Группа Европейского Трастового Банка Консолидированная финансовая отчет
| Вид материала | Отчет |
- Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов, 4886.47kb.
- Separate Financial Statements Консолидированная и отдельная финансовая отчет, 194.26kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Крысин Андрей Викторович Президент Европейского трастового банка, Председатель Комитета, 66.17kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
- Соединенных Штатов Америки. Ответственность за подготовку настоящей финансовой отчет, 2463.22kb.
- Первый Объединенный Банк Консолидированная финансовая отчет, 2206.26kb.
- International Accounting Standard ias 27 Консолидированная и индивидуальная финансовая, 82.22kb.
25Справедливая стоимость финансовых инструментов
Справедливая стоимость представляет собой сумму, на которую может быть обменен финансовый инструмент в ходе текущей операции между заинтересованными сторонами, кроме случаев вынужденной продажи или ликвидации. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является котируемая на активном рынке цена финансового инструмента.
Оценочная справедливая стоимость финансового инструмента рассчитывалась Группой исходя из имеющейся рыночной информации (при ее наличии) и надлежащих методов оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять профессиональные суждения. Экономика Российской Федерации продолжает проявлять некоторые характерные особенности, присущие развивающимся странам, а экономические условия продолжают ограничивать объемы активности на финансовых рынках. Рыночные котировки могут быть устаревшими или отражать стоимость продажи по низким ценам и, ввиду этого, не отражать справедливую стоимость финансовых инструментов. При определении справедливой стоимости финансовых инструментов руководство использует всю имеющуюся рыночную информацию.
Финансовые инструменты, отражаемые по справедливой стоимости. Торговые ценные бумаги учитываются в консолидированном бухгалтерском балансе по справедливой стоимости. Денежные средства и их эквиваленты отражаются по амортизированной стоимости, которая приблизительно равна их текущей справедливой стоимости. Справедливая стоимость рассчитывается на основе котируемых рыночных цен.
Кредиты и дебиторская задолженность, отражаемые по амортизированной стоимости. Справедливая стоимость инструментов с плавающей процентной ставкой обычно равна их балансовой стоимости. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой основывается на методе дисконтированных потоков денежных средств с применением действующих процентных ставок на рынке заимствований для новых инструментов, предполагающих аналогичный кредитный риск и аналогичный срок погашения. См. Примечания 9 и 10 в отношении оценочной справедливой стоимости средств в других банках и кредитов и авансов клиентам соответственно.
Обязательства, отражаемые по амортизированной стоимости. Справедливая стоимость выпущенных ценных бумаг основывается на рыночных ценах, если таковые имеются. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой и установленным сроком погашения, не имеющих рыночной цены, основывается на дисконтированных денежных потоках с применением процентных ставок для новых инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным сроком до погашения. Справедливая стоимость обязательств, погашаемых по требованию или погашаемых при заблаговременном уведомлении («обязательства, подлежащие погашению по требованию») рассчитывается как сумма к выплате по требованию, дисконтированная, начиная с первой даты потенциального предъявления требования о погашении обязательства. См. Примечания 13 и 14 в отношении оценочной справедливой стоимости средств других банков, средств клиентов и прочих заемных средств соответственно.
Производные финансовые инструменты. Все производные финансовые инструменты учитываются по справедливой стоимости как активы, если справедливая стоимость данных инструментов является положительной, и как обязательства, если справедливая стоимость является отрицательной. См. Примечания 25 и 4.
26Операции со связанными сторонами
Для целей составления данной консолидированной финансовой отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую, находится под общим контролем или может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений. При рассмотрении взаимоотношений со всеми связанными сторонами принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.
Группой владеет группа акционеров (физических лиц), ни один из которых по отдельности не имеет контрольного пакета.
Для целей составления данной консолидированной финансовой отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую или может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений, как изложено в МСФО 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах». При рассмотрении взаимоотношений со всеми связанными сторонами принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.
По состоянию на 31 декабря 2005 года и 31 декабря 2004 года остатки по операциям со связанными сторонами представлены в таблице ниже:
| | 2005 | 2004 | |||
| (в тысячах российских рублей) | Крупнейшие акционеры | Прочие связанные стороны | Крупнейшие акционеры | Прочие связанные стороны | |
| | | | | | |
| Валовый объем кредитов и авансов клиентам (процентная ставка по контракту: 5 - 20 %) | 341 816 | 163 621 | 1 172 859 | - | |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля | (19 666) | (11 780) | (79 828) | - | |
| Средства клиентов (процентная ставка по контракту: 0 - 12%) | 46 589 | 7 850 | 62 445 | 1 128 | |
| | | | | | |
В 2005 и 2004 году доходы и расходы по операциям со связанными сторонами составили:
| | 2005 | 2004 | ||
| (в тысячах российских рублей) | Крупнейшие акционеры | Прочие связанные стороны | Крупнейшие акционеры | Прочие связанные стороны |
| | | | | |
| | | | | |
| Процентный доход | 56 381 | 13 670 | - | 141 322 |
| Процентный расход | - | 390 | - | 3 127 |
| Операционные расходы | - | 15 113 | - | 14 085 |
| | | | | |
По состоянию на 31 декабря 2005 года и 31 декабря 2004 года у Группы были следующие прочие права и обязательства перед связанными сторонами:
| | 2005 | 2004 | ||
| (в тысячах российских рублей) | Крупнейшие акционеры | Прочие связанные стороны | Крупнейшие акционеры | Прочие связанные стороны |
| | | | | |
| Гарантии, полученные Группой на конец года | 5 447 | 3 624 | - | - |
| | | | | |
27 Операции со связанными сторонами (продолжение)
Общая сумма кредитов, предоставленных связанным сторонам и погашенных ими в течение 2005 и 2004 годов, представлена ниже:
| (в тысячах российских рублей) | Крупнейшие акционеры | Прочие связанные стороны | Крупнейшие акционеры | Прочие связанные стороны |
| | | | | |
| Средства, предоставленные связанным сторонам в течение периода | 868 671 | 31 846 | 4 627 524 | 18 372 |
| Средства, погашенные связанными сторонами в течение периода | 810 411 | 37 407 | 4 520 371 | 9 432 |
| | | | | |
В 2005 году общая сумма вознаграждения 9 членам Правления Группы, включая выплату заработной платы, бонусы по результатам работы и прочие краткосрочные выплаты, составила 15 113 тысяч рублей (2004 г.: 14 085 тысяч рублей).
27События после отчетной даты
20 мая 2006 года на ежегодном собрании акционеров было объявлено о выплате диведендов по обыкновенным акциям за 2005 год в размере 14 432 тысячи рублей (15,9 рублей на одну акцию).