Geum.ru

Составления и представления форм отчетности кредитных

Вид материалаОтчет

Содержание


Сведения об остатках денежных средств на счетах участников
Отчет по ценным бумагам
Подобный материал:
1   ...   47   48   49   50   51   52   53   54   ...   69
Раздел II. Порядок составления Отчета по операциям

на валютных рынках


II.1. Сделки покупки и продажи иностранной валюты включаются в Отчет на дату их заключения.

II.2. Дата заключения сделки указывается в графе 2 Отчета.

II.3. Дата расчетов (исполнения) по сделке указывается в графе 3 Отчета.

II.4. В качестве дат заключения и расчетов (графы 2 и 3 Отчета) по конверсионным операциям, по содержанию которых не требуется заключения специальных договоров или оформления заявок и поручений на покупку или продажу иностранной валюты (в частности, по операциям, указанным в пункте I.6 раздела I настоящего Порядка), используются даты их отражения в балансе уполномоченного банка.

II.5. В случае осуществления расчетов по сделке на условиях предоплаты или депонирования денежных средств по одной из валют в графе 3 Отчета указывается дата более позднего платежа (последнего для обеих сторон) по сделке.

II.6. В графах 4 и 5 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая куплена уполномоченным банком по заключенной сделке или создала длинную позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.

II.7. В графах 6 и 7 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая продана уполномоченным банком по заключенной сделке или создала короткую позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.

II.8. По срочным и кассовым операциям без обязательств по поставке валют, а также по биржевым фьючерсным и опционным валютным контрактам без поставки в графах 5 и 7 отражаются (на дату их открытия) сумма базовой валюты и ее стоимость в другой валюте в соответствии с курсом (ценой исполнения) по сделке (контракту) на начало расчетного периода.

II.9. По сделкам типа "валютный опцион" в графе 5 указывается сумма валюты, которая будет куплена продавцом или покупателем опциона в случае его исполнения, а в графе 7 указывается сумма валюты, которая будет продана продавцом или покупателем опциона в случае его исполнения.

II.10. Суммы купленных и проданных валют указываются в тысячах денежных единиц (с округлением по математическому методу до целых чисел). Сделки по купле-продаже и операции по конверсии валют, сумма требований или обязательств которых меньше (по крайней мере по одной из них) 1000 единиц, в Отчет не включаются.

II.11. При заключении биржевых сделок в Отчете указываются отдельно двумя суммами (по каждому инструменту) общие (по итогам торговой сессии) объемы купленной и проданной валюты лота и соответствующие им суммы обязательств и требований по сопряженной валюте.

II.12. В Отчете допускается объединять операции с клиентами (с одним и тем же или разными), сумма каждой из которых менее 1 млн. в эквиваленте долларов США, при условии совпадения всех других параметров объединяемых сделок.

II.13. В графе 8 Отчета указывается буква "R", если контрагент уполномоченного банка по сделке является резидентом, или буква "N ", если контрагент уполномоченного банка по сделке не является резидентом.

II.14. В случае если сделка заключена с кредитной организацией на межбанковском внебиржевом рынке или относится к внебиржевым межбанковским операциям в графе 9 Отчета необходимо идентифицировать контрагента (в противном случае графа 9 не заполняется), используя следующие обозначения:

для Банка России указывается аббревиатура CBRF;

для Международного инвестиционного банка указывается аббревиатура MIB;

для уполномоченных банков и филиалов указывается их регистрационный номер, а в случае его отсутствия - банковский идентификационный код (БИК);

для кредитных организаций-нерезидентов указывается их СВИФТ-код, а в случае его отсутствия - наименование банка и цифровой код страны его места нахождения.

II.15. В графе 10 указывается аббревиатура наименования биржи, если сделки заключены в ее торговой системе или зарегистрированы в ней (соответственно как системные и внесистемные биржевые сделки участников), а расчеты по итоговым обязательствам участников проводятся специализированной организацией по схеме централизованного клиринга (в том числе с участием центрального контрагента). Тот же порядок действует в отношении любых других торговых систем, копирующих указанную биржевую.

При заключении сделок в каких-либо других системах электронной торговли (кроме указанных биржевых), предусматривающих тот же принцип группового доступа участников к торгам, но использующих, в частности, устанавливаемые самостоятельно каждым из участников такой торговой системы на других ее участников индивидуальные лимиты (по торговым, расчетным и тому подобное позициям), в графе 10 также указывается общепринятое сокращенное наименование такой торговой системы (например RTRS, UBS, EBS, LAVA, SAXO и тому подобное) или буква "E" (в случае возникновения временных затруднений по ее идентификации). При этом в том случае, когда порядок осуществления расчетов по итоговым обязательствам в такой торговой системе предусматривает прямые расчеты между участниками, дополнительно в графе 9 Отчета (в соответствии с идентификацией межбанковских внебиржевых сделок, указанной в пункте II.14 настоящего раздела) указывается контрагент по такой сделке.

II.16. В графе 11 указывается дополнительная информация о сегменте рынка, в котором проведена операция:

буквой "D" обозначаются конверсии денежных средств по операциям с кредитными картами и дорожными чеками;

буквой "K" обозначаются клиентские конверсии и сделки купли-продажи валют (для клиента-нерезидента, сумма сделки с которым превышает 1 млн. в эквиваленте долларов США, вместо буквы "К" указывается цифровой код страны его места нахождения);

буквой "T" обозначаются операции с производными инструментами, осуществляемые в интересах третьих лиц-нерезидентов;

буквой "B" обозначаются межбанковские сделки по покупке и продаже наличной валюты одного государства за наличную или безналичную валюту другого государства;

буквой "F" обозначаются клиентские конверсии (а также операции, проводимые в интересах общего фонда банковского управления и других фондов банковского управления на межбанковском рынке) и сделки купли-продажи валют, если клиентом является финансовая организация (инвестиционная компания, хедж-фонд и тому подобное), для клиента-нерезидента, сумма сделки с которым превышает 1 млн. в эквиваленте долларов США, вместе с буквой "F" указывается цифровой код страны его местонахождения (без разделителей), например F036).

II.17. В графе 12 указываются дополнительные сведения по следующим видам срочных и кассовых операций (внебиржевых и биржевых):

сделки без обязательств по поставке торгуемых валют (на условиях проведения одной из сторон выплат в размере разницы в стоимости базовой валюты на начало и на конец расчетного периода, независимо от способа определения финансового результата (например, проведения взаимозачета и тому подобное);

биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки;

сделки, входящие в состав операций "валютный своп".

В противном случае графа 12 не заполняется.

Буквой "O" обозначаются внебиржевые сделки без обязательств по поставке базовой валюты, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки.

Буквой "S" обозначаются сделки, являющиеся частью операций "валютный своп". При этом для каждой операции "валютный своп" в одном Отчете обе части сделки должны быть указаны в отдельных строках, следующих одна за другой.

II.18. В графах 13 и 14 указываются дополнительные сведения о заключенных сделках типа "валютный опцион" (на валюту или валютный фьючерсный контракт). По данным сделкам при составлении Отчета необходимо указывать величину вознаграждения (премии), за которое покупателем опциона приобретается одностороннее право по заранее согласованной цене купить (опцион типа "Call") или продать (опцион типа "Put") валюту в будущем на определенную дату или в течение установленного периода.

В графе 13 указывается буква "P", если заключенная сделка является опционом "на продажу" базовой валюты ("Put"), или буква "C", если заключенная сделка является опционом "на покупку" базовой валюты ("Call"). Для опционов, заключаемых на фьючерсный контракт, дополнительно в данной графе указывается длительность фьючерсного контракта, например: "C2M", "P3M", "C1Y" и тому подобное.

В графе 14 указывается величина опционной премии в тысячах денежных единиц, с точностью до трех десятичных знаков после запятой (эквивалент в долларах США, пересчитанный с использованием официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на дату заключения сделки): со знаком "минус" - покупателем опциона и со знаком "плюс" - продавцом опциона. В случае нулевой премии по опциону, включенному в Отчет, указывается цифровое значение "0,001" с соответствующим знаком для покупателя или продавца опциона.

II.19. Для обозначений в графах 8, 10 - 13 используются заглавные буквы латинского алфавита.


Раздел III. Порядок составления Отчета по операциям

на денежных рынках


III.1. Сделки по привлечению и размещению денежных средств включаются в Отчет на дату их заключения. Операции по пролонгации сделок отражаются как отдельные сделки.

В Отчет включаются сделки, сумма привлечения или возврата которых не менее 1 млн. рублей.

В Отчет не включаются сделки по автоматическому размещению остатка средств на корреспондентском счете.

III.2. Дата заключения сделки не указывается (должна совпадать с датой Отчета). В случае досрочного возврата денежных средств в графе 2 проставляется первоначальная дата заключения сделки.

III.3. Дата привлечения (размещения) денежных средств по заключенной сделке указывается в графе 2 Отчета.

