Методика оценки кредитоспособности юридических лиц
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
µтся, потребуется информация, характеризующая финансовое состояние фирмы. Это обуславливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления непредвиденных обстоятельств и положения со страхованием. Источниками информации о кредитоспособности заемщика могут служить:
результаты переговоров с заемщиком;
инспекция на месте;
анализ финансовых отчетов;
внешние источники.
.2 Методика оценки кредитоспособности предприятий, используемая банками Франции
Французская методика включает три блока: общая финансово-экономическая оценка предприятия; прикладная оценка кредитоспособности, специфическая для каждого банка; обращение в картотеку Банка Франции.
Первый блок имеет дело с характером деятельности предприятия, длительностью его функционирования, а также с факторами производства (трудовые, производственные, финансовые ресурсы, экономическая среда). В данном блоке анализируется финансовая отчетность предприятий, и на её основе определяются следующие показатели результатов деятельности (см. табл. 2):
Таблица 2 - Показатели результатов деятельности предприятия
ПоказательФормулаМетод определенияВыручка от реализации (В)В= bi * piСумма всех продаж, где bi-единица продукции, pi-цена продукцииВаловой коммерческий доход (ВД)ВД = В-Стмц и гиВыручка от реализации минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделийДобавленная стоимость (ДС)ДС = ВД - РэВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков)Валовой эксплуатационный доход (ВЭД)ВЗД = ДС - Рзп - Нзп - РотпДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусковВаловой эксплуатационный результат (ВЭР)ВЭР = ВЗД - Кр% + Двлж - ОтчрискВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд рискаПрибыль, которая может быть использована для самофинансирования (СФ)СФ = ВЭР - Праб - НпрВЭР минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги на прибыльЧистая прибыль (П)П = СФ + Дслуч - Рслуч - АнедвСФ плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости
Второй блок имеет результатом формализованную оценку заемщика, базирующуюся на его отчетных балансах и отчетах о прибылях и убытках.
В качестве одного из вариантов частной методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику Credit Line. Эта методика представляет собой систему оценки, построенную на 5 коэффициентах:
= ВЭД / ДС;
= Финансовые расходы / ДС;= Капиталовложения за год / ДС;= Долгосрочные обязательства / ДС;= Чистое сальдо наличности / Оборот.
Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов и определяется общий итог в баллах. Сумма баллов определяет уровень кредитоспособности клиента.
В картотеке Банка Франции четыре раздела:
10 групп предприятий в зависимости от размера актива баланса, каждой из которых присвоено буквенное обозначение от А до К;
Кредитная корректировка, включающая 7 групп предприятий с шифрами от 0 до 6, занимающих свою позицию доверия, судя по оценкам руководителей, держателей капиталов и смежников, с которыми предприятие имеет деловые связи;
3 группы предприятий по их платежеспособности с шифрами 7,8,9;
7 - пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года;
8 - наличие временных затруднений, не ставящих под угрозу платежеспособность предприятия;
9 - платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована;
2 группы всех клиентов, векселя и ценные бумаги которых будут переучтены Банком Франции или нет.
Следует отметить, что во Франции методики оценки кредитоспособности заемщика дифференцированы по отраслевым принадлежностям и формам собственности, они различны для фирм и частных лиц. [13]
3. Оценка кредитоспособности заемщика по методике ОАО РАКБ Донхлеббанк
.1 Общие положения о кредитовании
Открытое Акционерное Общество Ростовский Акционерный Коммерческий Банк Донхлеббанк зарегистрирован Банком России 30.03.93 г. за №2285.
ОАО РАКБ Донхлеббанк предоставляет кредиты предприятиям, организациям и учреждениям любой формы собственности, имеющим самостоятельный баланс, а также предпринимателям, осуществляющим свою деятельность без образования юридического лица, физическим лицам. Выдача кредитных средств Банком осуществляется предприятиям и организациям независимо от их вида деятельности. Это предприятия занимающиеся сельскохозяйственным и промышленным производством, оптовой и розничной торговлей, оказанием услуг. Банком предоставляются банковские гарантии для обеспечения участия в конкурсах, а также гарантии платежа по заключенным контрактам.
Банк предоставляет следующие виды кредитов:
Кредит на исполнение текущих платежей (Овердрафт)
Кредит
Кредитная линия с лимитом выдачи
Кредитная линия с лимитом задолженности (возобновляемая кредитная линия)
Потребительский кредит
Ипотечное кредитование (под залог недвижимого имущества)
Основные условия кредитования:
Кредиты предоставляются на основании анализа и оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков на основе применения процедур, включающих в себя получение полной и достоверной информации о заемщике, анализа финансово