Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 080100. 62 «Экономика»

Вид материала

Программа дисциплины

Содержание 2 Цели освоения дисциплины 3 Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины 4 Место дисциплины в структуре образовательной программы 5 Тематический план учебной дисциплины 6 Формы контроля знаний студентов Контрольная работа по теоретическим вопросам и решению задач 1.1Критерии оценки знаний, навыков 7 Содержание дисциплины Тема 2. Виды налогов. Классификация налогов. Налоговая система. Налоговая политика Тема 3. Налоговая юрисдикция государства и международные налоговые отношения. Тема 4. Особенности налоговой политики в Российской Федерации Тема 5. Налоговые отношения. Права, обязанности и ответствен­ность налогоплательщиков. Учет и регистрация налогоплательщиков Тема 6. Объекты налогообложения: учет, регистрация, контроль. Тема 7. Налоговая оценка и учет объектов налогообложения. Тема 8. Режимы применения корпорационного налога. Тема 9. Формы и порядок ведения налоговой отчетности. Тема 11. Вопросы сбора налогов и взыскания. Тема 12. Налоговое планирование. Тема 13. Проблемы совершенствования налогового процесса в РФ и зарубежом Тема 14. Законодательство о налогах и сборах. Основные начала законодательства о налогах и сборах. ... Полное содержание

Подобный материал:

• Рабочая программа учебной дисциплины Для бакалавров направления 080100. 62 «Экономика», 103.07kb.
• Рабочая программа учебной дисциплины Для бакалавров направления 080100. 62 «Экономика», 96.22kb.
• Рабочая программа учебной дисциплины Для бакалавров направления 080100. 62 «Экономика», 108.11kb.
• Рабочая программа дисциплины «налоги и налогообложение» Рекомендуется для направления, 318.35kb.
• Рабочая программа учебной дисциплины Для бакалавров направления 080100. 62 «Экономика», 686.98kb.
• Программа дисциплины «Территориальное стратегическое планирование» для направления, 384.7kb.
• Программа дисциплины Инвестиции для направления 080100. 62 Экономика подготовки бакалавра, 578.6kb.
• Программа дисциплины «Математический анализ» для направления 080100. 62 «Экономика», 400.03kb.
• Программа дисциплины «Линейная алгебра» для направления 080100. 62 «Экономика», 230.6kb.
• Программа дисциплины «Линейная алгебра» для направления 080100. 62 «Экономика», 203.4kb.

1 Область применения и нормативные ссылки

Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности.

Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 080100.62 «Экономика», обучающихся по бакалаврской программе, изучающих дисциплину «Налоги и налогообложение».

Программа разработана в соответствии с:

• ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ СТАНДАРТ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПО НАПРАВЛЕНИЮ ПОДГОТОВКИ 080100 ЭКОНОМИКА (КВАЛИФИКАЦИЯ (СТЕПЕНЬ) "БАКАЛАВР") Утвержден Приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 20 мая 2010 г. N 543;
  
• Образовательной программой 080100.62 «Экономика» подготовки бакалавра;
  
• Рабочим учебным планом университета по направлению подготовки 080100.62 «Экономика», утвержденным в 2010 г.
  

2 Цели освоения дисциплины

Основная цель преподавания дисциплины – создание у студентов прочной основы для получения фундаментального экономического образования по избранной специализации и формирование у них самостоятельного экономического мышления.

Задача дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит в ознакомлении студента с теоретическими основами налогообложения, представлением налогообложения как системы, с важнейшими налогами России и элементами их исчисления и уплаты, с правами и обязанностями налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной власти, ознакомление со способами и методами налогового учета и планирования, налоговых проверок, а также налогового регулирования экономики. Изучение курса «Налоги и налогообложение» является обязательным для студентов, обучающихся по экономиче­ским специальностям. Вопросы налогообложения рассмат­риваются в рамках и других обязательных дисциплин, в частности, по налоговому учету, планированию, управле­нию и оптимизации налогообложения, налогообложению внешнеэкономической деятельности предприятий и органи­заций, а также по спецкурсам «Федеральные налоги и сбо­ры», «Налоги с юридических лиц», «Местные налоги и сбо­ры» и т.д.

Целью данного курса является формирование у сту­дентов навыков в области налогообложения предприятий, организаций, а также физических лиц при решении практи­ческих задач. Студенты должны уметь самостоятельно изу­чать нормативные документы, сопоставлять их положения и выявлять несоответствия, иметь собственное представление о путях их устранения и дальнейшего совершенствования методов налогообложения, разбираться в налоговых по­следствиях конкретных хозяйственных действий.

В результате изучения дисциплины студенты должны четко уяснить, во-первых, общие принципы формирования налогов и сборов; цель и основные методы налогообложения.

Во-вторых, студент должен понять систему налогов и сборов в Российской Федерации.

В-третьих, студенты должны изучить порядок исчисления и уплаты конкретных видов налогов.

В-четвертых, в процессе обучения студенты должны приобрести четкие навыки ведения налоговой отчетности, составления налоговых деклараций, что необходимо для их самостоятельной работы.

3 Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

В результате изучения дисциплины студенты должны понимать экономическую сущность налогообложения, роль налогов в обществе, понимать сущность и механизмы государственного регулирования экономики с использованием налоговой системы, знать элементы налогов, уметь практически исчислять наиболее крупные налоги, обладать элементарными навыками налогового планирования, контроля правильности уплаты налогов, иметь представление о налоговом праве, ответственности за нарушение налоговой дисциплины, налогового законодательства.

Знать: понятия налоги, сборы, элементы налога, классификацию налогов.

Уметь: решать задачи по вычислению основных налогов, определять все виды налоговых обязательств компании.

Обладать навыками: работы с действующей бухгалтерской отчетностью, решения задач по финансовой математике, принятию решений в отношении активов и источников средств коммерческой организации.

Основу дисциплины составляют: лекционные занятия и семинары - дискуссии, при проведении которых предусматривается обсуждение конкретных практических ситуаций и результатов выполненных студентами работ. Тематика семинарских занятий совпадает с тематикой лекционных занятий; последовательность и количество часов занятий указано в нижеприведенной таблице. В ходе занятий студенты знакомятся с проблемой, проводят ее анализ, решают задачи.


В результате изучения дисциплины студент осваивает следующие компетенции:

Компетенция	Код по ФГОС/ НИУ	Дескрипторы – основные признаки освоения (показатели достижения результата)	Формы и методы обучения, способствующие формированию и развитию компетенции
Общекультурные компетенции	ОК-1 ОК-3 ОК-4 ОК-5	дает определение основных экономических категорий, воспроизводить накопленные знания по экономическим дисциплинам и использует их с целью формирования логических размышлений по выбранной тематике демонстрирует компетенции студента по формированию логического мышления в части налоговой политики гос-ва и позволяет формировать связи с сопряженными дисциплинами анализировать существующей ситуации в системе налогообложения, в оптимизации налоговой политики компании. знать движущие силы и закономерности исторического процесса становления налоговой системы анализировать социально-значимые явления, процессы и их связи, происходящие в сфере своей профессиональной деятельности и в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем; использовать нормативно-правовые документы по налогам и налогообложению в своей профессиональной деятельности;	Лекционные занятия Семинарский занятия, опросы на лекционных занятиях Тестовые задания, выполнения практических заданий Проведение бизнес-игры по составлению инвестиционного проекта
профессиональные (ПК):	ПК- 1 ПК-2 ПК-3 ПК-4 ПК-5 ПК-11	дает знание федеральные законы, законы субъектов РФ, изменения в налоговом законодательстве. участвует в подготовке исходных данных, необходимых для расчета налоговых обязательств, сводных финансовых балансов быть способным применять методы расчета финансовых показателей в целях финансового прогнозирования уметь проводить расчеты по определению источников формирования и объема финансовых ресурсов на прогнозируемый период; быть способным участвовать в проведении расчетов по составлению прогноза налоговых обязательств быть способным применять методы расчета финансовых показателей и составлять бюджетные сметы компаний в части налоговых обязательств;	Лекционные занятия Семинарские занятия, подготовка домашнего задания Подготовка к деловой игре, решение практических ситуаций, предложенных на лекциях Подготовка к деловой игре, решение практических ситуаций, предложенных на лекциях
учетно-аналитическая деятельность	Пк-12 ПК-13 ПК-15 ПК-18	иметь навыки и знать методики сбора, обработки и анализа финансовых данных, необходимых для решения задач поставленных в области профессиональной деятельности; уметь выбирать инструментальные средства для обработки финансовых и экономических данных, анализировать результаты расчетов и обосновывать свой выбор вчасти моделей налоговой политики; уметь собирать необходимые статистические данные, обрабатывать их, анализировать и предоставлять в требуемой для информационного обзора и/или аналитического отчета форме; быть способным на основе описания финансово-экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты; быть способным анализировать динамику и тенденции финансовых показателей с учетом воздействующих на них внутренних и внешних факторов, оценивать риски в налоговой сфере	В ходе проведения лекционных и семинарских занятий бакалавры получают данные компетенции
организационно-управленческая деятельность	ПК-23 ПК-27 ПК-30	способным участвовать в разработке методологии, стандартов, формализованных методик и процедур, применяемых в финансовой политики быть подготовленным к применению различных форм и методов финансового контроля, осуществляемого Федеральной службой финансово-бюджетного надзора и налоговых органов быть профессионально подготовленным к работе по финансовому контролю, осуществляемому подразделениями внутреннего финансового аудита (внутреннего контроля), для разработки внутренних стандартов и процедур по составлению и исполнению бюджета и контролю за их соблюдением, а также подготовки и организации осуществления мер, направленных на повышение результативности использования полученных прибылей.	В ходе проведения лекционных и семинарских занятий бакалавры получают данные компетенции