Кредитование коммерческими банками юридических лиц (на материалах ОАО "Белпромстройбанк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
астной, иностранной или смешанной) рассмотрим табл. 2.2.
Таблица 2.2 Структура вложений по формам собственности
Форма собственностиНа 01.01.04г.На 01.01.05г.На 01.01.06г.млн. руб.% к итогумлн. руб.% к итогумлн. руб.% к итогуРеспубликанская 59185,14952,265103,558654,069409,306643,9Частная9477,42048,48311,13766,925110,407615,9Иностранная собственность44734,621839,41026,69220,9756,02160,5Смешанная собственность с долей республиканской собственности--46027,693838,262780,55339,7Всего113397,1912100,0120469,0822100,0158056,2888100,0
В соответствии с табл. 2.2 основными заемщиками за анализируемый период выступают предприятия государственной формы собственности, хотя доля выдаваемых им кредитов за последний год снизилась на 10,1% в 2005 г. по сравнению с 2004 г.
За 2003 2005 гг. сократилась доля выдаваемых кредитов предприятиям иностранной формы собственности с 39,4 % в 2003 г. до 0,5 % в 2005 г. Это было обусловлено главным образом за счет увеличения кредитования предприятий смешанной формы собственности с долей республиканской собственности на 46027,6938 млн. руб. (38,2 %) в 2004 г. и на 62780,553 (39,7 %) за 2005 г.
Кредитование предприятий частной формы собственности увеличилось на 7,5 % в 2005 г. по сравнению с 2003 г. и составило 25110,4076 млн. руб.
Анализ кредитного портфеля по видам валют проведем в табл. 2.3
Таблица 2.3 Анализ кредитного портфеля по видам валют
Вид валютыНа 01.01.04 г.На 01.01.05 г.На 01.01.06 г.млн. руб.% к итогумлн. руб.% к итогумлн. руб.% к итогуНациональная3381329,849120,840,859262,637,5Иностранная79584,270,271348,259,298793,662,5Всего113397,2100,0120469100,0158056,2100,0
На основании данных табл. 2.3 можно отметить, что основная доля выдаваемых банком кредитов юридическим лицам производится в иностранной валюте (62,5 % на 01.01.06 г.). Однако доля кредитов в национальной валюте постепенно возросла на 11% и 7,7 % соответственно за 2004 г. и 2005 г. по сравнению с 2003 г.
Классификация кредитных вложений по характеру задолженности отражает соблюдение сроков кредитования и выявляет срочную, пролонгированную, просроченную, сомнительную задолженность. Перечисленные виды задолженности учитываются на различных счетах.
К срочной относится та задолженность, срок погашения которой, в соответствии с кредитным договором, еще не наступил. Срочной является также вся задолженность по специальным ссудным счетам, контокоррентным счетам, то есть при кредитовании ценностей по обороту, где отсутствуют конкретные сроки и размеры ее погашения [15].
Пролонгированная задолженность возникает при наличии уважительных причин, не позволяющих заемщику своевременно погасить кредит. Банк вправе по его письменному ходатайству, соблюдая предельные сроки по краткосрочному и долгосрочному кредитованию, продлить время пользования кредитом, то есть пролонгировать задолженность.
При недостаточности средств у заемщика для полного выполнения обязательств перед банком весь непогашенный кредит относится на счет просроченной задолженности [15].
Задолженность, просроченная свыше 90 дней, должна отражаться на счете сомнительной задолженности. Однако длительность просроченной задолженности не единственный критерий отнесения ее на счет сомнительной, имеют значение также финансовое состояние должника и достаточность обеспечения. Так, к сомнительной задолженности относятся недостаточно обеспеченные и необеспеченные кредиты, длительность просроченной задолженности которых менее 90 дней [15].
Анализ по типу задолженности проведем в табл. 2.4.
Таблица 2.4 Анализ кредитов юридических лиц по типу задолженности
Тип задолженностиНа 01.01.04г.На 01.01.05г.На 01.01.06г.млн. руб.% к итогумлн. руб.% к итогумлн. руб.% к итогу1234567Срочная112610,699,3120469100,0158033,499,99Пролонгированная------Просроченная------Сомнительная786,60,7--22,80,01Всего113397,2100,0120469100,0158056,2100,0
Как видно из табл. 2.4 Октябрьское отделение характеризуется высоким качеством кредитного портфеля. Размер плохих кредитов сократился с 786,6 млн. руб. на 01.01.04 г. до 22,8 млн. руб. на 01.01.06 г. Доля сомнительных, просроченных, пролонгированных кредитов в кредитном портфеле отделения составляет на 01.01.06 г. лишь 0,01 %. На начало 2004 г. этот показатель составлял 0,7 %.
Анализ кредитных вложений в отрасли народного хозяйства проведем на основании данных табл. 2.5.
Таблица 2.5 Структура кредитного портфеля по видам деятельности
ОтраслиНа 01.01.04г.На 01.01.05г.На 01.01.06г.млн. руб.% к итогумлн. руб.% к итогумлн. руб.% к итогу1234567Промышленность102044,268390,090007,008274,7118640,176475,1Транспорт и связь2556,096262,315121,628812,619212,679412,2Строительство1942,13061,72643,49662,23227,94642,0Торговля и общепит6854,6966,012593,111810,515449,82189,8Жилищно-коммунальное хозяйство00,0103,83680,1115,57760,1Сельское хозяйство0000486,8650,3Информационно-вычислительное обслуживание00004060,3Финансы, кредит, страхование, пенсионное обеспечение0000517,22220,3Всего 113397,1912100,0120469,0822100,0158056,2888100,0
Из табл. 2.5 видно, что кредитная поддержка оказывается в большей степени предприятиям промышленности, объем которой на 01.01.2004 г. составил 102044,2683 млн. руб. или 90 % объема кредитного портфеля. В строительную отрасль вложено 1,7 % (1942,1306 млн. руб.). Кроме того, банком оказывалась значительная поддержка предприятиям торговли и общественного питания (6854,696 млн. руб. или 6 %),транспортным организациям (2556,09626 млн. руб. или 2,3 %).
Однако за 2004 2005 г.г. доля кредитов, предоставленных отраслям промышленности заметно сокращается и составляет 74,7 % в 2004 г. и 75,1% в 2005 г. Это было обусловлено увеличением кредитования транспортных организаций на 10,3 % за 2004 г. и 9,9 % за 2005 г. по сравнению с 2003 г. А также появлением новых отраслей кредитования: жилищно-коммунальное хозяйство (0,1%); сельское хозяйство (486,865 млн. руб. или 0,3 %); информационно-вычислительное обслуживание (406