достоверность налоговых деклараций и финансовой отчетности. Знать: основные понятия, объект, предмет, место данной дисциплины в системе финансово-экономических наук; налоговое законодательство и законодательство в области бухгалтерского учета и аудита в РФ по изучаемым вопросам; действующий механизм проверки исчисления, взимания и уплаты налогов; основные определения теории налогообложения, бухгалтерского учета, аудита, налогового и гражданского законодательства; а также аудиторской ответственности организаций и индивидуальных предпринимателей, занимающихся аудиторской деятельностью и аудируемых лиц. Уметь: применять специальные методы и процедуры аудиторской проверки для аудита правильности определения налоговой базы и расчетов сумм налоговых платежей, уметь выразить в аудиторском заключении обоснованное аудиторское мнение о достоверности бухгалтерской и налоговой отчетности. |
| Используемые инструментальные и программные средства | Средства MS Office |
| Формы промежуточного контроля знаний | Лабораторные работы, контрольные работы, домашние задания, промежуточное тестирование по темам дисциплины |
| Форма итогового контроля знаний | Зачет |
Б.3.В.12 НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В ФИНАНСОВО-НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ
| Цель изучения дисциплины | Дисциплина «Налоговый менеджмент» знакомит студентов с основами финансового управления предприятием. Основными целями дисциплины являются:
|
| Содержание дисциплины | 1. Теоретико-методологические основы налогового менеджмента 1.1 Содержание, цели, задачи и функции налогового менеджмента 1.2 Налоговое право – основа налогового менеджмента 1.3 Налоговая политика предприятия 2. Подсистема налогового планирования в системе налогового менеджмента 2.1 Понятие и содержание налогового планирования на предприятии 2.2 Сепаративные методы налогового планирования 2.3 Ситуационное налоговое планирование и сравнительно-вариационный анализ 3. Организация системы налогового менеджмента на предприятии 3.1 Цели, задачи и способы организации системы налогового менеджмента 3.2 Формирование организационной структуры налогового менеджмента 3.3 Кадровая политика и документооборот в системе налогового менеджмента 4. Налоговый анализ на предприятии 4.1 Понятие, содержание и структура налогового анализа 4.2 Методы и способы оценки налоговой нагрузки предприятия 4.3 Анализ эффективности организации системы налогового менеджмента на предприятии |
| Формируемые компетенции | ОК-2, ОК-4, ОК-13, ПК-3, ПК-5, ПК-6, ПК-8, ПК-9, ПК-10 |
| Наименования дисциплин, необходимых для освоения данной дисциплины | «Экономика организации», «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет и анализ», «Истории налогообложения». |
| Знания, умения и навыки, получаемые в результате изучения дисциплины | Знать:
Уметь:
Владеть
|
| Используемые инструментальные и программные средства | Статистические пакеты, средства MS Office
|
| Формы промежуточного контроля знаний | Лабораторные работы, контрольные работы, домашние задания, промежуточное тестирование по темам дисциплины |
| Форма итогового контроля знаний | Экзамен |
Б.3.В.13 АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА РАЗРЕШЕНИЯ НАЛОГОВЫХ СПОРОВ
| Цель изучения дисциплины | Целью изучения дисциплины «Арбитражная практика разрешения налоговых споров» является рассмотрение позиций судебных органов по основным и самым актуальным на сегодняшний день вопросам применения налогового законодательства. |
| Содержание дисциплины | РАЗДЕЛ 1. Процессуальные особенности и характеристики налоговых споров в арбитражных судах Российской Федерации. ТЕМА 1. Процедура и специфика рассмотрения арбитражными судами налоговых споров. ТЕМА 2.Общая характеристика налоговых споров, разрешаемых арбитражными судами России. споров. РАЗДЕЛ 2. Особенности и результаты рассмотрения отдельных категорий налоговых споров арбитражными судами ТЕМА 3. Специфика и характеристика споров, связанных с косвенными федеральными налогами (НДС, акцизы). ТЕМА 4. Специфика и характеристика споров, связанных с прямыми федеральными налогами. ТЕМА 5. Специфика и характеристика споров, связанных с применением специальных налоговых режимов, а также с уплатой местных и региональных налогов. ТЕМА 6. Взаимосвязи налоговых споров и налоговых правоотношений с гражданскими делами, делами о применении ККТ (контрольно-кассовой техники), о государственной регистрации юридических лиц и предпринимателей, об оспаривании решений и действий судебного пристава-исполнителя, рассматриваемыми арбитражными судами. ТЕМА 7. Арбитражная практика по вопросам обжалования ненормативных правовых актов и решений. ТЕМА 8. Арбитражные споры, связанные с привлечением к налоговой ответственности. |
| Формируемые компетенции | ОК-5, ОК-6, ОК-7, ОК–8, ОК–12, ОК-13, ПК-5, ПК-7, ПК-10, ПК-11, ПК-12, ПК-13 |
| Наименования дисциплин, необходимых для освоения данной дисциплины | «Аудит налогообложения», «Ситуационный практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов», «Налогообложение организаций», «Налогообложение организаций финансового сектора экономики». |
