Geum.ru

Методика оценки кредитоспособности юридических лиц

Дипломная работа - Экономика

Другие дипломы по предмету Экономика

материалов (являются ли они скоропортящимися);

наличие складских помещений и необходимость в них;

порядок приобретения сырья и материалов;

экологические факторы;

мода на сырье и материалы;

уровень цен (доступность для заемщика, опасность повышения) на приобретаемые ценности и их транспортировку;

соответствие транспортировки характеру груза;

ввод ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья и материалов.

Оценка делового риска коммерческим банком может формализоваться и проводиться по системе скоринга, когда каждый фактор делового риска оценивается в баллах (табл. 1).

кредитоспособность финансовый деловой риск

Таблица 1 - Критерии делового риска (бальная оценка)

Критерии делового рискаБаллыI. Количество поставщиков:более трех10два5один1II. Надежность поставщиков:все поставщики имеют отличную репутацию5большая часть поставщиков надежны как деловые партнеры3основная часть поставщиков ненадежны0III. Транспортировка груза:в пределах города, имеется страховой полис, вид транспортировки соответствует товару10поставщик отдален от покупателя, имеется страховой полис, транспортировка соответствует товару8поставщик отдален от покупателя, транспортировка может привести к утрате части товара и снижению его качества, имеется страховой полис6поставщик в пределах города, транспортировка не соответствует грузу, страховой полис отсутствует и т.д.4IV. Складирование товара:заемщик имеет собственные складские помещения удовлетворительного качества или складские помещения не требуются5складские помещения арендуются3складские помещения требуются, но отсутствуют на момент оценки делового риска0

Аналогичная модель оценки делового риска применяется и на основе других критериев. Баллы проставляются по каждому критерию и суммируются. Чем больше сумма баллов, тем меньше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом, что позволит заемщику в срок погасить свои долговые обязательства.

Деловой риск связан также с недостатками законодательной основы для совершения и завершения кредитуемой сделки, а также со спецификой отрасли заемщика. [3]

 

 

2. Показатели кредитоспособности, используемые зарубежными коммерческими банками

 

Банки развитых капиталистических стран применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Эта система дифференцирована в зависимости от характера заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а также может основываться как на сальдовых, так и оборотных показателях отчетности клиентов.

 

.1 Показатели кредитоспособности, используемые Американскими банками

 

Так ряд американских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности. Американские банки используют четыре группы основных показателей:

ликвидности фирмы;

оборачиваемости капитала;

привлечения средств и

показатели прибыльности.

К первой группе относятся коэффициент ликвидности (Кл) и покрытия (Кпокр).

Коэффициент ликвидности Кл - соотношение наиболее ликвидных средств и долгосрочных долговых обязательств. Ликвидные средства складываются из денежных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера. Долговые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосрочного характера, по векселям, неоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам. Кл прогнозирует способность Заемщика оперативно в срок погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала. Чем выше Кл тем выше кредитоспособность. [9]

Коэффициент покрытия Кпокр - соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств. Кпокр - показывает предел кредитования, достаточность всех видов средств клиента, чтобы погасить долг. Если Кпокр менее 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным.

Показатели оборачиваемости капитала, относящиеся ко второй группе отражают качество оборотных активов и могут использоваться для оценки роста Кпокр. Например, при увеличении значения этого коэффициента за счет роста запасов и одновременном замедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособности Заемщика.

Коэффициенты привлечения (Кпривл) образует третью группу оце-ночных показателей. Они рассчитываются как отношение всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основному капиталу; показывают зависимость фирмы от заемных средств. Чем выше коэффициент привлечения, тем хуже кредитоспособность Заемщика. [5]

С третьей группой показателей тесно связаны показатели четвертой группы, характеризующие прибыльность фирмы. К ним относятся: доля прибыли в доходах, норма прибыли на активы, норма прибыли на акцию. Если растет зависимость фирмы от заемных средств, то снижение кредитоспособности, оцениваемой на основе Кпривл, может компенсироваться ростом прибыльности.

Также в практике банков США применяются правила шести си, в которых критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися буквами C.

  1. character (характер заемщика);
  2. capacity (финансовые возможности);
  3. capital (капитал, имущество);
  4. collateral (обеспечение);
  5. conditions (общие экономические условия).

Для получения данных для выше перечисленных методов банку, разуме?/p>