Группа Европейского Трастового Банка Консолидированная финансовая отчет
| Вид материала | Отчет |
- Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов, 4886.47kb.
- Separate Financial Statements Консолидированная и отдельная финансовая отчет, 194.26kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Крысин Андрей Викторович Президент Европейского трастового банка, Председатель Комитета, 66.17kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
- Соединенных Штатов Америки. Ответственность за подготовку настоящей финансовой отчет, 2463.22kb.
- Первый Объединенный Банк Консолидированная финансовая отчет, 2206.26kb.
- International Accounting Standard ias 27 Консолидированная и индивидуальная финансовая, 82.22kb.
22Управление финансовыми рисками
Управление рисками Группы осуществляется в отношении финансовых рисков (кредитный, рыночный, географический, валютный риски, риски ликвидности и процентной ставки), операционных и юридических рисков. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Управление операционными и юридическими рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционных и юридических рисков.
Кредитный риск. Группа принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Группа контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группу связанных заемщиков, а также устанавливая лимиты по географическим и отраслевым сегментам. Мониторинг таких рисков осуществляется регулярно, при этом лимиты пересматриваются не реже одного раза в год. Лимиты кредитного риска по продуктам, заемщикам и отраслям утверждаются на регулярной основе Кредитным и Лимитным комитетами.
Риск на одного заемщика, включая банки и брокерские компании, дополнительно ограничивается лимитами, покрывающими балансовые и внебалансовые риски, а также внутридневными лимитами риска поставок в отношении торговых инструментов, таких как форвардные валютные контракты. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе.
Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также через изменение кредитных лимитов в случае необходимости. Управление кредитным риском также осуществляется путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц.
Максимальный уровень кредитного риска Группы, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в консолидированном бухгалтерском балансе. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.
23 Управление финансовыми рисками (продолжение)
Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определен как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Группа применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих риск, и процедур мониторинга.
Рыночный риск. Группа принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Лимитный комитет устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке.
Географический риск. Ниже представлен географический анализ активов и обязательств Группы по состоянию на 31 декабря 2005 года:
| (в тысячах российских рублей) | Россия | ОЭСР | Другие страны | Итого | ||
| | | | | | ||
| Активы | | | | | ||
| Денежные средства и их эквиваленты | 618 286 | 210 482 | 11 649 | 840 417 | ||
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | 59 664 | - | - | 59 664 | ||
| Торговые ценные бумаги | 1 528 625 | 411 136 | - | 1 939 761 | ||
| Средства в других банках | 1 242 254 | - | 519 979 | 1 762 233 | ||
| Кредиты и авансы клиентам | 1 725 635 | - | 3 843 | 1 729 478 | ||
| Нематериальные активы | 68 315 | - | - | 68 315 | ||
| Основные средства | 49 368 | - | - | 49 368 | ||
| Прочие активы | 67 209 | - | - | 67 209 | ||
| | | | | | ||
| | | | | | ||
| Итого активов | 5 359 356 | 621 618 | 535 471 | 6 516 445 | ||
| | | | | | ||
| | | | | | | |
| Обязательства | | | | | | |
| Средства других банков | 1 416 757 | 1 168 | 610 226 | 2 028 151 | | |
| Средства клиентов | 2 441 640 | - | 37 804 | 2 479 444 | | |
| Векселя и депозитные сертификаты | 806 759 | - | 34 688 | 841 447 | | |
| Отложенные налоговые обязательства | 3 773 | - | - | 3 773 | | |
| Прочие обязательства | 15 291 | - | - | 15 291 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Итого обязательств | 4 684 220 | 1 168 | 682 718 | 5 368 106 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Чистая балансовая позиция | 675 136 | 620 450 | (147 247) | 1 148 339 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Обязательства кредитного характера (Прим. 24) | 1 186 471 | - | 3 742 | 1 190 213 | | |
| | | | | | | |
Активы, обязательства и обязательства кредитного характера классифицировались в соответствии со страной нахождения контрагента. Наличные денежные средства и основные средства классифицировались в соответствии со страной их физического нахождения.
23 Управление финансовыми рисками (продолжение)
Ниже представлен географический анализ активов и обязательств Группы по состоянию на 31 декабря 2004 года:
| (в тысячах российских рублей) | Россия | ОЭСР | Другие страны | Итого |
| | | | | |
| Активы | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 764 018 | 195 464 | 371 690 | 1 331 172 |
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | 45 680 | - | - | 45 680 |
| Торговые ценные бумаги | 793 923 | - | - | 793 923 |
| Средства в других банках | 486 972 | 22 857 | 172 759 | 682 588 |
| Кредиты и авансы клиентам | 2 208 988 | - | - | 2 208 988 |
| Отложенный налоговый актив | 10 585 | - | - | 10 585 |
| Нематериальные активы | 3 978 | - | - | 3 978 |
| Основные средства | 72 048 | - | - | 72 048 |
| Прочие активы | 159 055 | - | - | 159 055 |
| | | | | |
| | | | | |
| Итого активов | 4 545 247 | 218 321 | 544 449 | 5 308 017 |
| | | | | |
| | | | | |
| Обязательства | | | | |
| Средства других банков | 915 446 | - | 1 082 808 | 1 998 254 |
| Средства клиентов | 1 461 360 | - | 7 575 | 1 468 935 |
| Векселя и депозитные сертификаты | 673 792 | - | - | 673 792 |
| Прочие обязательства | 204 964 | - | - | 204 964 |
| | | | | |
| | | | | |
| Итого обязательств | 3 255 562 | - | 1 090 383 | 4 345 945 |
| | | | | |
| | | | | |
| Чистая балансовая позиция | 1 289 685 | 218 321 | (545 934) | 962 072 |
| | | | | |
| | | | | |
| Обязательства кредитного характера (Прим. 24) | 230 064 | 58 704 | 23 340 | 312 108 |
| | | | | |