Кредитование коммерческими банками юридических лиц (на материалах ОАО "Белпромстройбанк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
в, сроками исполнения обязательств по депозитам, стоимостью привлекаемых средств. В том случае, если коммерческий банк испытывает трудности в притоке ресурсов, он вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций: возможно ему придется отказаться от новых кредитных вложений, отозвать часть кредитов, выданных ранее, реализовать ценные бумаги и так далее. При наличии конкретной программы в области активных операций, коммерческий банк может целенаправленно проводить пассивные операции по формированию недостающей части ресурсов [35].
Активные операции банка согласно указаниям Национального банка Республики Беларусь, как правило, группируются в следующие основные статьи: касса и приравненные к ней денежные средства, средства в Национальном банке Республике Беларусь, средства в других банках, ценные бумаги, кредиты, выданные юридическим и физическим лицам, долевые участия в уставных капиталах юридических лиц, здания, сооружения и другие основные фонды, прочие активы.
Кассовые операции являются для коммерческих банков традиционными, однако их удельный вес, как правило, не велик и составляет примерно 1 3 %. Следует иметь в виду, что коммерческий банк в любое время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему полностью или частично средства, находящиеся на счетах до востребования. Для этого коммерческий банк должен располагать необходимой суммой наличных средств в кассе [35].
Активами банка, приравненными к кассовым, являются средства, вложенные в валютные ценности, драгоценные металлы, которые размещены в виде остатков на корреспондентских счетах в других коммерческих банках и центральном банке. Размеры остатков средств на корреспондентских счетах коммерческого банка определяются исходя из его потребностей осуществления межбанковских расчетов.
Инвестиции в ценные бумаги в коммерческих банках Республики Беларусь представлены в основном в виде вложений в различные государственные ценные бумаги. Отличительной особенностью подобных активов является то, что они при минимальных рисках способны приносить стабильные доходы.
К прочим активам обычно относятся затраты банка по приобретению зданий, сооружений и других основных фондов, а также участие в хозяйственной деятельности юридических лиц. Основной характеристикой активов, входящих в данную группу, является их низкая ликвидность.
Из всех вышеперечисленных статей такие, как касса и приравненные к ней денежные средства, здания, сооружения и другие основные фонды, прочие активы нельзя отнести к кредитным. Во всех остальных случаях между конкретным коммерческим банком и различными субъектами возникают кредитные отношения, при которых последние обязаны при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и тому подобное.
Оформление этих отношений может быть различным: кредитный договор, депозитный договор, договор на открытие корреспондентского счета, генеральный договор о межбанковском сотрудничестве, договор купли-продажи ценных бумаг, договор на факторинговое обслуживание, договор на открытие контокоррентного счета, овердрафта и другое.
Кредитные вложения составляют, как правило, основной удельный вес в банковских активах до 50 80%. В их состав могут входить межбанковские кредиты (депозиты), кредиты предоставленные клиентам (юридическим и физическим лицам), учтенные банком векселя, предоставленный финансовый лизинг, факторинг, исполненные банком гарантии, не взысканные с клиентов. Эта группа активов обеспечивает коммерческим банкам основной объем доходов, но необходимо принимать в расчет, что это одновременно и самые рискованные из всех активов [35].
Если в активах коммерческого банка кредиты составляют 50% и более всех активов, то считается, что банк проводит агрессивную политику, так как такой показатель уже ставит под угрозу ликвидность банка. Если больший удельный вес в активах банка занимают ценные бумаги и депозиты других банков, то данный коммерческий банк проводит более консервативную политику.
Рассмотрим структуру активов баланса на примере Октябрьского отделения ОАО Белпромстройбанк в табл. 1.1.
Таблица 1.1 Структура активов баланса Октябрьского отделения ОАО Белпромстройбанк
АктивыНа 01.01.04г.На 01.01.05г.На 01.01.06г.млн. руб.% к итогумлн. руб.% к итогумлн. руб.% к итогуДенежные средства6991,65,08224,65,49342,43,8Драгоценные металлы------Средства в НБРБ------Государственные ценные бумаги, ценные бумаги НБРБ------Другие ценные бумаги в торговом портфеле (приобретенные для продажи)24851,81907,21,32125,80,9Средства в других банках и кредиты, выданные другим банкам------Кредиты клиентам112942,28112046979,8158033,463,9Инвестиционные ценные бумаги125,80,09125,40,08125,40,05Основные средства и нематериальные активы116108,3142919,514069,85,7Прочие активы5342,63,85906,63,963546,225,7Итого активы139497,2100,0150923,8100,0247243100,0
Как видно из приведенных данных табл. 1.1 наибольшую долю в активах Октябрьского отделения ОАО Белпромстройбанк составляют кредиты клиентам (81 % на 01.01.04 г.), что говорит о том, что банк проводит агрессивную кредитную политику.
Однако их доля за 2003 2005 гг. сократилась на 17,1 % и составила на 01.01.06 г. 63,9 %. Это было обусловлено главным образом за счет увеличения доли прочих активов на 21,9 % за 2005г. по сравнению с 2003г.
Как видим, кредиты клиентам приносят наибольших доход в активах Октябрьского отделения ОАО Белпромстройбанк.
1.3 Принципы и этапы кредитов