Некоторые вопросы анализа деловых проблем
Информация - Математика и статистика
Другие материалы по предмету Математика и статистика
целиком: организационные меры защиты, аппаратные, программные и криптографические средства защиты.
В заключение надо сказать, что охота за информацией и защита информации это вечная борьба копья и щита, которая издавна идет с переменным успехом и которую, к сожалению, еще долго придется вести.
4.3. Мошенничество и его предотвращение
Общее представление о мошенничестве
П
од мошенничеством понимают выманивание, похищение у кого-либо денег, ценностей, прав и т. д. с помощью обмана при некоторой осведомленности и доверительном отношении к происходящему того, кого обманывают. В основе мошенничества лежат обман и/или злоупотребление доверием.
Жертвами мошенничества по отношению к частным лицам обычно становятся люди с определенной психологической структурой личности. Это прежде всего алчные люди, люди с обостренным чувством зависти, не уверенные в себе, или, наоборот люди, склонные словчить, получить выгоду, не считаясь с нормами морали, люди авантюристического склада, иногда люди, пережившие тяжелое эмоциональное потрясение.
Становятся жертвами мошенничества и организации. Чаще всего урон наносится финансам, организации, но бывает, что потери носят материальный характер. Некоторые аспекты мошенничества против организации и меры по защите от него обсуждаются ниже.
Специалисты выделяют несколько типов мошенничества. Первый тип это мошенничество (растраты, хищения) со стороны наемного работника. Даже простое перечисление типичных видов такого мошенничества производит впечатление:
воровство наличности из кассы, воровство чеков, использование наличности не по назначению, фальсификация кассовых книг и сумм на банковских счетах, подделка чеков, оплата личных счетов чеками фирмы, фальсификация записей в бухгалтерских книгах;
представление фальсифицированных счетов-фактур, фальсификация транспортных накладных и т. д.;
кражи инвентаря, несанкционированные продажи имущества фирмы, использование имущества фирмы, мошенничество со счетами от медицинских учреждений, фальсификация отчетности о командировках;
сговор с клиентами или поставщиками, получение благодарности за определенные услуги, завышение цен, использование подставных поставщиков, переплата сверху, выдача необеспеченных или фальшивых векселей, мошенничество с выплатой зарплаты, предоставление заказов за взятки;
мошенничество со страховкой, незадекларированные доходы, фальсификация налоговых деклараций;
компьютерные преступления и ряд других деяний.
Второй тип мошенничества это мошенничество со стороны руководителей. Обычно имеют место манипуляции с финансовой отчетностью. Часто обман совершается в интересах организации, а не только и не столько в интересах мошенника.
Третий тип аферы с инвестициями, когда инвесторам предлагается вложить деньги в проекты, которые оказываются липовыми, не имеющими никакой стоимости.
Четвертый тип мошенничества мошенничество поставщиков. Эти аферы бывают действиями самих поставщиков или совместными действиями поставщиков и заказчиков. Обычно завышается количество поставляемого товара. Либо поставляется бракованный товар, либо товар вообще не поставляется, а платежи за него производятся.
Пятый тип мошенничество со стороны потребителя: неоплаченный товар, получение платы за несделанную работу, поставка фирмам ненужного им товара.
Возможны, конечно, различные комбинации типов мошенничества и мошенничество нефинансовой направленности (фальсификация свидетельств о рождении игроков на каком-либо детском чемпионате).
Статистически достоверно, что от своих работников фирмы терпят ущерб больше, чем от клиентов. Ущерб от мошенничества возрастает в тяжелые экономические периоды, в период роста финансовых затруднений, слияния фирм, во время осуществления рискованных проектов. И как это не печально, мошенничество может совершить любой.
При всем разнообразии мошеннических деяний есть три основных элемента, присущих им всем:
давление внешних обстоятельств;
возможность совершить и какое-то время скрывать мошенничество;
способность оправдать это действие.
Если человек ощущает давление внешних обстоятельств, имеет возможность совершить мошенничество и может оправдать свой поступок перед самим собой, то скорее всего он пойдет на мошенничество. Те, кто противостоит мошенничеству, обращают внимание главным образом только на один из трех названных моментов: на саму возможность совершить мошенничество. В этом одна из причин неудач в борьбе с этим явлением.
Специалисты разделяют давление внешних обстоятельств на четыре группы:
финансовое давление (жадность, жизнь не по средствам, долги, большие медицинские расходы, большие финансовые потери, неожиданная потребность в деньгах и т. д.);
давление пороков и пагубных пристрастий (алкоголь, сексуальная распущенность, азартные игры, наркотики);
давление, связанное с работой (бывает, что человек идет на мошенничество ради сведения счетов с начальством или сослуживцами, из-за недооценки (действительной или кажущейся) его успехов, неудовлетворенности от работы или зарплаты, боязни потерять работу и т. д.);
другие виды давления (притязания членов семьи, желание что-то доказать всем, подражание кому-либо и т. д.).
Есть определенные условия, которые способствуют появлению возможности мошенничать. Среди таких ус?/p>