Рабочая программа Дисциплины «Налогообложение» (наименование дисциплины) для специальности (ей)
| Вид материала | Рабочая программа |
- Рабочая программа Дисциплины «Теория принятия решений» (наименование дисциплины) для, 189.15kb.
- Рабочая программа дисциплины Налоги и налогообложение, 363.06kb.
- Рабочая программа учебной дисциплины международные экономические отношения наименование, 619.09kb.
- Рабочая учебная программа дисциплины для студентов (Syllabus) Наименование дисциплины, 190.86kb.
- Рабочая программа Дисциплины «Бухгалтерский учет» (наименование дисциплины) для специальности, 287.15kb.
- Комплекс дисциплины «финансы» наименование для специальности «5В050900», 1749.63kb.
- Рабочая программа по курсу «методика преподавания математики» (наименование дисциплины), 172.91kb.
- Рабочая программа учебной дисциплины тактика Сил рсчс и го (наименование дисциплины, 325.53kb.
- Рабочая программа Наименование дисциплины «Сервисология» Рекомендуется для направления, 340.09kb.
- Рабочая программа Наименование дисциплины «логика и теория аргументации» Рекомендуется, 537.19kb.
Федеральное агентство по образованию Российской Федерации
ШАХТИНСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)
Южно-Российского государственного технического университета
(Новочеркасский политехнический институт)
УТВЕРЖДАЮ:
Зам. директора по О и НД
Прокопов А.Ю
_________________________
«___ » _____________2005 г.
Р А Б О Ч А Я П Р О Г Р А М М А
Дисциплины «Налогообложение»______________________
(наименование дисциплины)
для специальности (ей) 080801 «Прикладная информатика ( в экономике)___
(номер и наименование специальности)
Отделение «Технологий и информатизации»
Кафедра «Математика, информационные системы и технологии»
Курс 4 Семестр 8___
Лекции 34 (час)
Практические (семинарские) занятия 17 (час)
Лабораторные занятия - (час) Экзамен ___
(семестр)
Курсовой проект (работа) - (час) Зачет 8____
(семестр)
Домашнее задание 6 (час)
Самостоятельная работа студентов 58 (час)
Всего часов 109
Шахты 2005 г.
Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования утвержденного: 14.03.2000 г. регистрационный №52 МЖД/СП для специальности 351400 «Прикладная информатика в экономике».
ПРОГРАММУ СОСТАВИЛ: к.э.н., доцент Тимошкова Н.В.
Рабочая программа согласована и утверждена на заседании кафедры “МИСТ”
“___5__” ___сентября______ 2005 г. ПРОТОКОЛ № __1____
Зав. кафедрой “МИСТ” А.М. Безуглов
проф.
- Цели и задачи изучения дисциплины и ее фундаментальных основ.
- Цели и задачи изучения дисциплины
Дисциплина «Налоги и налогообложение» является одной из важнейших обще – образовательных дисциплин в системе подготовки специалистов по специальности 080801 «Прикладная информатика в экономике».
Цель изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» – обучение студентов теоретико-методическим основам налогообложения, принципам формирования налоговой системы, методике расчета основных видов налогов.
Для этого решаются задачи:
- Изучение основ налогового законодательства.
- Исследование экономической сущности всех основных элементов налогообложения, а также возможных подходов к установлению налогов.
Рассмотрение методологии расчета важнейших видов налогов, установленных для физических и юридических лиц – налога на доходы с физических лиц, единого налога на вмененный доход, налога на добавленную стоимость, налога на имущество, налога на прибыль.
- Краткая характеристика дисциплины и ее фундаментальных основ.
Налоги и налогообложение – это дисциплина, которая изучает основы налогообложения и принципы формирования налоговой системы, развитие форм налогообложения в соответствии с экономическим уровнем страны.
В процессе изучения данной дисциплины раскрывается экономическая сущность основных элементов налогообложения – субъекты и объекты налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, способы уплаты налогов.
