Финансовый план >10. Приложения. Резюме наименование проекта: Создание мини-комплекса по регенерации отработанных минеральных масел
| Вид материала | Бизнес-план |
- Разработка методики снижения вреда окружающей среде при обращении с отходами эксплуатации, 359.08kb.
- Резюме проекта, 637.69kb.
- План внедрения системы менеджмента качества ООО консультационная фирма «Омега», 1566.65kb.
- Резюме проекта, 660.4kb.
- Бизнес план По рекреации Придунайских озер на основе самофинансирования. Резюме, 1283.51kb.
- 1 Автозаправочные станции (азс) предназначены для заправки транспортных средств (кроме, 1149.74kb.
- 1 Автозаправочные станции (азс) предназначены для заправки транспортных средств (кроме, 1078.32kb.
- Организационный план. Финансовый план. Инвестиционный климат и риски. Содержание разделов, 19.96kb.
- Производственный план Управление и организация Финансовый план и риски проекта Заключение, 421.31kb.
- Положение о проведении краевых соревнований по мини-футболу в рамках общероссийского, 130.38kb.
| По статье "Прочие затраты" учтены месячные затраты на услуги банка, предприятий связи, транспорта, страхование, непредвиденные расходы и рекламу. Дневная норма сырья, отпускаемая со склада в производство, в тот же день сдается на склад готовой продукцией, поэтому незавершенного производства не будет. Длительность производственного цикла принята равной 1 месяцу, но сумма нормируемых оборотных средств должна быть рассчитана с учетом партионности поставок сырья и реагентов. Таблица 5.14
Кроме этого, в сумму нормированных оборотных средств включаются месячные затраты на электроэнергию и оплату труда: 000 грн. и 000 грн. Итого нормируемые оборотные средства составляют : 000 грн. 5.8 Постоянные и переменные производственные издержки Постоянные издержки включают в себя расходы, величина которых почти не зависит от объема выпуска продукции. Постоянные издержки производства Таблица 5.15
Переменные издержки производства включают стоимость сырья, материалов и другие затраты, размер которых изменяется пропорционально объему производства продукции. Переменные издержки производства Таблица 5.16
Удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции составит 31,85 %, условно-переменных затрат – 68,15 %. Основные экономические показатели работы ЗАО "ХХХ" за месяц Таблица 5.17
Окупаемость мини-комплекса с учетом льгот при налогообложении прибыли – 0месяцев, без льгот – 0 месяца. Оборудование стоимостью $540000 дает за год прибыли $337000 (после налогообложения). Необходимо отметить, что существует возможность оптимизации экономических показателей и увеличения рентабельности и прибыльности производства при детальном изучении возможных вариантов с поставкой сырья в условиях реально функционирующего предприятия. 6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН Для реализации предлагаемого проекта предполагается создать новое предприятие, специализированное на снабжении Города моторными маслами и другими горюче-смазочными материалами. Организационно-правовая форма предприятия -закрытое акционерное общество. Форма собственности - совместная. Учредители – Инвестор и ООО «УУУ» Уставной капитал предприятия – 000 тысячи, передается учредителями в виде основных производственных фондов и оборотных средств в уставный фонд ЗАО. Для выполнения поставленных задач принята следующая организационная структура: ЗАО "ХХХ"  Рис.6.1 Все работники предприятия принимаются на работу на постоянной основе. Директор принимается на работу на основании контракта, заключенного между ним и советом акционеров, другие работники заключают контракт ( трудовой договор) с администрацией предприятия. Квалификационные требования Таблица 6.1
* - ограничений нет. Система оплаты труда: 1. Начальник производства, операторы, ремонтник - сдельно-премиальная; 2. Все другие должности - повременно-премиальная. Сдельные расценки и часовые тарифные ставки работников рассчитываются исходя из плана производства продукции, хронометража производственных операций и установленной месячной оплаты труда по штатному расписанию. Проект штатного расписания - см. п.5.4. Премирование работников по итогам работы за месяц, квартал и год осуществляется по распоряжению директора при бесперебойной, безаварийной и безрекламационной работе всего предприятия. Размер премии устанавливается каждому работнику индивидуально в пределах 70% месячной оплаты труда. 7. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН 7.1. Правовые отношения сторон Все проектные, технологические, научно-исследовательские работы выполняет ООО «УУУ» по договору с ЗАО «ХХХ». ООО «УУУ» имеет лицензию №00000 Федерального горного и промышленного надзора на выполнение проектных работ для взрыво- и пожароопасных производств. Срок действия – до 00.00.0000 года. 7.2 Налогообложение производства Таблица 7.1
Подоходный налог, отчисления во внебюджетные фонды производятся в обычном порядке в зависимости от начисленной зарплаты числящихся работающих. 7.3 Необходимые разрешения и лицензии. Для осуществления деятельности мини-комплекса регенерации отработанных масел необходимо получить лицензии на хранение и отпуск нефтепродуктов, на производство нефтепродуктов, а также сертификаты соответствия на продукцию. Разрешения, лицензии, сертификаты Таблица 7.2
8. ОЦЕНКА РИСКА Назначение оценки риска - выявлять те экономические, социальные, технические и др. факторы, которые могут повлиять на достижение целей, поставленных в бизнес-плане. Выявление таких факторов позволяет прогнозировать развитие предприятия и разрабатывать меры, позволяющие уменьшить воздействие рисков на деятельность предприятия. Существуют разные методики определения рисков. Мы ограничимся обозначением тех рисков, которые могут ухудшить финансовое состояние нашего предприятия на разных стадиях его существования. Стадия подготовки производства Таблица 8.1
Строительная стадия Таблица 8.2
Стадия функционирования. Финансово-экономические риски Таблица 8.3
Стадия функционирования. Социальные риски Таблица 8.4
Стадия функционирования. Технические риски Таблица 8.5
Стадия функционирования. Экологические риски Таблица 8.6
9. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ Необходимые инвестиционные ресурсы для развития производственной базы ЗАО «ХХХ» выделяются учредителем общества, некоторая часть необходимых средств привлекается в виде банковского кредита. Сводная ведомость инвестиционных издержек Таблица 9.1
Источники финансирования работ: 1. Средств учредителя в сумме 00000 в виде основных производственных фондов, векселей и денежных средств, в том числе - 0000 в виде нормируемых оборотных средств. 2. Кредит Сберегательного банка J в сумме 0000, выделенный под 20% годовых сроком на 3 года. Срок окупаемости инвестиций рассчитаем как отношение чистой прибыли предприятия за 1 месяц к сумме инвестиционных издержек. Сумма всех инвестиционных издержек ЗАО “Z” без оборотных средств - 000000. Срок окупаемости – 22,8 месяцев. График возврата инвестиционного кредита
10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН Финансовые результаты проекта представлены на основании предположения о постоянстве экономической ситуации в Стране и регионе. Базовый вариант рассчитывался при следующих предположениях: Начальная дата - 1 января 2007 года. Платежеспособный спрос на выпускаемую продукцию за все годы проекта остается постоянным. Ставки налогов по годам проекта не изменяются. Результаты расчетов сведены в таблицы "Объем реализации продукции", "Отчет о прибылях и убытках", "Отчет о движении денежных средств" и "Сводный баланс". График безубыточности производства приведен на Рис.10.1, из которого следует, что производство прибыльно при регенерации масла в объеме более 45 тонн в месяц. Объем реализации в 1 год (2007г)работы по месяцам Таблица 10.1
Объем реализации во 2 год (2008г)работы по месяцам Продолжение табл.10.1
Объем реализации в 3 год (2009г)работы по месяцам Продолжение табл.10.1
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||