Составления и представления форм отчетности кредитных
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о движении капитала, его содержание и порядок составления. Бухгалтерская отчетность,, 85.54kb.
- Программа повышения квалификации «Трансформация национальной бухгалтерской отчетности, 18.02kb.
- Приказ Минфина России от 22. 07. 2003 n 67н (далее Приказ n 67н), содержащий формы, 404.19kb.
- Порядок составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности главными, 157.61kb.
- Методические рекомендации по изучению темы для понимания сущности и значения бухгалтерской, 57.36kb.
- Темы курсовой работы. Система нормативного регулирования бухгалтерской «Бухгалтерской, 172.72kb.
- Издание: Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 956.66kb.
- Издание: Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 957.62kb.
- Программа Тасис для России Реформа бухгалтерского учета и отчетности II для России, 403.04kb.
- Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности, 4243.73kb.
предусматривающим предоставление займов резидентами
нерезидентам и погашение нерезидентами займов,
полученных от резидентов
┌──────────┐
Признак отсутствия данных по разделу 2 │ │
└──────────┘
в тысячах единиц валюты
| Номер строки | Наименование показателя | Суммы операций | |||
| доллар США | евро | российский рубль | ... | ||
| | Код валюты кредитного договора | 840 | 978 | 643 | ... |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ... |
| 1 | Задолженность нерезидентов по основному долгу на начало отчетного периода | | | | |
| 2 | Начальная задолженность нерезидентов по основному долгу по ПС, оформленным в отчетном периоде | | | | |
| 3 | Переведено резидентами в пользу нерезидентов со счетов в банках ПС по договорам займа | | | | |
| 4 | Переведено резидентами в пользу нерезидентов со счетов за рубежом по договорам займа | | | | |
| 5 | Платежи нерезидентов, поступившие на счета резидентов в банках ПС в счет исполнения обязательств по договорам займа, всего в том числе: | | | | |
| 5.1 | погашение основного долга | | | | |
| 5.2 | погашение просроченной задолженности по основному долгу | | | | |
| 5.3 | выплата процентов | | | | |
| 5.4 | погашение просроченной задолженности по процентам | | | | |
| 5.5 | иные платежи нерезидентов | | | | |
| 5.6 | возврат нерезидентами резидентам ошибочно списанных сумм | | | | |
| 6 | Уменьшение (списание) задолженности нерезидентов перед резидентами по основному долгу в связи с исполнением обязательств иным способом | | | | |
| 7 | Увеличение задолженности нерезидентов перед резидентами по основному долгу в случаях, установленных условиями договора займа | | | | |
| 8 | Задолженность нерезидентов по основному долгу на конец отчетного периода | | | | |
| 8.1 | в том числе, задолженность нерезидентов по основному долгу по ПС, закрытым в отчетном периоде | | | | |
| 9 | Возврат резидентами нерезидентам со счетов в банках ПС ошибочно зачисленных сумм | | | | |
| 10 | Возврат резидентами нерезидентам со счетов за рубежом ошибочно зачисленных сумм | | | | |
| 11 | Возврат нерезидентами резидентам на счета за рубежом ошибочно списанных сумм | | | | |
Раздел 3. Сводная информация об операциях
по паспортам сделок
| Номер строки | Наименование показателя | Код вида контракта (кредитного договора) | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 9 | ||
| 3.1. Операции по внешнеторговым контрактам в тысячах единиц валюты | ||||||||
| Признак отсутствия данных по подразделу 3.1: | | |||||||
| Код валюты: | | |||||||
| Вывоз резидентами товаров | ||||||||
| 1 | Платежи, поступившие на счета резидентов | | | | | X | X | |
| 2 | Возврат платежей и иные переводы резидентов в пользу нерезидентов | | | | | X | X | |
| 3 | Фактурная стоимость вывезенных товаров | | | | | X | X | |
| Ввоз резидентами товаров | ||||||||
| 4 | Переводы, осуществленные со счетов резидентов в пользу нерезидентов | | | | | X | X | |
| 5 | Возврат платежей и иные переводы, поступившие на счета резидентов | | | | | X | X | |
| 6 | Фактурная стоимость ввезенных товаров | | | | | X | X | |
| Оказание резидентами нерезидентам услуг (выполнение работ, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них) | ||||||||
| 7 | Платежи, поступившие на счета резидентов | | | | | X | X | |
| 8 | Возврат платежей и иные переводы резидентов в пользу нерезидентов | | | | | X | X | |
| 9 | Стоимость оказанных (переданных) резидентами нерезидентам услуг (работ, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них) | | | | | X | X | |
| Получение резидентами от нерезидентов услуг (работ, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них) | ||||||||
| 10 | Переводы, осуществленные со счетов резидентов в пользу нерезидентов | | | | | X | X | |
| 11 | Возврат платежей и иные переводы, поступившие на счета резидентов | | | | | X | X | |
| 12 | Стоимость полученных резидентами от нерезидентов услуг (работ, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них) | | | | | X | X | |
| 3.2. Количество паспортов сделок и Ведомостей банковского контроля единиц | ||||||||
| 13 | Количество ПС на начало отчетного периода | | | | | | | |
| 14 | Количество ПС, оформленных в отчетном периоде | | | | | | | |
| 15 | Количество ПС, закрытых в отчетном периоде | | | | | | | |
| 16 | Количество ПС на конец отчетного периода, всего | | | | | | | |
| 16.1 | из них, количество ПС, переоформленных в отчетном периоде | | | | | | | |
| 17 | Количество Ведомостей банковского контроля, направленных в Банк России за отчетный период | | | | | | | |
Ответственное лицо банка ПС (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
"__" _____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409665
"Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением
паспорта сделки"
Раздел I. Общие положения
I.1. Отчетность по форме 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки" (далее - Отчет) формируется с целью получения сводной информации о валютных операциях резидентов, осуществляемых в соответствии с Положением Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 июня 2004 года N 5848, 8 октября 2008 года N 12423 ("Вестник Банка России" от 17 июня 2004 года N 35, от 17 октября 2008 года N 58) (далее - Положение Банка России N 258-П), и Инструкцией Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года N 5859, 4 сентября 2006 года N 8209, 10 августа 2007 года N 9980, 27 августа 2008 года N 12192 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года N 36, от 13 сентября 2006 года N 51, от 15 августа 2007 года N 46, от 3 сентября 2008 года N 47) (далее - Инструкция Банка России N 117-И).