Налогообложение предусматривает получение информации о производственно-хозяйственной и финансовой деятельности налогоплательщика, ее анализ, обоснованный расчет различных видов налогов в соответствии с нормами законодательства. Важнейшими частями дисциплины являются также организация работы государственной налоговой службы, ее функций, порядок расчетов по налогам между предприятиями, организациями и государственным бюджетом, ответственность налогоплательщиков за уклонение от уплаты налогов.
Необходимость изучения дисциплины обусловлена зависимостью действующей системы налогообложения с результатами работы предприятия.
- Место дисциплины в учебном процессе и интеграционные связи с другими дисциплинами учебного плана.
Изучение дисциплины «Налогообложение» является логическим продолжением изучения таких дисциплин, как статистика, экономика, бухгалтерский учет. Дисциплина используется для написания экономической части дипломного проекта.
- Связь с предшествующими дисциплинами оформляется в виде табл.1.
Таблица 1
| № | Наименование дисциплины и ее разделы | Уровень знаний | Номера модулей изучаемых дисциплин |
| 1 | Мировая экономика | 2 | 1-3 |
| 2 | Экономика | 3 | 1-3 |
| 3 | Статистика | 2 | 1-3 |
| 4 | Финансы и кредит | 3 | 1-3 |
| 5 | Менеджмент | 3 | 1-3 |
- Связь с последующими дисциплинами.
Знания, полученные студентом при изучении дисциплины «Налоги и налогообложение» используются в последующем при изучении дисциплин:
1.5.1. Сетевая экономика 9-й семестр.
1.5.2. Управление персоналом 9-й семестр.
1.5.3. Дипломный проект (Экономическая часть)
2. Распределение тем и часов занятий по семестрам
Таблица 2
| Номер семестра | Номер модулей | Количество часов аудиторных занятий | Самостоятельная работа студентов Всего (час.) | Итого часов по дисциплине | ||
| | | Лекция (час) | Практ. (час) | Всего контактных консультаций (час) | | |
| 8 | 1-3 | 34 | 17 | 51 | 58 | 109 |
3. Содержание дисциплины
3.1. Наименование модулей дисциплины, его содержание и объём в часах.
Модуль 1. Налоги в экономической системе общества, их экономическое содержание, признаки. (36 часов)
Тема 1.1. Понятие налоговой системы РФ, элементы и принципы ее построения. Современное состояние правового регулирования налоговых отношений. Налоговый кодекс РФ в новой редакции. Организация налогообложения в РФ. Федеральная налоговая служба. Налоговые правонарушения.
Тема 1.2. Основные функции налогов и их классификация. Основные принципы налогообложения.
Тема 1.3. Порядок, способы начисления и уплаты налогов, изымаемых на территории РФ.
Самостоятельная работа –20 часов,
Контактные консультации –19 часов.
у.з. – 3, Литература 5 [1,2,3,5]
Модуль 2. Виды налогов.(36 часов)
Тема 2.1. Налог на доходы физических лиц. Плательщики налогов и объект налогообложения. Формирование налоговой базы, ставка налога.
Тема 2.2. Единый социальный налог. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые льготы. Плательщики налога. Ставка налога, порядок уплаты. Налог на прибыль. Объект налогообложения и налоговая база. Ставки налога. Плательщики налога. Налоговые льготы.
Тема 2.3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Виды деятельности, попадающие под действие ЕНВД. Основные понятия при расчете ЕНВД. Порядок расчета и уплаты ЕНВД. Упрощенная система налогообложения. Налоговая база. Порядок начисления и уплаты налога.
Самостоятельная работа –20 часов,
Контактные консультации –19 часов.
у.з. – 3, Литература 5 [1,2,3]
Модуль 3. Виды налогов. (37 часов)
Тема 3.1. Налог на имущество организаций. Объект налогообложения. Порядок расчета налога на имущество. Ставка налога и сроки его уплаты.
