Методы анализа кредитоспособности заемщиков
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?кой и (или) кредиторской задолженности заемщика, вызванный изменением технологического цикла или условий работы заемщика (обязательное депонирование средств на товарных биржах, обязательная предоплата за товар при работе с крупными оптовиками или производителями и др.) при обязательном наличии соответствующих документов.
Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности
Основными показателями оборачиваемости являются длительность (период) оборота:
.дебиторской задолженности;
.кредиторской задолженности;
Период оборота выставленных счетов (дебиторской задолженности) характеризует средний срок оплаты счетов покупателями и заказчиками. Рассчитывается по формуле:
Ддеб = Дн * Дебер / Вр,
где Ддеб - длительность (период) оборота дебиторской задолженности;
Дн - количество дней в анализируемом периоде;
Дебер - средняя стоимость дебиторской задолженности в течение анализируемого периода, которая определяется как сумма показателей дебиторской задолженности на начало и на конец периода, умноженная на 0,5;
Вр - выручка от реализации товаров (продукции, работ, услуг) за анализируемый период.
Период оборота предъявленных счетов (кредиторской задолженности) характеризует средний срок оплаты предприятием счетов поставщиков и партнеров. Рассчитывается по формуле:
Дкред = Дн * Кредер / Вр,
где Дкред - длительность (период) оборота кредиторской задолженности,
Дн - количество дней в анализируемом периоде,
Кредер - средняя стоимость кредиторской задолженности в течение анализируемого периода, которая определяется как сумма показателей кредиторской задолженности на начало и на конец периода, умноженная на 0,5;
Вр - выручка от реализации товаров (продукции, работ, услуг) за анализируемый период.
Значение данных показателей приведено в таблице 8.
Таблица 8 - Период оборота дебиторской и кредиторской задолженности
Показатель 31.03.2010 30.06.2010 30.09.201031.12.201031.03.2011Ддеб563423159Дкред37201260
Наличие или отсутствие просроченной задолженности заемщика по заработной плате определяется на основании справки заемщика, полученной на дату анализа.
Наличие неликвидных запасов и их размер определяется на основании справки заемщика, полученной на дату анализа.
Исполнение обязательств по иным договорам с Банком (за исключением договоров, на основании которых предоставлены ссуды) определяется сроком и формой исполнения данных договоров
Оценка поступлений на расчетные счета предприятия определяется количеством и периодичностью поступлений (для с/х предприятий поступления на расчетные счета не учитываются).
Длительность работы заемщика определяется количеством полных лет проведения расчетных операций в банке.
Данные анализа агрегированного баланса, консолидированного отчета о прибылях и убытках, а также рассчитанные качественные и количественные показатели за анализируемый период представлены в заключении о финансовом положении заемщика, которая представлена в виде таблицы 9.
Таблица 9 - Финансовое положение заемщика
ПодразделениеОАО Новосибирский завод химконцентратовБаллыПОКАЗАТЕЛИ 31.03.2010 30.06.2010 30.09.201031.12.0831.03.2011Вид деятельности Производство ядерных материаловВеличина чистых активов ( в тыс.руб. )2883017345368039098883702905391394725Динамика чистых активов ( +/- )++-+ Финансовая устойчивость (абс.; норм,; сред,; низкая)абсабсабсабсабс25Динамика финансовой устойчивости++++5Ликвидность (норм.; сред.; низкая)нормнормнормнормнорм27Динамика ликвидности ( +/- )++++5Рентабельность0,04172750,0857990,22913850,26920220,04633356220Динамика рентабельности ( +/- )+++- Выручка ( в тыс.руб. )51398225290614496637623133210271322Динамика изменения выручки ( +/- )-++- Картотека к счетам заемщика (есть/нет) нетнетнетнетнет Дебиторская задолженность ( в тыс.руб. )13332091774611156887215748072056195 Динамика дебиторской задолженности ( +/- в % )33,11-11,590,3830,57 Кредиторская задолженность (в тыс. руб.) 9192411123717845438784946595471 Динамика кредиторской задолженности ( +/- в % )22,24-24,76-7,16-24,14 Срок оборачиваемости дебиторской задолженности ( в днях )563423159 Срок оборачиваемости кредиторской задолженности ( в днях )37201260 Финансовое положениехорошее109
Анализируя имеющиеся данные, можно сделать следующие выводы:
.величина чистых активов в целом имеет положительную динамику, то есть сумма оборотных и внеоборотных активов превышает сумму пассивов за минусом собственных средств;
.на каждом из отчетных периодов предприятие имеет абсолютную финансовую устойчивость, то есть оно не зависит от внешних источников;
.ликвидность нормальная и имеет положительную динамику, то есть предприятие может в срок расплатиться по своим обязательствам, быстро высвободив денежные средства из оборота;
.сумма выручки превышает сумму затрат на производство и реализацию продукции, то есть предприятие получает прибыль;
.предприятие имеет хорошее стабильное финансовое положение не смотря на то, что срок оборачиваемости дебиторской задолженности больше срока оборачиваемости кредиторской, то есть оно может отвечать по своим обязательствам за счет других средств.
Заключение
На определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне (получение кредита).
Важными элементами и принципами кредитования, а также ?/p>