Группа Европейского Трастового Банка Консолидированная финансовая отчет

Вид материала

Отчет

Содержание Новые учетные положения 6Денежные средства и их эквиваленты Итого денежных средств и их эквивалентов

Подобный материал:

• Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов, 4886.47kb.
• Separate Financial Statements Консолидированная и отдельная финансовая отчет, 194.26kb.
• Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
• Крысин Андрей Викторович Президент Европейского трастового банка, Председатель Комитета, 66.17kb.
• Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
• Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
• Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
• Соединенных Штатов Америки. Ответственность за подготовку настоящей финансовой отчет, 2463.22kb.
• Первый Объединенный Банк Консолидированная финансовая отчет, 2206.26kb.
• International Accounting Standard ias 27 Консолидированная и индивидуальная финансовая, 82.22kb.

Новые учетные положения

Опубликован ряд новых стандартов и интерпретаций, которые являются обязательными для отчетных периодов Группы, начинающихся 1 января 2006 года или после этой даты, и которые Группа еще не приняла досрочно.

IFRIC 4 «Порядок определения наличия в договоре признаков лизинга». В соответствии с IFRIC 4 порядок определения наличия в договоре признаков лизинга должен основываться на экономическом содержании соглашения. Для этого требуется определить: (а) связано ли исполнение договора с использованием конкретного актива или активов (далее – «данный актив»); и (б) предусматривает ли договор передачу права на использование актива.

МСФО (IAS) 39 (пересмотренный вариант) «Возможность оценки по справедливой стоимости». Согласно МСФО 39 (пересмотренному в 2003 году) компании могут при первоначальном признании окончательно классифицировать все финансовые инструменты как подлежащие отражению по справедливой стоимости с отнесением результата переоценки на счет прибылей и убытков («отражение финансовых инструментов по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков»). Пересмотренный вариант изменил определение финансовых инструментов, «отражаемых по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков», и ограничил возможность включать в эту категорию любые финансовые инструменты.

МСФО (IAS) 39 (пересмотренный вариант) – Учет хеджирования денежных потоков, связанных с прогнозируемыми внутригрупповыми операциями. В соответствии с пересмотренным вариантом стандарта валютный риск, связанный с высоковероятной прогнозируемой внутригрупповой операцией, может рассматриваться в качестве хеджируемой статьи в консолидированной финансовой отчетности, если операция деноминирована в валюте, не являющейся функциональной валютой компании, участвующей в данной операции, и если валютный риск влияет на консолидированную прибыль или убыток.

МСФО 39 (пересмотренный вариант) «Финансовые гарантии». Выпущенные финансовые гарантии, за исключением тех, которые ранее были отнесены к страховым договорам, должны признаваться по справедливой стоимости и впоследствии оцениваться по наибольшей из (i) неамортизированной стоимости связанных с договором полученных и отложенных комиссий и (ii) расходов, которые необходимы для урегулирования обязательства по состоянию на отчетную дату. К последующей оценке предоставленных финансовых гарантий применяются другие требования, не позволяющие прекращать признание финансовых активов или приводящие к их учету в качестве постоянно используемых.

МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» и дополнительные изменения к МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности – раскрытие информации по капиталу». МСФО 7 расширил объем раскрытия обязательной информации в отношении финансовых инструментов. Он заменяет МСФО 30 "Раскрытие информации в финансовой отчетности банков и аналогичных финансовых институтов" и некоторые положения МСФО 32 «Финансовые инструменты: раскрытие и представление информации». Изменения в МСФО 1 расширяют объем раскрытия информации о капитале компании и методах управления капиталом. В настоящее время Группа занимается анализом воздействия МСФО 7 и изменений к МСФО 1 на информацию, раскрываемую в финансовой отчетности Группы.

МСФО (IAS) 19 (Дополнение) – Вознаграждения работникам. Дополнение к МСФО 19 предусматривает дополнительную возможность отнесения актуарных прибылей и убытков, связанных с выплатой вознаграждений по окончании трудовой деятельности в рамках пенсионных планов с установленными выплатами, в полном объеме непосредственно на нераспределенную прибыль в составе собственных средств. Новый МСФО также расширил объем раскрытия обязательной информации в отношении пенсионных планов с установленными выплатами и разъяснил методы учета соглашения между группой работодателей и работниками-участниками пенсионного плана.

Кроме случаев, описанных выше, данные новые стандарты и интерпретации не будут существенно влиять на финансовую отчетность Группы.

6Денежные средства и их эквиваленты

(в тысячах российских рублей)	2005	2004
Наличные средства	190 400	179 449
Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме фонда обязательных резервов)	305 684	289 543
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках
- Российской Федерации	122 202	295 026
- других стран	222 131	567 154
Итого денежных средств и их эквивалентов	840 417	1 331 172

Географический анализ, анализ денежных средств и их эквивалентов по структуре валют и анализ процентных ставок представлены в Примечании 23.