Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 080100. 62 «Экономика»

Вид материалаПрограмма дисциплины

Содержание


2 Цели освоения дисциплины
3 Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
4 Место дисциплины в структуре образовательной программы
5 Тематический план учебной дисциплины
6 Формы контроля знаний студентов
Контрольная работа по теоретическим вопросам и решению задач
1.1Критерии оценки знаний, навыков
7 Содержание дисциплины
Тема 2. Виды налогов. Классификация налогов. Налоговая система. Налоговая политика
Тема 3. Налоговая юрисдикция государства и международные налоговые отношения.
Тема 4. Особенности налоговой политики в Российской Федерации
Тема 5. Налоговые отношения. Права, обязанности и ответствен­ность налогоплательщиков. Учет и регистрация налогоплательщиков
Тема 6. Объекты налогообложения: учет, регистрация, контроль.
Тема 7. Налоговая оценка и учет объектов налогообложения.
Тема 8. Режимы применения корпорационного налога.
Тема 9. Формы и порядок ведения налоговой отчетности.
Тема 11. Вопросы сбора налогов и взыскания.
Тема 12. Налоговое планирование.
Тема 13. Проблемы совершенствования налогового процесса в РФ и зарубежом
Тема 14. Законодательство о налогах и сборах. Основные начала законодательства о налогах и сборах.
...
Полное содержание
Подобный материал:
  1   2   3   4   5



Государственный университет – Высшая школа экономики
Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 080100.62 «Экономика» подготовки бакалавра






1 Область применения и нормативные ссылки


Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности.

Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 080100.62 «Экономика», обучающихся по бакалаврской программе, изучающих дисциплину «Налоги и налогообложение».

Программа разработана в соответствии с:
  • ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ СТАНДАРТ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПО НАПРАВЛЕНИЮ ПОДГОТОВКИ 080100 ЭКОНОМИКА (КВАЛИФИКАЦИЯ (СТЕПЕНЬ) "БАКАЛАВР") Утвержден Приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 20 мая 2010 г. N 543;
  • Образовательной программой 080100.62 «Экономика» подготовки бакалавра;
  • Рабочим учебным планом университета по направлению подготовки 080100.62 «Экономика», утвержденным в 2010 г.

2 Цели освоения дисциплины


Основная цель преподавания дисциплины – создание у студентов прочной основы для получения фундаментального экономического образования по избранной специализации и формирование у них самостоятельного экономического мышления.

Задача дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит в ознакомлении студента с теоретическими основами налогообложения, представлением налогообложения как системы, с важнейшими налогами России и элементами их исчисления и уплаты, с правами и обязанностями налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной власти, ознакомление со способами и методами налогового учета и планирования, налоговых проверок, а также налогового регулирования экономики. Изучение курса «Налоги и налогообложение» является обязательным для студентов, обучающихся по экономиче­ским специальностям. Вопросы налогообложения рассмат­риваются в рамках и других обязательных дисциплин, в частности, по налоговому учету, планированию, управле­нию и оптимизации налогообложения, налогообложению внешнеэкономической деятельности предприятий и органи­заций, а также по спецкурсам «Федеральные налоги и сбо­ры», «Налоги с юридических лиц», «Местные налоги и сбо­ры» и т.д.

Целью данного курса является формирование у сту­дентов навыков в области налогообложения предприятий, организаций, а также физических лиц при решении практи­ческих задач. Студенты должны уметь самостоятельно изу­чать нормативные документы, сопоставлять их положения и выявлять несоответствия, иметь собственное представление о путях их устранения и дальнейшего совершенствования методов налогообложения, разбираться в налоговых по­следствиях конкретных хозяйственных действий.

В результате изучения дисциплины студенты должны четко уяснить, во-первых, общие принципы формирования налогов и сборов; цель и основные методы налогообложения.

Во-вторых, студент должен понять систему налогов и сборов в Российской Федерации.

В-третьих, студенты должны изучить порядок исчисления и уплаты конкретных видов налогов.

В-четвертых, в процессе обучения студенты должны приобрести четкие навыки ведения налоговой отчетности, составления налоговых деклараций, что необходимо для их самостоятельной работы.

3 Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины


В результате изучения дисциплины студенты должны понимать экономическую сущность налогообложения, роль налогов в обществе, понимать сущность и механизмы государственного регулирования экономики с использованием налоговой системы, знать элементы налогов, уметь практически исчислять наиболее крупные налоги, обладать элементарными навыками налогового планирования, контроля правильности уплаты налогов, иметь представление о налоговом праве, ответственности за нарушение налоговой дисциплины, налогового законодательства.

