Geum.ru

Составления и представления форм отчетности кредитных

Вид материалаОтчет

Содержание


Отчет об операциях на валютных и денежных рынках
Подобный материал:
1   ...   46   47   48   49   50   51   52   53   ...   69
Раздел II. Порядок формирования раздела 1 Отчета


II.1. В разделе 1 отражается информация по ПС с кодом вида кредитного договора "6", а также по "Сведениям о договоре", указанным в подпункте I.4.2 пункта I.4 настоящего Порядка. Информация представляется в валюте кредитного договора.

II.2. По строке 1 отражается разница значений показателей строк 9 и 9.1 раздела 1 Отчета за предыдущий отчетный период.

II.3. По строке 2 отражаются данные из строки 6.2 ПС, оформленного банком ПС в отчетном периоде.

II.4. По строке 3 отражается сумма валютных операций с кодами 41010 и 41020 в соответствии с перечнем валютных операций клиентов уполномоченных банков, приведенным в приложения 2 к Инструкции Банка России N 117-И (далее - Перечень), осуществленных через счета резидента в банке ПС.

II.5. По строке 4 отражается сумма валютных операций с кодами 41010 и 41020 Перечня, осуществленных через счета за рубежом.

II.6. По строке 5 отражается сумма операций по строкам 5.1 - 5.6, осуществленных через счета резидента в банке ПС.

По строке 5.1 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42010 Перечня.

По строке 5.2 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42020 Перечня.

По строке 5.3 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42030 Перечня.

По строке 5.4 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42040 Перечня.

По строке 5.5 отражается сумма по валютным операциям с кодами 42050 и 99090 Перечня.

По строке 5.6 отражается сумма по валютным операциям с кодом 99010 Перечня в части возврата резидентом нерезиденту ошибочно зачисленных сумм по соответствующему виду кредитного договора.

II.7. По строке 6 отражается сумма операций по строкам 6.1 - 6.6, осуществленных через счета резидента в банках за рубежом.

По строке 6.1 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42010 Перечня.

По строке 6.2 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42020 Перечня.

По строке 6.3 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42030 Перечня.

По строке 6.4 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42040 Перечня.

По строке 6.5 отражается сумма по валютным операциям с кодами 42050 и 99090 Перечня.

По строке 6.6 отражается сумма по валютным операциям с кодом 99010 Перечня в части возврата резидентом нерезиденту ошибочно зачисленных сумм по соответствующему виду кредитного договора.

II.8. По строке 7 отражается сумма изменения задолженности резидентов перед нерезидентами по кодам основания изменения задолженности 02 - 12, указанным в графе 2 раздела III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции Банка России N 117-И.

II.9. По строке 8 отражается сумма изменения задолженности резидентов перед нерезидентами по коду основания изменения задолженности 13, указанному в графе 2 раздела III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции Банка России N 117-И.

II.10. По строке 9 отражается задолженность резидентов по основному долгу на конец отчетного периода, включая задолженность по ПС, закрытым в отчетном периоде.

По строке 9.1 отражается задолженность по основному долгу по ПС, закрытым в отчетном периоде.

II.11. По строке 10 отражается сумма по валютным операциям с кодом 99010 Перечня в части возврата нерезидентом резиденту сумм, ошибочно списанных со счетов резидента в банке ПС, по соответствующему виду кредитного договора.

II.12. По строке 11 отражается сумма по валютным операциям с кодом 99010 Перечня в части возврата нерезидентом резиденту сумм, ошибочно списанных со счетов резидента в банках за рубежом, по соответствующему виду кредитного договора.


Раздел III. Порядок формирования раздела 2 Отчета


III.1. В разделе 2 отражается информация по ПС с кодом вида кредитного договора "5", а также по "Сведениям о договоре", указанным в подпункте I.4.2 пункта I.4 настоящего Порядка. Информация представляется в валюте кредитного договора.

III.2. По строке 1 отражается разница значений показателей строк 8 и 8.1 раздела 2 Отчета за предыдущий отчетный период.

III.3. По строке 2 отражаются данные из строки 6.2 ПС, оформленных банком ПС в отчетном периоде.

III.4. По строке 3 отражается сумма валютных операций с кодами 40010 и 40020 Перечня, осуществленных через счета в банке ПС.

III.5. По строке 4 отражается сумма валютных операций с кодами 40010 и 40020 Перечня, осуществленных через счета за рубежом.

III.6. По строке 5 отражается сумма операций по строкам 5.1 - 5.6, осуществленных через счета в банке ПС.

По строке 5.1 отражается сумма по валютным операциям с кодом 43010 Перечня.

По строке 5.2 отражается сумма по валютным операциям с кодом 43020 Перечня.

По строке 5.3 отражается сумма по валютным операциям с кодом 43030 Перечня.

По строке 5.4 отражается сумма по валютным операциям с кодом 43040 Перечня.

По строке 5.5 отражается сумма по валютным операциям с кодами 43050 и 99090 Перечня.

По строке 5.6 отражается сумма по валютным операциям с кодом 99010 Перечня в части возврата нерезидентом резиденту ошибочно списанных сумм по соответствующему виду кредитного договора.

III.7. По строке 6 отражается сумма изменения задолженности нерезидентов перед резидентами по кодам основания изменения задолженности 02 - 12, указанным в графе 2 раздела III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции Банка России N 117-И.

III.8. По строке 7 отражается сумма изменения задолженности нерезидентов перед резидентами по коду основания изменения задолженности 13, указанному в графе 2 раздела III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции Банка России N 117-И.

III.9. По строке 8 отражается задолженность нерезидентов по основному долгу на конец отчетного периода, включая задолженность по ПС, закрытым в отчетном периоде.

По строке 8.1 отражается задолженность нерезидентов по основному долгу по ПС, закрытым в отчетном периоде.

III.10. По строке 9 отражается сумма по валютным операциям с кодом 99010 Перечня в части возврата резидентом нерезиденту сумм, ошибочно зачисленных на счета резидентов в банке ПС, по соответствующему виду кредитного договора.

III.11. По строке 10 отражается сумма по валютным операциям с кодом 99010 Перечня в части возврата резидентом нерезиденту сумм, ошибочно зачисленных на счета резидента в банках за рубежом, по соответствующему виду кредитного договора.

III.12. По строке 11 отражается сумма по валютным операциям с кодом 99010 Перечня в части возврата нерезидентом резиденту сумм, ошибочно списанных со счетов резидента в банках за рубежом, по соответствующему виду кредитного договора.


Раздел IV. Порядок формирования раздела 3 Отчета


IV. 1. В разделе 3 информация представляется по видам контрактов (кредитных договоров), коды которых указаны в заголовочной части раздела 3.

IV.2. Подраздел 3.1 раздела 3 формируется отдельно по каждому из следующих видов валют:

доллар США (код 840),

евро (код 978),

иена (код 392),

фунт стерлингов (код 826),

российский рубль (код 643).

При отсутствии данных в каком-либо из указанных видов валют подраздел 3.1 в соответствующей валюте не формируется и не представляется.

В строках 1, 2, 4, 5, 7, 8, 10, 11 информация представляется в валюте платежа, в строках 3, 6, 9, 12 - в валюте контракта.

IV.3. В поле "Код валюты" проставляется соответствующий код валюты, в которой представляются данные подраздела 3.1 раздела 3 Отчета.

IV.4. В строках 1 - 3 отражаются операции, связанные с вывозом товаров с таможенной территории Российской Федерации, осуществленные по видам контрактов с кодами 1 - 4, 9 с оформлением ПС.

По строке 1 отражается сумма валютных операций с кодами 10010 - 10090 Перечня, включая валютные операции, осуществленные через счета резидента в банках за рубежом, и поступлений от нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

По строке 2 отражается сумма платежей резидентов в пользу нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

По строке 3 отражается фактурная стоимость товаров, вывезенных с таможенной территории Российской Федерации, указанная в подтверждающих документах с кодами 01 - 03.

IV.5. В строках 4 - 6 отражаются операции, связанные с ввозом товаров на таможенную территорию Российской Федерации, осуществленные по видам контрактов с кодами 1 - 4, 9 с оформлением ПС.