III.4. Дата возврата привлеченных (размещенных) денежных средств по заключенной сделке указывается в графе 3 Отчета.

III.5. В графах 4 и 5 Отчета указываются:

по сделкам привлечения денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма, которая привлечена по заключенной сделке, соответственно;

по сделкам размещения денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма, которая будет получена с учетом начисленных процентов (возмещена контрагентом-заемщиком) при завершении сделки, соответственно.

III.6. В графах 6 и 7 Отчета указываются:

по сделкам привлечения денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма, которая будет возвращена с учетом начисленных процентов (возмещена контрагенту-кредитору) при завершении сделки, соответственно;

по сделкам размещения денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма, которая размещена по заключенной сделке, соответственно.

III.7. В графе 9 указывается регистрационный номер контрагента (кредитной организации). В случае отсутствия возможности идентификации контрагента графа не заполняется.

III.8. В графе 10 указывается торговая система, в которой заключена сделка.

III.9. В графе 13 заглавными буквами латинского алфавита указывается:

DEPO - по сделкам межбанковского кредитования (депозитным сделкам);

REPO - по сделкам межбанковского РЕПО.

III.10. В графе 14 указывается:

по операциям на денежных рынках - процентная ставка по сделке, с точностью до четырех десятичных знаков после запятой, без указания символа %, например 0.7500, 6.5039;

по операциям, где процентная ставка не может быть четко определена, - "0" (ноль).

III.11. По операциям на денежных рынках при обозначении контрагента и дополнительных сведений по сделкам используются те же символы, которые предусмотрены в Отчете для обозначения межбанковских (биржевых и внебиржевых) операций на валютных рынках.

III.12. В Отчете также отражаются заявленные ставки привлеченных и размещенных средств на день формирования Отчета сгруппированные по срокам: 1 день, от 2 до 7 дней, от 8 до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 до 365 (366) дней. Порядок заполнения заявленных ставок следующий:

в графе 2 указывается дата формирования Отчета;

в графе 3 указывается дата расчета, которая рассчитывается как дата формирования Отчета плюс максимальный срок (1, 7, 30, 90, 180, 365 (366) дней) из группы заявленных ставок;

в графах 4 и 6 указывается код валюты кредита или депозита;

в графах 5 и 7 проставляются нули;

в графе 13 по ставке привлечения денежных средств указывается буква "B", по ставке размещения указывается буква "S";

в графе 14 проставляется заявленная ставка.


Раздел IV. Дополнительные требования к составлению

и представлению Отчета


IV.1. Коды валют указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

Коды стран указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

IV.2. В случае отмены сделки, включенной в Отчет, необходимо осуществить корректировку представленных данных. Порядок корректировки предусматривает повторное указание сделки в следующем Отчете, составленном на дату ее отмены, с сохранением первоначальных реквизитов сделки и указанием сумм требований и обязательств по ней (со знаком "минус").

IV.3. В случае предоставления в Отчете неполных или ошибочных данных по сделке необходимо произвести полную замену Отчета.

IV.4. В случае представления Отчета в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации, уполномоченный банк может не формировать Отчет на бумажном носителе в порядке, установленном пунктом 7 Указания Банка России от 16 января 2004 года N 1375-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 февраля 2004 года N 5534, 30 марта 2005 года N 6458, 19 января 2006 года N 7379, 13 мая 2008 года N 11689, 24 июня 2009 года N 14129 ("Вестник Банка России" от 18 февраля 2004 года N 14, от 6 апреля 2005 года N 18, от 25 января 2006 года N 3, от 21 мая 2008 года N 24, от 1 июля 2009 года N 39).

IV.5. При приеме Отчета структурным подразделением Банка России в автоматическом режиме производится контроль правильности заполнения существенных условий и дополнительных сведений по операциям. В случае обнаружения нарушений порядка составления Отчета уполномоченному банку может быть отказано в приеме Отчета с уведомлением о характере выявленной ошибки.


Банковская отчетность

┌──────────┬────────────────────────────────────────┐

│ Код │ Код кредитной организации (филиала) │

│территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┤

│ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│

│ │ОКПО│государственный│ номер │ │

│ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │

│ │ │ номер │ номер) │ │

├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┤

│ │ │ │ │ │

└──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┘


СВЕДЕНИЯ ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ УЧАСТНИКОВ

РАСЧЕТНЫХ ЦЕНТРОВ ОРЦБ


по состоянию на "__" _________ г.


Сокращенное фирменное наименование кредитной организации ________

Почтовый адрес __________________________________________________


Код формы по ОКУД 0409705


Суточная


руб.

