Geum.ru

Электронное научное издание «Труды мэли: электронный журнал»

Вид материалаДокументы
Подобный материал:

Электронное научное издание «Труды МЭЛИ: электронный журнал»

Яснов А.В. − аспирант МЭЛИ

Особенности банковского кредитования малого бизнеса


В современной российской истории предпринимательство как социально-экономическое явление существует с 1985 г. Начало было положено Законом об индивидуальной трудовой деятельности. Прообразом малых предприятий являлись кооперативы. С момента принятия постановления Совета Министров СССР от 8 августа 1990 г. N 790 "О мерах по созданию и развитию малых предприятий" в обиход вошли понятия "малое предприятие", "предприятия малого и среднего бизнеса", "малые и средние предприятия", "малый бизнес как сектор экономики", "малые формы хозяйствования" и другие.

Согласно Федерального закона РФ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» от 14 июня 1995 г. N 88-ФЗ, принятого Государственной Думой 12 мая 1995 года (в ред. Федеральных законов от 21.03.2002 N 31-ФЗ, от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от 02.02.2006 N 19-ФЗ) под субъектами малого предпринимательства понимаются коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не превышает 25 процентов, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства, не превышает 25 процентов и в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает следующих предельных уровней (малые предприятия):
  • в промышленности - 100 человек;
  • в строительстве - 100 человек;
  • на транспорте - 100 человек;
  • в сельском хозяйстве - 60 человек;
  • в научно-технической сфере - 60 человек;
  • в оптовой торговле - 50 человек;
  • в розничной торговле и бытовом обслуживании населения - 30 человек;
  • в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности - 50 человек.

Под субъектами малого предпринимательства понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

Малые предприятия, осуществляющие несколько видов деятельности (многопрофильные), относятся к таковым по критериям того вида деятельности, доля которого является наибольшей в годовом объеме оборота или годовом объеме прибыли.

Малый бизнес представляет собой самый многочисленный слой мелких собственников, которые в силу своей массовости в значительной мере определяют социально-экономический и отчасти политический уровень развития страны. По своему уровню жизни и социальному положению эти собственники принадлежат к большинству населения, одновременно являясь как непосредственно производителями, так и потребителями широкого спектра товаров, работ и услуг. В секторе малого бизнеса создается и циркулирует основная масса национальных ресурсов, которые служат питательной средой для крупного и среднего бизнеса.

Важнейшей особенностью малого бизнеса является способность к ускоренному освоению инвестиций, высокая оборачиваемость оборотных средств, активная инновационная деятельность. Вместе с тем, ему свойственны относительно низкая доходность, высокая интенсивность труда, сложности с внедрением новых технологий, ограниченность собственных ресурсов и повышенный риск в острой конкурентной борьбе.

Основным фактором реализации экономического потенциала малых предприятий является стабильная возможность получения кредитов для финансирования текущей деятельности и инвестиционных проектов. Малый бизнес не требует значительных вложений для становления и развития, но на отдельных этапах своей деятельности предприятия не способны функционировать без заемных средств, предоставляемыми банками.

Если пару лет назад многие банки не желали иметь дело с малыми предприятиями и ПБОЮЛами, то сегодня банкиры постепенно приходят к выводу, что много «маленьких» клиентов не так уж и плохо в ситуации, когда все «большие» уже распределены. При этом статистика свидетельствует, что малый и средний бизнес – один из самых надежных заемщиков: возвратность кредитов в этом секторе составляет 99%. Кроме того, предприниматель порой готов брать деньги на развитие на очень невыгодных условиях. В прошлом году специалисты исчисляли спрос на кредиты до $10 000 в размере $5 – 7 млрд.

Кредитование малого бизнеса позволит: во-первых, уменьшить зависимость банка от прихотей двух-трех крупных клиентов Существование целого ряда банков-лидеров определяется благополучием их основных клиентов, а реально диверсифицированных банков почти нет. Десять крупнейших кредитов в среднем составляют от 30 до 50% в кредитных портфелях банков, в то время как в Западной Европе их 2-8%. Средний объем 10 крупнейших кредитов по отношению к среднему капиталу составляет от 100 до 400% (30-100% в Западной Европе). От 40 до 80% в общем объеме средств клиентов приходится на вклады десяти крупнейших клиентов (в Европе - менее 2%). Все это не дает возможности диверсифицировать риски и делает банки уязвимыми.

Во-вторых, крупный бизнес в большинстве своем уже распределен по банковской системе. Кредитование малого бизнеса сегодня является относительно свободной нишей для дальнейшего развития.

Одна из особенностей малого бизнеса заключалась в том, что он оперирует слишком малыми займами. Очень немногие банки готовы обслуживать мизерные суммы. Чтобы хоть как-то выровнять ситуацию и повысить свой интерес по данному пункту, банковское сообщество подняло уровень минимальной суммы кредита. Сегодня она составляет $10 000.

Рассмотрим проблемы кредитования малого бизнеса на примере Клинского и Солнечногорского районов, которые сохраняют высокие темпы развития в 2006 г. и занимают лидирующие позиции среди районов Московской области.