По строке 4 отражается сумма валютных операций с кодами 11010 - 11060 Перечня и платежей резидентов в пользу нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

По строке 5 отражается сумма поступлений от нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

По строке 6 отражается фактурная стоимость товаров, ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации, указанная в подтверждающих документах с кодами 01 - 02.

IV.6. В строках 7 - 9 отражаются операции, связанные с выполнением резидентами работ, оказанием ими услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, осуществленные по видам контрактов с кодами 1 - 4, 9 с оформлением ПС.

По строке 7 отражается сумма валютных операций с кодами 20010 - 20070 Перечня, включая валютные операции, осуществленные через счета резидента в банках за рубежом, и поступлений от нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

По строке 8 отражается сумма платежей резидентов в пользу нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

По строке 9 отражается стоимость оказанных резидентами нерезидентам услуг (выполненных работ, переданных информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), указанная в подтверждающих документах с кодами 04 и 05.

IV.7. В строках 10 - 12 отражаются операции, связанные с выполнением нерезидентами работ, оказанием ими услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, осуществленные по видам контрактов с кодом 1 - 4, 9 с оформлением ПС.

По строке 10 отражается сумма валютных операций с кодами 21010 - 21040 Перечня и платежей резидентов в пользу нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

По строке 11 отражается сумма поступлений от нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.

По строке 12 отражается стоимость полученных резидентами от нерезидентов услуг (информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, выполненных работ), указанная в подтверждающих документах с кодом 04.

IV.8. В подразделе 3.2 раздела 3 представляется следующая информация.

По строке 13 отражается информация о количестве ПС, не закрытых на начало отчетного периода.

По строке 14 отражается информация о количестве ПС, оформленных в банке ПС в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 117-И в течение отчетного периода.

По строке 15 отражается информация о количестве ПС, закрытых банком ПС в течение отчетного периода.

По строке 16 отражается информация о количестве ПС, не закрытых на конец отчетного периода.

По данным каждой графы подраздела 3.2 должно выполняться следующее соотношение:

строка 16 = строка 13 + строка 14 - строка 15.

По строке 16.1 отражается информация о количестве ПС из общего количества ПС, не закрытых на конец отчетного периода, переоформленных в банке ПС в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 117-И в течение отчетного периода.

По строке 17 отражается информация о количестве Ведомостей банковского контроля, представленных в Банк России за отчетный период, по ПС, которые действовали на конец отчетного периода или были закрыты в течение отчетного периода.


Банковская отчетность

┌──────────┬────────────────────────────────────────┐

│ Код │ Код кредитной организации (филиала) │

│территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┤

│ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│

│ │ОКПО│государственный│ номер │ │

│ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │

│ │ │ номер │ номер) │ │

├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┤

│ │ │ │ │ │

└──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┘


ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ НА ВАЛЮТНЫХ И ДЕНЕЖНЫХ РЫНКАХ


за "__" ___________ г.


Сокращенное фирменное наименование кредитной организации ______

Почтовый адрес ________________________________________________


Код формы по ОКУД 0409701


Суточная


Номер
стро-
ки

Дата заклю-
чения сде-
лки по кон-
версионным
операциям
(дата при-
влечения
(размеще-
ния) денеж-
ных средств
по опера-
циям на
денежных
рынках)

Дата рас-
четов (ис-
полнения)
по конвер-
сионным
сделкам
(дата воз-
врата де-
нежных
средств по
операциям
на денеж-
ных рын-
ках)

Условия сделки

Контрагент

Дополни-
тельные
сведения
по сдел-
кам

Дополнительные
сведения по валютному
опциону и операциям
на денежных рынках

требования

обязательства
резидент
(нерези-
дент)

кредит-
ная орга-
низация

торговая
система

прочие
тип
опциона
("Put"
или
"Call")
(тип
операции
на
денежном
рынке)

опционная
премия, тыс.
ед.
(процентная
ставка,
процентов)

циф-
ровой
код
валюты
сумма,
тыс.
ед.

циф-
ровой
код
валюты
сумма,
тыс.
ед.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14










































































































































































Руководитель (Ф.И.О.)


М.П.


Исполнитель (Ф.И.О.)


Телефон:


"__" ________ г.


Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409701

"Отчет об операциях на валютных и денежных рынках"


Раздел I. Общие положения


I.1. Отчетность по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках" (далее - Отчет) формируется в целях определения совокупного объема и структуры операций на валютных и денежных рынках, осуществляемых кредитными организациями - резидентами Российской Федерации (далее - уполномоченные банки), и используется в агрегированном виде при подготовке обзоров финансового рынка и других информационно-аналитических материалов, необходимых Банку России для исполнения функций, установленных законодательством Российской Федерации.

I.2. В Отчет уполномоченного банка включаются следующие виды операций на валютных и денежных рынках.

I.2.1. Сделки купли-продажи и операции по конверсии валют различных государств (включая валюту Российской Федерации), а также конверсия валют по операциям с финансовыми активами, валютная ценность которых не совпадает с валютой платежа (в том числе конверсия валют на корреспондентских счетах в банках-корреспондентах, банковских счетах юридических и физических лиц - банковских клиентов, не являющихся кредитными организациями).

I.2.2. Межбанковские операции привлечения и размещения денежных средств в валюте Российской Федерации и валютах других государств на денежных рынках.

I.3. Дополнительно в Отчет включается информация об операциях уполномоченных банков с производными инструментами валютного рынка (сделки "валютный своп", форвардные сделки и опционы внебиржевого валютного рынка, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты и так далее), включая сведения об операциях, осуществляемых в интересах третьих лиц-нерезидентов, по которым уполномоченный банк, имеющий полномочия от имени третьих лиц-нерезидентов котировать цены на указанные производные инструменты, не налагает на себя финансовых обязательств по заключаемым на основании его котировок сделкам третьих лиц-нерезидентов.

I.4. В рамках настоящего Порядка в отношении контрагентов по конверсионным операциям уполномоченного банка используется следующая классификация:

сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым осуществляются с кредитной организацией (резидентом или нерезидентом) (межбанковские сделки);

сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым проводятся организацией (небанковской кредитной организацией или расчетным банком и тому подобное), осуществляющей клиринг по обязательствам участников биржевой или какой-либо другой торговой системы (далее - специализированная организация);

операции (в том числе конверсионный обмен денежными средствами в разных валютах) между головным офисом и филиалом уполномоченного банка или между двумя филиалами одного уполномоченного банка (далее - операции с филиалом);

конверсия валют по сделкам купли-продажи и другим внутрибанковским (клиентским) операциям с юридическими и физическими лицами - владельцами банковских расчетных, депозитных и прочих счетов, предусматривающих конверсию в другие валюты, счетов в рублях и в иностранных валютах.

I.5. При включении в Отчет операций по покупке и продаже одной иностранной валюты за другую или за рубли, осуществляемых в различных сегментах валютного рынка, отдельно обозначаются:

межбанковские внебиржевые и биржевые сделки покупки и продажи безналичной иностранной валюты;

межбанковские внебиржевые и биржевые операции "валютный своп" (операции, представляющие собой комбинацию двух заключаемых одновременно встречных сделок: покупки и продажи одной и той же суммы в валюте одного вида (базовой валюты) за другую валюту (оценочную валюту) с разными датами валютирования по каждой из двух частей сделки);

межбанковские сделки покупки и продажи наличной валюты одного государства за безналичную или наличную валюту другого государства;

сделки с клиентами, заключенные по договорам купли-продажи иностранной валюты и другим соглашениям (торговым, агентским, брокерского обслуживания и тому подобное).

I.6. В Отчет также включаются следующие виды конверсии валют, осуществляемой при проведении банковских операций:

конверсии денежных средств (на корреспондентских, депозитных и прочих счетах), осуществляемые в банках-корреспондентах как по прямому поручению или заявке уполномоченного банка, так и обусловленные режимом указанных счетов;

конверсии денежных средств (на текущих, депозитных и прочих клиентских счетах), осуществляемые уполномоченным банком как по прямому поручению или заявке клиента, так и обусловленные договором текущего банковского счета;

конверсии денежных средств при покупке и продаже различных финансовых активов, валюта обязательств которых не совпадает с валютой платежа;

прочие конверсии денежных средств, осуществление которых обусловлено несовпадением валюты актива и валюты платежа либо несовпадением валюты корреспондентского (текущего) счета и валюты банковского (клиентского) платежа (при переводе денежных средств, погашении кредитов, списании и зачислении денежных средств на текущие и корреспондентские счета по операциям с кредитными картами, дорожными чеками и тому подобное).

I.7. В Отчет включается информация по всем сделкам купли-продажи и операциям с конверсией валют независимо от порядка расчетов (с предоплатой или без нее, с обязательствами обеих сторон поставить торгуемые валюты или без обязательств их поставки на условиях проведения выплат по результатам взаимозачета и тому подобное).

I.8. Операции по возмещению денежных сумм в одной валюте, списанных с банковских клиентских счетов, путем зачисления денежного эквивалента в другой валюте, полученного в результате продажи на внутреннем или международном валютном рынке, отражаются в Отчете как клиентские операции по конверсии денежных средств. Продажа списанной с клиентского счета иностранной валюты, осуществляемая (частично или полностью) уполномоченным банком на внутреннем или международном валютном рынке или напрямую Банку России, отражается в Отчете соответственно как межбанковская или биржевая сделка. В противном случае считается, что клиентская конверсия валют проведена (в полном объеме или частично) уполномоченным банком через свою позицию.

I.9. В рамках настоящего Порядка устанавливается следующий перечень включаемых в Отчет операций по привлечению и размещению денежных средств на межбанковских денежных рынках:

сделки межбанковского кредитования (депозитные сделки);

сделки межбанковского РЕПО.

I.10. Не подлежат отражению в Отчете следующие виды операций:

покупка и продажа наличной иностранной валюты (за исключением предусмотренных пунктом I.5 настоящего раздела);

конверсия валют, возникающая при отражении в бухгалтерском учете доходов и расходов в иностранной валюте;

конверсия валют, возникающая по сделкам РЕПО при несоответствии валюты обеспечения и валюты кредита;

сделки с клиринговыми валютами;

сделки с драгоценными металлами;

межбанковские депозиты до востребования;

процентные деривативы;

синдицированные кредиты;

внутридневные "овердрафты".

I.11. Отчет должен включать операции только головного офиса для уполномоченных банков, зарегистрированных в г. Москве и Московской области (далее - Московский регион), без учета операций иногородних филиалов уполномоченного банка. Для зарегистрированных в Московском регионе филиалов иногородних уполномоченных банков в Отчет должны включаться только собственные операции филиала, без учета операций головного офиса.

I.12. Уполномоченный банк, включенный в перечень уполномоченных банков, предоставляющих Отчет, уведомляется письмом Банка России о сроках начала предоставления Отчета, структурном подразделении Банка России, осуществляющем прием отчетности, и контактных телефонах ответственных работников Банка России, а также структурного подразделения Банка России, осуществляющего прием отчетности.

I.13. Отчетность может устанавливаться территориальными учреждениями Банка России для подотчетных им уполномоченных банков и филиалов иногородних банков по согласованию с Банком России. При этом перечень территориальных учреждений Банка России, участвующих в сборе Отчета, определяется Банком России.

I.14. Уполномоченные банки, зарегистрированные в Московском регионе, согласно определенному Банком России на основании мониторинга внутреннего валютного рынка перечню представляют Отчет ежедневно в Банк России по каналам электронной связи не позднее 11 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.

I.15. В случае если обработка данных о конверсионных операциях, указанных в пункте I.6 настоящего раздела, не может быть завершена в установленный срок, уполномоченный банк обязан своевременно представить частично сформированный Отчет, содержащий информацию о всех сделках, указанных в пункте I.5 настоящего раздела. Последующая замена Отчета должна быть осуществлена до 13 часов 00 минут по московскому времени того же рабочего дня.

I.16. В случае если обработка данных об операциях на денежных рынках, указанных в пункте I.9 настоящего раздела, не может быть завершена до 13 часов 00 минут по московскому времени, уполномоченный банк должен представить полностью сформированный Отчет, содержащий информацию о всех сделках, указанных в пунктах I.5 и I.9 настоящего раздела, до 15 часов 00 минут по московскому времени того же рабочего дня.