Методика оценки кредитоспособности юридических лиц
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
Введение
В течение долгих лет существования банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам. В процессе осуществления деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов партнеров, а также достаточность ресурсов.
Банк как коммерческая организация стремится, в первую очередь, к максимизации прибыли и сведению к минимуму потерь в результате проведения рисковых операций. Таким образом, банки нуждаются в информации о кредитоспособности предприятий и организаций: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов.
Актуальность указанной темы обуславливается тем, что на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход - получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Причина кроется в том, что российские предприятия в основной своей массе не соответствуют критериям кредитоспособности, одним из них является показатель рентабельности производства, который должен превышать ставку процента. Для принятия банками решения о выдаче кредита, они разрабатывают специальные методики, основанные на определении кредитоспособности предприятия, нуждающегося в краткосрочном кредитовании.
Целью данной курсовой работы является изучение методов анализа кредитоспособности заемщиков, в том числе по методике коммерческого банка ОАО Донхлеббанка.
В соответствии с целью исследования в работе выделены следующие задачи:
изучить понятие кредитоспособности заемщика и показатели, используемые при её оценке, выявить разницу между кредитоспособностью и платежеспособностью;
определить информационную базу анализа кредитоспособности;
рассмотреть основные методы оценки кредитоспособности заёмщика;
изучить методику оценки кредитоспособности предприятий в ОАО Донхлеббанк;
провести анализ финансового состояния заемщика;
изучить методики оценки кредитоспособности заемщиков, используемые банками экономически развитых стран, в частности: методику оценки кредитоспособности заемщиков банков США, методику оценки кредитоспособности заемщиков банков Франции.
При написании работы использовалась экономическая литература, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции и России, финансовая отчетность ОАО Новосибирский завод химконцентратов, которое функционирует в соответствии с уставом и другими учредительными документами. Для анализа кредитоспособности ОАО Новосибирский завод химконцентратов использована методика ОАО Донхлеббанка.
1. Теоретические аспекты анализа кредитоспособности
.1 Понятие и критерии кредитоспособности
При подготовке банком решения о кредитовании предприятия, сотрудник кредитного подразделения анализирует финансовую отчетность потенциального заемщика, чтобы оценить как прошлое, так и текущее его финансовое положение, а также понять перспективы развития. Целью такого анализа является получение ключевых, информативных параметров, позволяющих оценить платежеспособность и кредитоспособность потенциального заемщика.
Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). [7]
Платежеспособность предприятия - это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности. В то же время кредитоспособность характеризуется лишь возможностью предприятия погасить кредиторскую задолженность. Вместе с тем характеристика кредитоспособности должна быть несколько иной по сравнению с платежеспособностью, поскольку погашение ссуд возможно за счет выручки от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде или благодаря использованию гарантии своевременного возврата средств или даже за счет страхования погашения ссуды. [14]
Поэтому ключевым фактором при принятии решения банком о выдаче ссуды заемщику, является именно кредитоспособность данного заемщика.
В мировой и отечественной практике используются следующие критерии кредитоспособности клиента:
.Характер клиента - репутация клиента как юридического лица складывается из длительности функционирования в определенной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из кредитной истории и т.д.
.Способность заимствовать средства - означает наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирмы.
.Способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.
.Капитал клиента:
его достаточность, которая анализируется на основе требований ЦБ к минимальному уровню уставног