Знать: понятия налоги, сборы, элементы налога, классификацию налогов.

Уметь: решать задачи по вычислению основных налогов, определять все виды налоговых обязательств компании.

Обладать навыками: работы с действующей бухгалтерской отчетностью, решения задач по финансовой математике, принятию решений в отношении активов и источников средств коммерческой организации.

Основу дисциплины составляют: лекционные занятия и семинары - дискуссии, при проведении которых предусматривается обсуждение конкретных практических ситуаций и результатов выполненных студентами работ. Тематика семинарских занятий совпадает с тематикой лекционных занятий; последовательность и количество часов занятий указано в нижеприведенной таблице. В ходе занятий студенты знакомятся с проблемой, проводят ее анализ, решают задачи.


В результате изучения дисциплины студент осваивает следующие компетенции:

Компетенция

Код по ФГОС/ НИУ

Дескрипторы – основные признаки освоения (показатели достижения результата)

Формы и методы обучения, способствующие формированию и развитию компетенции

Общекультурные компетенции

ОК-1


ОК-3


ОК-4


ОК-5


  • дает определение основных экономических категорий, воспроизводить накопленные знания по экономическим дисциплинам и использует их с целью формирования логических размышлений по выбранной тематике демонстрирует компетенции студента по формированию логического мышления в части налоговой политики гос-ва и позволяет формировать связи с сопряженными дисциплинами анализировать существующей ситуации в системе налогообложения, в оптимизации налоговой политики компании.
  • знать движущие силы и закономерности исторического процесса становления налоговой системы
  • анализировать социально-значимые явления, процессы и их связи, происходящие в сфере своей профессиональной деятельности и в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем;
  • использовать нормативно-правовые документы по налогам и налогообложению в своей профессиональной деятельности;




Лекционные занятия


Семинарский занятия, опросы на лекционных занятиях


Тестовые задания, выполнения практических заданий


Проведение бизнес-игры по составлению инвестиционного проекта


профессиональные (ПК):

ПК- 1


ПК-2


ПК-3


ПК-4


ПК-5


ПК-11
  • дает знание федеральные законы, законы субъектов РФ, изменения в налоговом законодательстве.
  • участвует в подготовке исходных данных, необходимых для расчета налоговых обязательств, сводных финансовых балансов
  • быть способным применять методы расчета финансовых показателей в целях финансового прогнозирования
  • уметь проводить расчеты по определению источников формирования и объема финансовых ресурсов на прогнозируемый период;
  • быть способным участвовать в проведении расчетов по составлению прогноза налоговых обязательств
  • быть способным применять методы расчета финансовых показателей и составлять бюджетные сметы компаний в части налоговых обязательств;

Лекционные занятия


Семинарские занятия, подготовка домашнего задания


Подготовка к деловой игре, решение практических ситуаций, предложенных на лекциях


Подготовка к деловой игре, решение практических ситуаций, предложенных на лекциях

учетно-аналитическая деятельность

Пк-12


ПК-13


ПК-15


ПК-18
  • иметь навыки и знать методики сбора, обработки и анализа финансовых данных, необходимых для решения задач поставленных в области профессиональной деятельности;
  • уметь выбирать инструментальные средства для обработки финансовых и экономических данных, анализировать результаты расчетов и обосновывать свой выбор вчасти моделей налоговой политики;
  • уметь собирать необходимые статистические данные, обрабатывать их, анализировать и предоставлять в требуемой для информационного обзора и/или аналитического отчета форме;
  • быть способным на основе описания финансово-экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты;
  • быть способным анализировать динамику и тенденции финансовых показателей с учетом воздействующих на них внутренних и внешних факторов, оценивать риски в налоговой сфере

В ходе проведения лекционных и семинарских занятий бакалавры получают данные компетенции

организационно-управленческая деятельность

ПК-23


ПК-27


ПК-30
  • способным участвовать в разработке методологии, стандартов, формализованных методик и процедур, применяемых в финансовой политики
  • быть подготовленным к применению различных форм и методов финансового контроля, осуществляемого Федеральной службой финансово-бюджетного надзора и налоговых органов
  • быть профессионально подготовленным к работе по финансовому контролю, осуществляемому подразделениями внутреннего финансового аудита (внутреннего контроля), для разработки внутренних стандартов и процедур по составлению и исполнению бюджета и контролю за их соблюдением, а также подготовки и организации осуществления мер, направленных на повышение результативности использования полученных прибылей.

В ходе проведения лекционных и семинарских занятий бакалавры получают данные компетенции