Кредитование коммерческими банками юридических лиц (на материалах ОАО "Белпромстройбанк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?едитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков [8].
Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.
Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных отношений здесь обязательно выступают в двух лицах, то есть как кредитор и заемщик. Это связано с тем, что банки в основном работают на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозяйственным органам, населению, государству владельцами этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок населения, хозяйства, государства. Помещая на счетах в банке денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду превращаются в заемщиков.
У коммерческих банков главным субъектом кредитных отношений выступает рыночное хозяйство. В настоящее время хозяйствующие субъекты кредитования классифицируются на следующие группы:
а) финансовые организации;
б) коммерческие предприятия и организации;
в) некоммерческие предприятия и организации;
г) индивидуальные предприниматели;
д) нерезиденты юридические лица.
Под объектом кредитных отношений следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит [8].
Для установления между заемщиком и банком нормальных кредитных отношений необходимо, чтобы потребности соответствовали уставной деятельности заемщика и были экономически обоснованными. В последующем это способствует возврату кредита и достижению заемщиком положительных результатов в своей деятельности.
В настоящее время объекты кредитования устанавливаются коммерческими банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка.
Объекты кредитования могут быть как общими, то есть характерными для всех отраслей хозяйства, так и частными, то есть специфичными и характерными для определенных отраслей хозяйства и сфер бизнеса.
Общими для всех хозяйствующих субъектов объектами кредитных отношений являются:
затраты на выплату заработной платы;
товарно-материальные ценности, имущество;
затраты по реализации готовой продукции;
потребности в средствах для расчетов;
пополнение оборотных средств;
затраты инвестиционного характера (реконструкция, расширение, техническое перевооружение, обновление основных фондов и другое).
Специфичными объектами кредитных отношений выступают: у розничных и оптовых торговых организаций товары, находящиеся в товарообороте; у сельскохозяйственных предприятий затраты растениеводства и животноводства и тому подобное.
Все вышеперечисленные объекты кредитных отношений можно разбить на три группы:
1) объекты по операциям производственного характера;
2) объекты по торгово-просредническим операциям;
3) объекты по операциям распределительного характера (например, на выплату заработной платы).
Кредиты, предоставляемые под объекты первой группы, участвуют в формировании оборотных фондов и в расширенном воспроизводстве основных фондов. Большая часть кредитов, участвующих в формировании оборотных фондов, приходится на сезонные кредиты.
Установление банками конкретных объектов кредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации своих потребностей в заемных средствах и экономическое обоснование величины последних.
Под ролью кредита как экономической категории обычно понимают результат функционирования кредитных отношений. Она характеризует конкретное проявление функций кредита в данных социально-экономических условиях.
Роль кредита в содействии непрерывности воспроизводственного процесса, ускорении оборота капитала. Такое содействие составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов тем предприятиям, которые испытывают временную нехватку средств. При этом в результате перераспределения на основе кредита происходит ускорение оборота средств в общественном хозяйстве.
Кредит выступает как необходимый источник формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, то есть использование кредита наряду с собственными средствами является нормальным моментом в деятельности предприятий. Благодаря кредитным отношениям нет необходимости накапливать собственные средства в объемах, покрывающих все колебания величины основного и оборотного капиталов во время их кругооборота; происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени при закупке сырья, материалов и тому подобное. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, к?/p>