Клинский район входит в пятерку наиболее крупных промышленных районов Московской области с удельным весом промышленного производства в общем объеме производства Московской области 80,4%.

Численность населения Клинского района по окончательным итогам Всероссийской переписи населения составила 126,9 тыс. чел.

В экономике района занято 45 тыс. человек, а на налоговом учете стоит более 3 тыс. предпринимателей без образования юридического лица.

На 1 человека, проживающего в Клинском районе, в 2006 году произведено на 103 тыс. руб. или на 3,4 тыс. долларов промышленной продукции, что в 1,7 раза больше, чем по Московской области в целом.

В сфере малого бизнеса в Клинском районе трудоустроено более 10 тыс. человек, что составляет около 23% от общей численности занятых в экономике (каждый пятый работающий в районе). 7162 человека работают на малых предприятиях, остальные являются индивидуальными предпринимателями.

Удельный вес продукции малого бизнеса составляет 11% от общего объема продукции, произведенной в районе.

70% от общего количества малых предприятий – это предприятия промышленности, строительства, торговли и общественного питания. Доминирующее положение в районе занимают предприятия торговли и общественного питания.

В промышленности функционирует 23% от общего числа малых предприятий, на которых занято 30% от численности работающих на малых предприятиях. За 2006 г. их доля в общем объеме промышленного производства составила 2,8%.

На долю строительства приходится 11,3% от общего числа малых предприятий, выполняющих 74,5% объемов строительных работ в районе. Работает в этой отрасли 20,5% занятых в малом бизнесе.

Доля малых предприятий торговли и общественного питания составляет 36,6% от общего объема производства в этой отрасли в целом по району, транспорта и связи – 29,10%.

Темп роста произведенной продукции за 2006г. по отношению к 2005г. составляет 137,2%.

Общая прибыль малых предприятий за 2006г. составляет 87,5 млн. руб. Темп роста по сравнению с соответствующим периодом прошлого года – 108,2%.

Малый бизнес обеспечивает около 15% налоговых поступлений во все уровни бюджета.

В целях поддержки малого бизнеса в Клинском районе этим предприятиям предоставляются льготы по оплате коммунальных услуг, по платежам в местный бюджет, по аренде муниципального имущества.

В Клинском районе созданы и действуют Лига предпринимателей и муниципальный Фонд поддержки малого предпринимательства, оказывающие юридические услуги, консультационные услуги в области аудита и бухучета, информационные услуги и услуги по проведению рекламных компаний.

По данным отдела государственной статистики по Солнечногорскому району на 01.01.2006 г., произведено товаров, выполнено работ и услуг на сумму 12,3 млрд. руб. Из этого объема предприятиями промышленности произведено продукции на 9 млрд. руб. Динамика темпов роста производства дает все основания полагать, что к 2010 году валовой районный продукт увеличился в 2 раза.

Количество малых предприятий в Солнечногорском районе составляет около 1 тысячи с общей численностью работающих 8 тысяч человек.

По данным налоговых органов на текущий период 1730 человек осуществляют деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей. В целом в сфере малого предпринимательства трудится около 10 тысяч человек, что составляет 21% от общей численности работающих в Солнечногорском районе.

В среднем на тысячу жителей Солнечногорского района приходится 8 малых предприятий.

По состоянию на 01.01.2007 г. на территории Клинского района зарегистрировано 3750 организаций, на территории Солнечногорского района – 4400 организаций.

Распределение предприятий Клинского и Солнечногорского районов по отраслям экономики приведено в табл. 1.

Таблица 1

Структура экономики Клинского и Солнечногорского районов

№

п/п
Наименование

отрасли
Уд.вес в общем объеме производимой продукции Солнечногорского района (%)
Доля малых предприятий по отраслям экономики Солнечногорского района (%)1
Уд.вес в общем объеме производимой продукции Клинского района (%)
Доля малых предприятий по отраслям экономики Клинского района (%)2

1
Промышленность
62,0
18,0
80,4
23,0

2
Торговля и общественное питание
12,0
44,0
2,0
36,6

3
Сельское хозяйство
7,0
6,0
2,3
х

4
Жилищно-коммунальное хозяйство
7,0
32,0
0,7
40,40

5
Транспорт и связь
4,0
2,0

6
Здравоохранение, физическая культура и социальное обеспечение
Х
0,4

7
Строительство
3,0
6,0

8
Управление
2,0
0,2

9
Прочие виды деятельности
3,0
6,0

Таким образом, основной отраслью в объеме производимой продукции в Клинском и Солнечногорском районах является промышленность, но доля участия в ней малых предприятий не значительна (23 и 18% соответственно). Это можно объяснить тем, что малые предприятия не имеют достаточного количества основных фондов, производственных помещений, квалифицированного персонала. А вот доля в торговле и общественном питании занимает 33,6% и 44%, что можно объяснить следующим: отсутствием необходимости в приобретении дорогостоящего технологического оборудования; более высоким уровнем рентабельности по сравнению с промышленностью; минимальными маркетинговыми исследованиями, связанными с реализацией продукции; возможностью приобретения товара на реализацию с отсрочкой платежа; отсутствием кадровых проблем.