Наимено-
вание
Участ-
ника

Номер
счета
30401
Оста-
ток
по
счету
30401
Номер
лице-
вого
счета
Сек-
тора
ГКО
(ОФЗ)
балан-
сового
счета
N
30403

Остаток
по ли-
цевому
счету
Сектора
ГКО
(ОФЗ)
балан-
сового
счета
N 30403
Номер
лице-
вого
счета
валют-
ного
Сек-
тора
балан-
сового
счета
N
30403

Остаток
по ли-
цевому
счету
валют-
ного
Сектора
балан-
сового
счета
N 30403
Номер
лице-
вого
счета
валют-
ного
Сек-
тора
балан-
сового
счета
N
30405

Остаток
по ли-
цевому
счету
валют-
ного
Сектора
балан-
сового
счета
N 30405
Номер
лице-
вого
счета
фондо-
вого
Сек-
тора
балан-
сового
счета
N
30403

Остаток
по ли-
цевому
счету
фондо-
вого
Сектора
балан-
сового
счета
N 30403
Номер
лице-
вого
счета
фондо-
вого
Сек-
тора
балан-
сового
счета
N
30405

Остаток
по ли-
цевому
счету
фондо-
вого
Сектора
балан-
сового
счета
N 30405
Номер
лице-
вого
счета
сроч-
ного
Сек-
тора
балан-
сового
счета
N
30403

Остаток
по ли-
цевому
счету
сроч-
ного
Сектора
балан-
сового
счета
N 30403
Номер
лице-
вого
счета
сроч-
ного
Сек-
тора
балан-
сового
счета
N
30405

Остаток
по ли-
цевому
счету
сроч-
ного
Сектора
балан-
сового
счета
N 30405
Номер
лице-
вого
счета
Секто-
ра
меж-
бан-
ковс-
ких
креди-
тов
балан-
сового
счета
N
30403

Остаток
по ли-
цевому
счету
Сектора
меж-
бан-
ковс-
ких
креди-
тов
балан-
сового
счета
N
30403

Номер
лице-
вого
счета
Секто-
ра
меж-
бан-
ковс-
ких
креди-
тов
балан-
сового
счета
N
30405

Остаток
по ли-
цевому
счету
Сектора
меж-
бан-
ковс-
ких
креди-
тов
балан-
сового
счета
N
30405

Номер
лице-
вого
счета
Секто-
ра го-
судар-
ствен-
ных
феде-
раль-
ных
ценных
бумаг
балан-
сового
счета
N
30405

Остаток
по ли-
цевому
счету
Сектора
госу-
дарст-
венных
феде-
ральных
ценных
бумаг
балан-
сового
счета
N 30405
Номер
лице-
вого
счета
по
секто-
рам
рынка
балан-
сового
счета
N
40701

Остаток
по ли-
цевому
счету
по сек-
торам
рынка
балан-
сового
счета
N 40701

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25













































































Руководитель (Ф.И.О.)


Главный бухгалтер (Ф.И.О.)


Исполнитель (Ф.И.О.)


Телефон:


"__" ________________ г.


Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409705

"Сведения об остатках денежных средств на счетах

участников расчетных центров ОРЦБ"


1. Отчетность по форме 0409705 "Сведения об остатках денежных средств на счетах участников расчетных центров ОРЦБ" (далее - Отчет) составляется с учетом нормативного акта Банка России о порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на организованном рынке ценных бумаг.

2. Отчет представляется кредитными организациями, которые выполняют функции расчетных центров на организованном рынке ценных бумаг и других финансовых активов (ОРЦБ), в Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках Банка России в электронной форме в формате, установленном Банком России, по состоянию на 10 часов 30 минут по московскому времени дня представления отчетности.


Банковская отчетность

┌──────────┬────────────────────────────────────────┬────────────┐

│ Код │ Код кредитной организации (филиала) │ │

│территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┼────────────┤

│ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│номер лицен-│

│ │ОКПО│государственный│ номер │ │зии профес- │

│ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │сионального │

│ │ │ номер │ номер) │ │участника │

│ │ │ │ │ │рынка ценных│

│ │ │ │ │ │бумаг │

├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┼────────────┤

│ │ │ │ │ │ │

└──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┴────────────┘


ОТЧЕТ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ


по состоянию на "__" _____________ г.


Сокращенное фирменное наименование кредитной организации

(наименование ее филиала) ____________________________________

Почтовый адрес _______________________________________________


Код формы по ОКУД 0409711


Месячная