Далее по тексту настоящего Порядка используются понятия в значениях, установленных Положением Банка России N 258-П и Инструкцией Банка России N 117-И.
I.2. Отчет формируется и представляется уполномоченным банком (его филиалом), в котором по контракту резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки (далее - банк ПС), на основании информации, содержащейся в разделах II и III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Положению Банка России N 258-П, и в разделах II и III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции Банка России N 117-И, а также на основании информации, со держащейся в паспортах сделок (далее - ПС).
Отчет представляется ежемесячно, не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в виде электронного сообщения в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.
I.3. В случае уточнения (дополнения) данных Отчетов за предыдущие отчетные периоды, не связанного с представлением недостоверной отчетности, содержащей неправильные данные вследствие нарушения установленного порядка ведения учета и (или) составления отчетности, банк ПС одновременно с Отчетом за текущий отчетный период представляет Отчеты за указанные отчетные периоды, но не более чем за 12 отчетных периодов (календарных месяцев).
Указанные уточненные (дополненные) данные за предыдущие отчетные периоды не сопровождаются объяснениями, содержащими сведения о произведенных изменениях в отчетности, и не включаются в Отчет на бумажном носителе, представляемый в Банк России, а также в Отчет на бумажном носителе, подлежащий хранению в банке ПС.
I.4. В Отчет включаются сведения о платежах и подтверждающих документах, дата осуществления (оформления) которых относится к отчетному периоду:
I.4.1. по ПС, оформленным (переоформленным) начиная с 18 июня 2004 года в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 117-И и по которым досье по ПС не закрыты на конец отчетного периода;
I.4.2. по "Сведениям о договоре", оформленным по кредитным договорам до 18 июня 2004 года в соответствии с Инструкцией Банка России от 10 сентября 2001 года N 101-И "О порядке учета уполномоченными банками валютных операций резидентов, связанных с получением от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте и предоставлением нерезидентам займов в иностранной валюте", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 сентября 2001 года N 2941 ("Вестник Банка России" от 26 сентября 2001 года N 59), принимаемым с 18 июня 2004 года в качестве ПС по указанным кредитным договорам, по которым досье по ПС не закрыты на конец отчетного периода;
I.4.3. по ПС, указанным в подпунктах I.4.1 и I.4.2 настоящего пункта, закрытым в отчетном периоде в порядке, установленном Инструкцией Банка России N 117-И.
Данные по ПС, по которым досье были закрыты в отчетном периоде, в Отчет следующего отчетного периода не включаются.
I.5. При отсутствии данных по разделам 1, 2 и подразделу 3.1 раздела 3 Отчета в поле "Признак отчета с нулевыми показателями" проставляется ноль. В этом случае Отчет представляется банком ПС с проставлением данных только по подразделу 3.2 раздела 3, остальные строки и графы Отчета не заполняются.
При отсутствии данных по всем показателям разделов 1, 2 и подраздела 3.1 раздела 3 Отчета в поле "Признак отсутствия данных по разделу (подразделу)" соответствующего раздела (подраздела) проставляется ноль, остальные показатели раздела (подраздела) не заполняются.
При отсутствии данных по отдельным показателям раздела соответствующие строки и графы Отчета не заполняются.
I.6. Стоимостные показатели указываются в тысячах единиц соответствующей валюты платежа или валюты контракта (кредитного договора), с тремя знаками после запятой.
I.7. Коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе (Классификатор клиринговых валют).
I.8. Порядок представления Отчета уполномоченными банками - крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений:
территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их деятельностью, за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации;
подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения.