Методы анализа кредитоспособности заемщиков
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
льскохозяйственным и промышленным производством, оптовой и розничной торговлей, оказанием услуг. Банком предоставляются банковские гарантии для обеспечения участия в конкурсах, а также гарантии платежа по заключенным контрактам.
Банк предоставляет следующие виды кредитов:
Кредит на исполнение текущих платежей (Овердрафт)
Кредит
Кредитная линия с лимитом выдачи
Кредитная линия с лимитом задолженности (возобновляемая кредитная линия)
Потребительский кредит
Ипотечное кредитование ( под залог недвижимого имущества )
Основные условия кредитования:
Кредиты предоставляются на основании анализа и оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков на основе применения процедур, включающих в себя получение полной и достоверной информации о заемщике, анализа финансового положения заемщика, его платежеспособности, ликвидности, собственных средств или капитала и других показателей на основе данных финансовой отчетности, анализа заявленного проекта по данным технико-экономического обоснования.
Банк рассматривает обеспечение, как инструмент снижения риска кредитных операций и рассчитывает получить возмещение задолженности в виде денежных средств, полученных в ходе хозяйственной деятельности заемщика, и принимает обеспечение только в качестве вторичного источника погашения. В качестве обеспечения Банк рассматривает залог любых материальных активов, гарантии, поручительства, имущественные права, и др., при обращении взыскания на которые будет соблюден принцип достаточности для покрытия убытков, нанесенных заемщиком при невозврате задолженности. Главными требованиями к обеспечению являются ликвидность предмета залога и платежеспособность гаранта (поручителя). Анализ финансового положения гаранта (поручителя) производится в соответствии с методикой оценки финансового положения заемщиков. Кредитование с обеспечением обязательств заемщика в форме залога осуществляется при наличии достоверной оценки стоимости залога, четкого механизма контроля за предметом залога и способа его реализации в случае невозврата кредита.
Таблица 3 - Ставки по кредитам на 17.09.2011
Вид кредитаСтавкаДля юридических лиц в рубляхот учетной ставки ЦБ РФ и вышеДля юридических лиц в валютеот 12% годовыхДля физических лиц в рубляхот учетной ставки ЦБ РФ и вышеДля физических лиц в валютеот 12% годовых
3.2 Теоретические основы оценки финансового положения юридических лиц
Оценка финансового положения заемщика основана на анализе 2-х групп показателей:
.количественные показатели, характеризующие экономические показатели деятельности заемщика;
.качественные показатели.
Первая группа показателей включает в себя оценку:
величины чистых активов и их динамику;
финансовой устойчивости и их динамику;
ликвидности и ее динамику;
рентабельности;
выручки.
Вторая группа показателей включает в себя анализ следующей информации:
среднемесячная сумма выручки предприятия;
наличие картотеки к расчетным счетам заемщика;
объема дебиторской и кредиторской задолженности и ее динамики;
наличие просроченной задолженности по заработной плате;
наличие неликвидных запасов;
исполнение обязательств по иным договорам с Банком (за исключением договоров, на основании которых предоставлены ссуды);
обороты по расчетным счетам предприятия;
длительность работы заемщика в банке.
Для оценки финансового положения заемщика каждому показателю присваивается балл. Уровень оценки учитывает отраслевые особенности деятельности заемщиков (производство, торговля, оказание услуг (финансовых, консультационных, оценочных, страховых), деятельность, связанная с сезонным циклом производства).
Сезонность производства - связанная с сезонами года неравномерность выпуска продукции (оказания услуг). Фактор сезонности проявляется в зависимости объемов производства (оказания услуг) от времени. Например: торговля с/х продукцией, торговля с/х техникой, строительство, предприятия благоустройства, сельхозпроизводители и др.
Перечень показателей и их балльная оценка приведены в приложениях.
При наличии информации о предоставлении заемщиком в налоговые органы формы № 1 Бухгалтерский баланс, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 июля 2003г. № 67 О формах бухгалтерской отчетности организаций, с нулевыми значениями по разделам баланса Оборотные активы и Краткосрочные обязательства при условии оборотов денежных средств по его банковским счетам, открытым в кредитной организации, за последние 180 календарных дней более 20% его активов - финансовое положение заемщика оценивается не выше чем среднее.
На основании анализа показателей и их балльной оценки подводится итоговый рейтинг финансового положения заемщика, который равен сумме баллов.
Финансовое положение заемщиков классифицируется согласно следующей шкале:
Финансовое положениеКоличество баллов для предприятий, осуществляющих производственную, торговую деятельность и для предприятий с сезонным циклом работыКоличество баллов для предприятий по оказанию услуг (финансовых, консультационных, оценочных, страховых)Количество баллов для сельскохозяйственных предприятийХорошееболее или равно 90Более или равно 105более или равно 90Среднееот 40 до 89от 45 до 104от 40 до 89Плохо?/p>