Тема 3.2. Акцизы. Объект налогообложения. Налоговая база. Плательщики налога. Налоговая ставка.
Тема 3.3. Налог на добавленную стоимость (НДС). Объект налогообложения. Налоговая база. Плательщики налога. Налоговая ставка. Порядок расчета НДС и сроки его уплаты.
Тема 3.4. Таможенные платежи. Таможенная пошлина, таможенный сбор. Таможенная ставка, таможенный тариф. Порядок определения таможенных платежей.
Тема 3.5. Земельный налог, налог на имущество физических лиц – основа формирования местных бюджетов.
Самостоятельная работа – 18 часов,
Контактные консультации – 19,5 часов.
у.з. – 3, Литература 5 [1,2,3]
3.2. Практические занятия, их наименование и объем в часах (17 часов)
Таблица 3
| № | Наименование модуля | Кол-во часов | Контроль | Литература | ||
| Конт.конс. | С/р | Форма | Неделя | |||
| 1 | Расчет налога на доходы физических лиц, на имущество организации, расчет налога на прибыль. | 6 | 3 | Т1 | 1-4 | 5[6.8] |
| 2 | Расчет акцизов, расчет ЕНВД. | 6 | 3 | Т2 | 5-8 | 5[6.8] |
| 3 | Расчет ЕСН, таможенных платежей, НДС. | 5 | 2 | Т3 | 9-17 | 5[6.8] |
3.3. Лабораторные занятия, их наименование и объем в часах.
Лабораторные работы учебным планом не предусмотрены.
3.4. Курсовой проект, реферат, домашнее задание, их содержание и характеристика.
Домашнее задание выполняется согласно методическим указаниям.
3.5. Учебная практика по дисциплине, её краткая характеристика.
Учебная практика по дисциплине не предусмотрена.
3.6 Самостоятельная работа по видам обучения.
Таблица 4
| Всего: 58 часов | Домашняя работа | Индивидуальная работа | Плановая работа | |||||||||
| Теоретический материала | Практические занятия | Семинары | Лабораторные занятия | Текущий контроль | Экзамены | Зачеты | Промежуточная аттестация | Курсовая работа (проект) | Рефераты | Контрольные работы | Домашние задания | |
| Кол. часов | | 12 | - | - | 14 | 6 | 6 | 14 | - | - | - | 6 |
| Литература, методические материалы | | 5 [6] | | | 5 [1-8] | 5 [1-8] | | 5 [1-8] | | | | 5 [1-8] |
4. График изучения дисциплины с использованием ДОТ.
| Модуль | Неделя | ||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | |
| 1 | | | | Т1 | | | | | | | | | | | | | |
| 2 | | | | | | | | | | Т2 | | | | | | | |
| 3 | | | | | | | | | | | | | | | Т3 | Д/З | |
| Итого: | | | | | | | | | | | | | | | | | З |
5. Учебно-методические материалы по дисциплине
ЛИТЕРАТУРА
Основная
- Налоговый кодекс РФ ч. I и II М «Проспект», 2001г.
- Налоги и налогообложение. Учебное пособие под редакцией Евстигнеева Е.Н. М. ИНФРА – М, 2001г.
- Налоги и налогообложение. Учебник для вузов под ред. Проф. Романовского М.В. издательский дом «Питер», 2001г.
- Налоги и налогообложение. Учебник под ред. Дуканича Л.В. Ростов Н/Д «Феникс», 2000г.
- Финансы. Учебник под редакцией проф. Бабича А.М. М. ИД ФБК – ПРЕСС, 2000г.
Дополнительная
- Налоги и налогообложение.(практикум) под редакцией Милякова Н.В.
М. ИНФРА – М, 2001г.
- Нормативные акты для бухгалтера №16 от 23.08.2001г.
- Нормативные акты для бухгалтера №1 от 03.02 2002. Издательство «Бератор – пресс», 2002г.
РЕЙТИНГ-ПЛАН
| ОЦЕНКИ: «отлично» - более 850 баллов; «хорошо» - 701-850 баллов; «удовлетворительно» - 551-700 баллов. | По дисциплине «Налогообложение» | Курсовой проект – нет Лекция – 34 часа Практические занятия – 17 часов Домашнее задание – 6 часов | ||||
| Для студентов специальности 080801«Прикладная информатика (в экономике)» | ||||||
| На осенний семестр 2005/2006 уч.года | ||||||
| Лектор – Тимошкова Н.В. | ||||||
| Название модуля | Лекция | Лабораторные работы | Практические работы | Домашнее задание | Рубежный контроль | Максимальный балл |
| Тема, балл | Тема, балл | Тема, балл | Тема, балл | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Модуль 1 | Налоги в экономической системе общества, их экономическое содержание, признаки. Понятие налоговой системы РФ, элементы и принципы ее построения. Современное состояние правового регулирования налоговых отношений. Налоговый кодекс РФ в новой редакции. Организация налогообложения в РФ. Федеральная налоговая служба. Налоговые правонарушения. Основные функции налогов и их классификация. Основные принципы налогообложения. Порядок, способы начисления и уплаты налогов, изымаемых на территории РФ. 100 | | Расчет налога на доходы физических лиц. Расчет налога на имущество организаций и физических лиц. Расчет налога на прибыль. 50 | Индивидуальное задание по расчету «Налога на доходы физических лиц». Индивидуальное задание по расчету «Налога на имущество организаций» Индивидуальное задание по расчету «Налога на прибыль». 50 | Устный опрос | 200 |
| Модуль 2 | Налог на доходы физических лиц. Плательщики налогов и объект налогообложения. Формирование налоговой базы, ставка налога. Единый социальный налог. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые льготы. Плательщики налога. Ставка налога, порядок уплаты. Налог на прибыль. Объект налогообложения и налоговая база. Ставки налога. Плательщики налога. Налоговые льготы. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Виды деятельности, попадающие под действие ЕНВД. Основные понятия при расчете ЕНВД. Порядок расчета и уплаты ЕНВД. Упрощенная система налогообложения. Налоговая база. Порядок начисления и уплаты налога. 150 | | Расчет акцизов. Расчет земельного налога. Расчет единого налога на вмененный доход. 50 | Индивидуальное задание по расчету «Акцизов». Индивидуальное задание по расчету «Налога на добавленную стоимость». Индивидуальное задание по расчету «Налогов, уплачивающихся по упрощенной системе налогообложения». 50 | Тестирование | 250 |
| Модуль 3 | Налог на имущество организаций. Объект налогообложения. Порядок расчета налога на имущество. Ставка налога и сроки его уплаты. Акцизы. Объект налогообложения. Налоговая база. Плательщики налога. Налоговая ставка. Налог на добавленную стоимость (НДС). Объект налогообложения. Налоговая база. Плательщики налога. Налоговая ставка. Порядок расчета НДС и сроки его уплаты. Таможенные платежи. Таможенная пошлина, таможенный сбор. Таможенная ставка, таможенный тариф. Порядок определения таможенных платежей. Земельный налог, налог на имущество физических лиц – основа формирования местных бюджетов. 200 | | Расчет единого социального налога. Расчет таможенных платежей. Расчет на добавленную стоимость. 50 | Индивидуальное задание по расчету «Единого социального налога». Индивидуальное задание по расчету «Единого налога на вмененный доход». 50 | Рубежный контроль | 300 |
| Реферат | | | | Реферативные работы по темам индивидуальных заданий. Домашнее задание. 50 | | 50 |
| Зачет: | | | | | 200 | |
| Итого: | | | | | | 1000 |
Разработал: к.э.н. Тимошкова Н.В.