| Знания, умения и навыки, получаемые в результате изучения дисциплины | Ознакомление студентов с особенностями арбитражного процесса при разрешении налоговых споров; Изучение позиций различных судебных инстанций по основным проблемам практического применения налогового законодательства; Анализ судебной практики по делам, связанным с применением положений части первой Налогового Кодекса РФ; Рассмотрение актуальных проблем правоприменительной практики по отдельным видам налогов. |
| Используемые инструментальные и программные средства | Статистические пакеты, средства MS Office |
| Формы промежуточного контроля знаний | Лабораторные работы, контрольные работы, домашние задания, промежуточное тестирование по темам дисциплины |
| Форма итогового контроля знаний | Экзамен |
Б.3.В.14 ОРГАНИЗАЦИЯ И МЕТОДИКА НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ
| Цель изучения дисциплины | Цель дисциплины. Дать студентам теоретические знания об организации и специфике ведения деятельности в области налогового консультирования, а также познакомить с основными методами и приемами, применяемыми в работе налогового консультанта. Задача дисциплины. Обучить методике и привить основные практические навыки налогового консультирования с учетом особенностей осуществления деятельности организациями и физическими лицами, являющимися клиентами налогового консультанта. Освоение содержания дисциплины позволит студентам в будущем организовать работу налогового консультанта, поможет развить навыки анализа и прогнозирования проблем и трудностей клиентов вне зависимости от формы и способа организации бизнеса. Изучаемая дисциплина призвана помочь студентам принимать оптимальные решения в зависимости от целей и задач, которые ставят перед собой клиенты налогового консультанта (как организации, так и физические лица). |
| Содержание дисциплины | Основные дидактические единицы (разделы): 1. Правовые, экономические и организационные основы налогового консультирования 2. Информационные основы налогового консультирования 3. Методика налогового консультирования 4. Специфика налогового консультирования по этапам жизненного цикла организации 5. Налоговое консультирование по вопросам, связанным с осуществлением внешнеэкономической деятельности 6. Налоговое консультирование по вопросам международного налогового планирования 7. Налоговое консультирование физических лиц |
| Формируемые компетенции | ОК-5, ОК-13, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-7, ПК-10, ПК-13 |
| Наименования дисциплин, необходимых для освоения данной дисциплины | «Налогообложение физических лиц», «Налоговое администрирование», «Бухгалтерский учет», «Аудит», «Гражданское право», «Финансовое право». |
| Знания, умения и навыки, получаемые в результате изучения дисциплины | В результате изучения курса студент должен продемонстрировать следующие результаты образования: умеет: - использовать нормативные правовые документы в своей деятельности; - анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т.д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений. - выбирать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы; владеет: - способностью собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов; - способностью на основе типовых методик и действующей нормативно- правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов; - навыками сбора, анализа и обработки данных, необходимых для решения поставленных социально-экономических задач; - способностью критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий. |
| Используемые инструментальные и программные средства | Статистические пакеты, средства MS Office |
| Формы промежуточного контроля знаний | Лабораторные работы, контрольные работы, домашние задания, промежуточное тестирование по темам дисциплины |
| Форма итогового контроля знаний | Зачет |
Б.3.В.15 ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПО ВИДАМ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
| Цель изучения дисциплины | Целью изучения дисциплины «особенности налогообложения по видам экономической деятельности» является реализация требований установленных в государственном стандарте высшего профессионального образования по направлению подготовки бакалавров 080100 «Экономика» профиль «Налоги и налогообложение». В процессе изучения дисциплины «Особенности налогообложения по видам экономической деятельности» ставятся следующие задачи: - обеспечение начальной подготовки в области различных теоретических и практических аспектов налогообложения отдельных видов экономической деятельности; - получение системы знаний о теоретических и практических вопросах налогообложения предприятий; - получение практических навыков составления налоговой отчетности предприятиями, применяющими общий и специальные режимы налогообложения. |
| Содержание дисциплины | Основные дидактические единицы (разделы): Классификация видов экономической деятельности в РФ. Особенности налогообложения предприятий ТЭК и прочих производственных предприятий Особенности налогообложения строительных организаций Особенности налогообложения транспортных организаций Особенности налогообложения банковских и страховых организаций Особенности налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей Особенности налогообложения организаций общественного питания и розничной торговли Особенности налогообложения организаций, выполняющих соглашения о разделе продукции Особенности налогообложения туристического и гостиничного бизнеса Особенности налогообложения прочих видов деятельности |
| Формируемые компетенции | ОК-1, ОК-8, ОК-9, ПК-1, ПК-2, ПК-4 – ПК-10, ПК-12, ПК-13 |
| Наименования дисциплин, необходимых для освоения данной дисциплины | «Аудит налогообложения», «Ситуационный практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов», «Налогообложение организаций», «Налогообложение организаций финансового сектора экономики». |
| Знания, умения и навыки, получаемые в результате изучения дисциплины | В результате изучения курса студент должен продемонстрировать следующие результаты образования: умеет: - использовать нормативные правовые документы в своей деятельности; - анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т.д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений. - выбирать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы; владеет: - навыками сбора, анализа и обработки данных, необходимых для решения поставленных социально-экономических задач; - способностью критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий. |
| Используемые инструментальные и программные средства | Статистические пакеты, средства MS Office |
| Формы промежуточного контроля знаний | Лабораторные работы, контрольные работы, домашние задания, промежуточное тестирование по темам дисциплины |
| Форма итогового контроля знаний | Зачет |
Б.3.В.16 СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
| Цель изучения дисциплины | Целью изучения дисциплины является: формирование у студентов системы теоретических знаний и практических навыков в области налогов и налогообложения, необходимых для понимания актуальных налоговых проблем в современной России. Привить навыки применения полученных знаний в практической деятельности. Задачи изучения дисциплины. Изучение данного курса будет способствовать подготовке квалифицированных специалистов, владеющих теоретическими знаниями по методологии, методике, практике исчисления налогов, уплачиваемых организациями и индивидуальными предпринимателями, перешедших на специальный налоговый режим, и умеющих применять их в практической работе. |
| Содержание дисциплины | Тема 1. Экономическое и социальное значение специальных налоговых режимов Тема 2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН) Тема 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) Тема 4. Упрощенная система налогообложения Тема 5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП) Тема 6. Специальные налоговые режимы территориального типа |
| Формируемые компетенции | ОК-5, ОК-8, ОК-9, ОК-11, ОК-12, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8 |
| Наименования дисциплин, необходимых для освоения данной дисциплины | «Аудит налогообложения», «Ситуационный практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов», «Налогообложение организаций» |
| Знания, умения и навыки, получаемые в результате изучения дисциплины | Знать: основные понятия, назначение и роль специальных налоговых режимов в экономическом и социальном развитии регионов и муниципальных образований, виды специальных налоговых режимов, будут знать основы налогового законодательства РФ; смогут усвоить механизм исчисления и уплаты, действующих и настоящее время специальных налоговых режимом Уметь: применять понятийно-категориальный аппарат в профессиональной деятельности; осуществлять поиск информации по полученному заданию, сбор, анализ данных, необходимых для решения поставленных задач; использовать источники экономической, социальной, управленческой информации; анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной практики применения специальных налоговых режимов; заполнять декларации по соответствующим налогам. Владеть: методологией экономического исследования; современными методами сбора, обработки и анализа экономических и социальных данных; современными методиками расчета и анализа социально-экономических показателей, характеризующих экономические процессы и явления на микро- и макроуровне; навыками извлечения необходимой информации из оригинального текста на иностранном языке по проблемам экономики и бизнеса. |
| Используемые инструментальные и программные средства | Решение ситуационных задач и проведение деловых игр. , средства MS Office |
| Формы промежуточного контроля знаний | Лабораторные работы, контрольные работы, домашние задания, промежуточное тестирование по темам дисциплины |
| Форма итогового контроля знаний | Экзамен |