В сельском хозяйстве доля малых предприятий незначительна, что связано с повышенными рисками в данной сфере, вызванными сезонностью в производстве продукции, постоянным повышением цен на ГСМ, комбикорма, оборудование, недостаточной государственной поддержкой.

П
роведем анализ (Рис. 1) с целью выявления соответствия в Рис. 1. Отраслевая структура кредитного портфеля


распределении предприятий по отраслям экономики с их потребностью в кредитных ресурсах 3.

Таким образом, основной удельный вес в кредитном портфеле занимает промышленность, на втором месте находится торговля, что полностью соответствует удельным весам в общем объеме производимой продукции по Клинскому и Солнечногорскому районам. Следующее направление – транспорт и связь, занимает третье место, в то время как по отраслям оно находится на 5 месте. Это можно объяснить значительной потребностью в кредитных ресурсах частной компании отрасли связи. Сельское хозяйство имеет минимальный удельный вес в кредитном портфеле, что объясняется негативным финансовым состоянием предприятий данной отрасли, ее недостаточной поддержкой со стороны государства.

Удельный вес малого предпринимательства в кредитном портфеле Банка составляет 18,80%. Распределение удельного веса малого предпринимательства по отраслям экономики рассмотрим на рис. 2 4.




Рис. 2. Структура кредитного портфеля малого бизнеса

Как видно из диаграммы, ведущую роль играет кредитование торговли и общественного питания, на втором месте находится промышленность, что полностью соответствует распределению малых предприятий по отраслям экономики. На третьем месте находится строительство, в то время как в общей структуре кредитного портфеля доля строительства минимальна. Данное положение свидетельствует о том, что кредит на строительство получила организация, относящаяся к малому бизнесу, хотя, как правило, строительством занимаются крупные компании.

Доля ссудной задолженности малого бизнеса в кредитном портфеле составляет 18,80%, в то время как доля малого бизнеса в общем количестве клиентов составляет 74%. Данная разница объясняется тем, что потребность в кредитных ресурсах (в стоимостном выражении на одного клиента) у малых предприятий значительно ниже, чем у средних и крупных. Естественно, с точки зрения банка выгоднее кредитовать последних, т. к. трудозатраты по обслуживанию клиентов практически идентичны, а получаемые доходы различаются в разы. Но в тоже время практически все крупные и средние клиенты уже поделены между банками, что приводит к развитию программ кредитования малого бизнеса. Проблемы, возникающие при кредитовании малого бизнеса, и пути их решения представлены в табл. 2.

Таблица 2.

Проблемы кредитования малого бизнеса.

Проблема
Пути решения

1) Трудности, возникающие при регистрации предприятий.
- Сокращение срока рассмотрения заявок;

- сокращение видов лицензирования.

2) Высокие ставки налогов, что вызывает занижение показателей финансовой отчетности с целью минимизации налогооблагаемой базы.
- Снижение налогового бремени;

- повышение эффективности использования системы налоговых кредитов;

- разработка программ по кредитованию малого бизнеса с возможностью использования для анализа «управленческой» отчетности;

- оказание консультационных услуг.

3) Отсутствие заинтересованности банка в кредитовании малых предприятий на незначительные суммы, предложения воспользоваться кредитом в качестве физического лица.
- Развитие микрофинансирования (предоставление определенных минимальных сумм в кратчайшие сроки).

4) Отсутствие необходимого залогового обеспечения.
- Муниципальная поддержка путем выдачи гарантий, поручительств.

- развитие системы предоставления гарантий и поручительств кредитных агентств.

5) Высокая процентная ставка.
- Использование повышенной процентной ставки связано с тем, что при кредитовании малого бизнеса высоки кредитные риски, т. к. отсутствует кредитная история.

- развитие системы бюро кредитных историй позволит снизить процентную ставку и размеры формируемого резерва.

6) Недостаточно квалифицированный персонал.
- Консультационные услуги

7) Значительная криминализация данного сектора экономики.
Ужесточение уголовного права;

борьба с коррупцией.

Таким образом, к особенностям банковского кредитования малого бизнеса можно отнести следующее:
  • в настоящее время кредитуются в основном малые предприятия сферы торговли;
  • существующие потребности в кредитных ресурсах для одного предприятия незначительны;
  • повышенные риски при кредитовании субъектов малого предпринимательства;
  • недостаточно проработанная программа поддержки малого бизнеса государством;
  • банками разрабатываются специализированные программы по кредитованию малого бизнеса, предусматривающие льготные условия.




11 Программа «Поддержка малого предпринимательства в Солнечногорском районе на 2006 – 2008 гг.»

2 Клин – Ваш деловой партнер 2005-2006 гг.



3 Пояснительная записка по кредитованию за 2006 год Клинского ОСБ № 2563.

4 Пояснительная записка по кредитованию за 2006 год Клинского ОСБ № 2563.



Яснов А.В. Особенности банковского кредитования малого бизнеса