Методы анализа кредитоспособности заемщиков
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ы от заемных средств. Чем выше коэффициент привлечения, тем хуже кредитоспособность Заемщика.[5]
С третьей группой показателей тесно связаны показатели четвертой группы, характеризующие прибыльность фирмы. К ним относятся : доля прибыли в доходах, норма прибыли на активы, норма прибыли на акцию. Если растет зависимость фирмы от заемных средств, то снижение кредитоспособности, оцениваемой на основе Кпривл, может компенсироваться ростом прибыльности.
Также в практике банков США применяются правила шести си, в которых критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися буквами C.
- character (характер заемщика);
- capacity (финансовые возможности);
- capital (капитал, имущество);
- collateral (обеспечение);
- conditions (общие экономические условия).
Для получения данных для выше перечисленных методов банку, разумеется, потребуется информация, характеризующая финансовое состояние фирмы. Это обуславливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления непредвиденных обстоятельств и положения со страхованием. Источниками информации о кредитоспособности заемщика могут служить:
результаты переговоров с заемщиком;
инспекция на месте;
анализ финансовых отчетов;
внешние источники.
.2 Методика оценки кредитоспособности предприятий, используемая банками Франции
Французская методика включает три блока: общая финансово-экономическая оценка предприятия; прикладная оценка кредитоспособности, специфическая для каждого банка; обращение в картотеку Банка Франции.[8]
Первый блок имеет дело с характером деятельности предприятия, длительностью его функционирования, а также с факторами производства (трудовые, производственные, финансовые ресурсы, экономическая среда). В данном блоке анализируется финансовая отчетность предприятий, и на её основе определяются следующие показатели результатов деятельности (см. табл. 2):
Таблица 2 - Показатели результатов деятельности предприятия
ПоказательФормулаМетод определенияВыручка от реализации (В)В= bi * piСумма всех продаж, где bi-единица продукции, pi-цена продукцииВаловой коммерческий доход (ВД)ВД = В - Стмц и гиВыручка от реализации минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделийДобавленная стоимость (ДС)ДС = ВД - РэВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков)Валовой эксплуатационный доход (ВЭД)ВЗД = ДС - Рзп -Нзп - РотпДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусковВаловой эксплуатационный результат (ВЭР)ВЭР = ВЗД - Кр% + Двлж - ОтчрискВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд рискаПрибыль, которая может быть использована для самофинансирования (СФ)СФ = ВЭР - Праб - НпрВЭР минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги на прибыльЧистая прибыль (П)П = СФ + Дслуч - Рслуч - АнедвСФ плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости
Второй блок имеет результатом формализованную оценку заемщика, базирующуюся на его отчетных балансах и отчетах о прибылях и убытках.[1]
В качестве одного из вариантов частной методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику Credit Line. Эта методика представляет собой систему оценки, построенную на 5 коэффициентах:
= ВЭД / ДС;
= Финансовые расходы / ДС;= Капиталовложения за год / ДС;= Долгосрочные обязательства / ДС;= Чистое сальдо наличности / Оборот.
Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов и определяется общий итог в баллах. Сумма баллов определяет уровень кредитоспособности клиента.
В картотеке Банка Франции четыре раздела:
10 групп предприятий в зависимости от размера актива баланса, каждой из которых присвоено буквенное обозначение от А до К;
Кредитная корректировка, включающая 7 групп предприятий с шифрами от 0 до 6, занимающих свою позицию доверия, судя по оценкам руководителей, держателей капиталов и смежников, с которыми предприятие имеет деловые связи;
3 группы предприятий по их платежеспособности с шифрами 7,8,9;
7 - пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года;
8 - наличие временных затруднений, не ставящих под угрозу платежеспособность предприятия;
9 - платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована;
2 группы всех клиентов, векселя и ценные бумаги которых будут переучтены Банком Франции или нет.
Следует отметить, что во Франции методики оценки кредитоспособности заемщика дифференцированы по отраслевым принадлежностям и формам собственности, они различны для фирм и частных лиц.[13]
Глава 3. Оценка кредитоспособности заемщика по методике ОАО РАКБ "Донхлеббанк"
.1 Общие положения о кредитовании
Открытое Акционерное Общество Ростовский Акционерный Коммерческий Банк "Донхлеббанк" зарегистрирован Банком России 30.03.93 г. за № 2285.
ОАО РАКБ "Донхлеббанк" предоставляет кредиты предприятиям, организациям и учреждениям любой формы собственности, имеющим самостоятельный баланс, а также предпринимателям, осуществляющим свою деятельность без образования юридического лица, физическим лицам. Выдача кредитных средств Банком осуществляется предприятиям и организациям независимо от их вида деятельности. Это предприятия занимающиеся се