Кредитование коммерческими банками юридических лиц (на материалах ОАО "Белпромстройбанк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?го расчета с банком по кредитным обязательствам, взыскиваемая сумма направляется в первую очередь на погашение издержек банка, связанных с возвратом средств (судебные издержки, издержки от реализации залогового имущества и прочие); во вторую очередь на погашение просроченной задолженности по кредиту; затем срочной задолженности по кредиту с наступившими сроками погашения; несвоевременно уплаченных (просроченных) процентов, начисленных на основной долг; процентов, начисленных на основной долг за текущий расчетный период; в третью очередь на погашение процентов, начисленных на просроченную задолженность.
В случае, если органом управления кредитополучателя утверждены мероприятия по улучшению его финансового состояния и по погашению просроченной (сомнительной) задолженности по кредиту и при наличии ходатайства кредитополучателя, генеральный директор ОАО Белпромстройбанк, по представлению кредитного комитета ОАО Белпромстройбанк, может принять решение:
о предоставлении рассрочки (распределения на несколько сроков) погашения просроченной (сомнительной) задолженности по кредитному договору с отражением на счетах по учету просроченной (сомнительной) задолженности;
о снижении процентной ставки по имеющейся в кредитной задолженности;
о приостановлении начисления процентов в течение определенного времени на всю или часть задолженности;
о списании с баланса банка всей задолженности по процентам или ее части.
Принятое решение оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору.
С целью обеспечения рентабельной работы банка при определении размера процентной ставки по кредиту учитываются такие факторы, как стоимость для банка привлеченных средств; надежность кредитополучателя, степень риска, связанная с кредитуемым проектом; характер партнерских отношений между кредитором и кредитополучателем; спрос и предложение и другие факторы.
Процентная ставка за пользование кредитом включает в себя:
стоимость привлеченных средств для кредитования кредитополучателя;
расходы банка, связанные с выдачей и сопровождением кредита;
маржу (компенсацию банку) за риск неисполнения обязательств кредитополучателем;
планируемую прибыль по каждому кредиту.
При выдаче кредитов устанавливаются плавающие процентные ставки, уровень которых в течение срока кредитования может пересматриваться банком с обязательным уведомлением кредитополучателя об их размере, либо процентные ставки, установленные на основании ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, увеличенной на определенный процент маржи [12, с. 80].
Проценты за пользование кредитом начисляются в соответствии с установленным порядком и в размере, оговоренном в условиях кредитного договора.
Кредитополучатель на условиях, предусмотренных кредитным договором, вправе досрочно возвратить полученный кредит, известив об этом банк.
При нарушении сроков возврата кредита, кредитополучатель дополнительно уплачивает банку проценты в порядке, установленном кредитным договором.
При длительности просроченной задолженности по кредиту и процентам более 60 дней и непринятии кредитополучателем в течение этого срока мер по её погашению банк, в зависимости от способа обеспечения исполнения обязательств, принимает меры по погашению кредита и процентов путем обращения взыскания на заложенное имущество [3].
При наличии объективных причин, не позволяющих кредитополучателю своевременно выполнить обязательства перед банком по погашению кредита, по его письменному ходатайству банк вправе пролонгировать срок возврата кредита. Пролонгация срока предоставления овердрафта не допускается.
Пролонгация кредита сверх сроков допускается не более чем на 6 месяцев на основании решения кредитного комитета банка.
2 Анализ кредитования юридических лиц
2.1 Анализ кредитования юридических лиц в Октябрьском отделении ОАО Белпромстройбанк
Среди традиционных видов деятельности коммерческих банков предоставление кредитов было и продолжает оставаться главной операцией, обеспечивающей доходность и стабильность их существования.
Изучение кредитных вложений позволяет оценить обоснованность принятой банком кредитной политики и степень ее реализации исходя из фактического состояния кредитного портфеля, выявить наиболее сомнительные и рисковые операции, направления для кредитного менеджмента.
Для того чтобы провести анализ кредитования юридических лиц в Октябрьском отделении ОАО Белпромстройбанк первоначально изучим структуру кредитного портфеля, представленного в табл. 2.1.
Таблица 2.1 Анализ кредитного портфеля по типу контрагентов
Тип контрагентаНа 01.01.04г.На 01.01.05г.На 01.01.06г.млн. руб.% к итогумлн. руб.% к итогумлн. руб.% к итогуЮридические лица113397,299,1120469,197,7158056,395,0Физические лица1018,40,92799,62,38364,85,0Всего114415,6100,0123268,7100,0166421,1100,0
Как видно из приведенных данных табл. 2.1 наибольшую долю заемщиков Октябрьского отделения ОАО Белпромстройбанк составляют юридические лица: 99,1 % в 2003 г., 97,7 % в 2004 г., 95,5 % в 2005 г. Однако наблюдается рост доли кредитования физических лиц на 4,1 % в 2005 г. по сравнению с 2003 г.
В целом по состоянию на начало 2006 года было выдано на 43152,4 млн. руб. больше кредитов по сравнению с прошлым годом.
Для того чтобы проанализировать, предприятиям какой формы собственности банк отдает предпочтение (республиканской, ч