Анализ кризисных тенденций в деятельности организации
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
4
565,72
68,15
1516,8
382,18
95,48
568,9
470,24
8301
1401
0,77
0,24
930,94
38,03
10
20
30
1
5
5
10
5
РАСЧЕТЫ:
- Среднегодовая заработная плата:
СЗП=64,9х1,05=68,15 т.р.
- Объем товарной продукции:
Vт.п.=3984х (1+0,1+0,2+0,3) = 6374,4 млн.р.
- Объем реализованной продукции:
Vр.=1529,84х1,6=2447,74млн.р.
- Численность АУП:
ЧАУП=1400+(6-5)=1401 чел.
- Общая численность ППП:
ЧППП=8300+(6-5)=8301 чел.
- Годовой фонд заработной платы АУП:
ФЗПАУП=68,15х1401=95,48 млн.р.
- Начисление на заработную плату АУП:
НАУП=95,48х0,38=36,28 млн.р.
- Годовой фонд заработной платы основных рабочих:
ФЗПгод.раб.=(8301-1401)х68,15=470,24 млн.р.
- Годовой фонд заработной платы:
ФЗПгод.=95,48+470,24=565,72 млн.р.
10) Условно переменные затраты без З.П. осн.рабочих:
УПЕЗ=729,4х1,3х0,6=568,9 млн.р.
11) Условно постоянные затраты без З.П. АУП:
УПЗ=345,9+36,28=382,18 млн.р.
12) Общие управленческие расходы:
Зобщ.=382,18+95,48=477,66 млн.р.
13) Общие УПЕЗ:
УПЕЗобщ.=568,9+470,24=1039,14 млн.р.
14) Полная себестоимость товарной продукции:
Сп.= УПЗ+УПЕЗ
Сп.=477,66+1039,14=1516,8 млн.р.
15) Экономический эффект:
Э=Vтов.хТ-С
Э=6374,4х0,29-1516,8=331,78 млн.р.
16) Затраты на 1руб. товарной продукции:
Т*=1516,8:6374,4=0,24 руб.
17) Производительность одного работающего ППП:
ПТ=6374,4:8301=0,77 млн.р.
18) Прибыль от реализации продукции:
Пр.= Vр.-Сп.
Пр. = 2447,74-1516,8=930,94 млн.р.
19) Рентабельность предприятия, %
Р=Пр.:Vр.х100%
Р=930,94:2447,77х100=38,03%.
Таким образом, прогнозируемый годовой эффект от реализации организационной структуры предприятия, по предложенным мероприятиям, составляет 331,78 млн.руб. или увеличение прибыли от реализации на 580,94 млн.руб. Также произошло увеличение объема продаж на 917,94 млн.руб. За счет увеличения среднегодовой заработной платы основных рабочих возросла и полная себестоимость, но темп роста условно переменных затрат снизился, что мы и хотели от предлагаемых вариантов управленческих решений.
4.2. Источники формирования ресурсов для реализации решений
Основным звеном экономики в рыночных условиях хозяйствования являются предприятия, которые выступают в роли хозяйствующих субъектов. Они для осуществления хозяйственной деятельности, получения продукции, доходов и накоплений используют определенные виды ресурсов: материальные, трудовые, финансовые, а также денежные средства.
Наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, их эффективное использование, предопределяют хорошее финансовое положение предприятия платежеспособность, финансовую устойчивость, ликвидность. В этой связи важнейшей задачей предприятий является изыскание резервов увеличения собственных финансовых ресурсов и наиболее эффективное их использование в целях повышения эффективности работы предприятия в целом.
Понимание того, что на предприятии необходимо менять систему управления, снижать издержки, более эффективно управлять финансовыми ресурсами приходит быстро. Вопрос в том, как это сделать? Как подсчитать истинную себестоимость вида продукции, как спланировать закупки при имеющихся запасах, в совершенствование каких процессов в первую очередь необходимо инвестировать средства и т. д.
Выручка от реализации является основным источником возмещения затраченных на производство продукции (работ, услуг) средств, формирования фондов денежных средств, ее своевременное поступление обеспечивает непрерывность кругооборота средств, бесперебойность процесса деятельности предприятия. Несвоевременное поступление выручки влечет перебои в деятельности, снижение прибыли, нарушение договорных обязательств, штрафные санкции.
Из полученной выручки предприятие возмещает материальные затраты на сырье, материалы, топливо, электроэнергию, другие предметы труда, а также оказанные предприятию услуги. Дальнейшее распределение выручки связано с формированием амортизационных отчислений как источника воспроизводства основных фондов и нематериальных активов. Оставшаяся часть выручки - это валовой доход или вновь созданная стоимость, которая направляется на оплату труда и формирование прибыли предприятия, а также на отчисления во внебюджетные фонды, налоги (кроме налога на прибыль), другие обязательные платежи.
Поступление выручки от реализации свидетельствует о завершении кругооборота средств. До поступления выручки издержки производства и обращения финансируются за счет источников формирования оборотных средств. Результат кругооборота вложенных в деятельность средств - возмещение затрат и создание собственных источников финансирования: амортизационных отчислений и прибыли.
Прибыль и амортизационные отчисления являются результатом кругооборота средств, вложенных в производство, и относятся к собственным финансовым ресурсам предприятия, которыми они распоряжаются самостоятельно. Оптимальное использование амортизационных отчислений и прибыли по целевому назначению позволяет возобновить производство продукции на расширенной основе.
Привлеченные заемных финансовых ресурсов: