Кредитная политика АО "HSBС"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?х с активами и условными обязательствами.
Провизии (резервы) формируются банком при обесценении активов и условных обязательств - при потере активом и условным обязательством стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по активу и условному обязательству перед банком, в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).
В таблице 16 рассмотрим сформированные провизии по ссудному портфелю ДБ АО HSBC Банк Казахстан за период 2009-2010 года
Таблица 16. Сформированные провизии по ссудному портфелю ДБ АО HSBC Банк Казахстан за 2009-2010гг.
тыс.тенге
Вид займа2010г.2009г.Сумма сформиро-ванных провизий%Сумма сформиро-ванных провизий%Сомнительные 1 категории1 145 22338,91924 72346,20Сомнительные 2 категории544 65218,50341 05117,04Сомнительные 3 категории341 03011,59145 6307,28Сомнительные 4 категории416 99114,17291 21514,55Сомнительные 5 категории249 5778,48122 3656,11Безнадежные245 8708,35176 7518,83Всего2 943 3431002 001 735100Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО HSBC Банк КазахстанКак видно из данных таблицы 16, в структуре сформированных провизий наибольший удельный вес занимают провизии, сформированные по сомнительным ссудам 1 категории, несмотря на то, что их удельный вес уменьшился за период с 2009 по 2010 года с 8,83% по 8,35%. В тот же период наблюдается снижение удельного веса с 46,20% в 2009 году до 38,91% в 2010 году.
Исходя из рекомендаций АФН, применяемые в Казахстане индикаторы качества ссудного портфеля - это:
1.отношение безнадежных займов к ссудному портфелю;
2.сформированные провизии по займам к ссудному портфелю. [25]
Каждому показателю на базе статистических методов, а также, подходов, используемых в международной практике, присваивается пороговое значение, достижение и/или выход за пределы которого свидетельствует о нарастании/наличии тех или иных рисков, что потребует от надзорного органа принятия необходимых мер в целях их ограничения и устранения. (Таблица 17)
Таблица 17. Нормативные значения индикаторов качества ссудного портфеля в РК
Наименование индикатораПороговые значения индикаторовБалл 1Балл 2Балл 3Балл 4Отношение безнадежных займов к ссудному портфелю7
Данные показатели были представлены выше: в таблицах 6 и 10. Сгруппируем их в таблицу 18 и рассмотрим динамику качества ссудного портфеля.
Таблица 18. Показатели динамики качества ссудного портфеля ДБ АО HSBC Банк Казахстан за 2009-2010гг.
Показатель динамики2010г.2009г.Отношение безнадежных займов к ссудному портфелю8,74,6Сформированные провизии по займам к ссудному портфелю1511Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО HSBC Банк Казахстан
Как видно из таблицы 18, качество кредитного портфеля падает, поскольку увеличивается показатель отношения безнадежных займов к ссудному портфелю. Оба показателя на 2010 год превышают пороговые значения индикатора, отвечающие Баллу 4, что означает увеличение кредитного риска в банке.
Для поддержания оптимального качества кредитного портфеля в ДБ АО HSBC Банк Казахстан функционирует система управления кредитными рисками, включающие как внешние рычаги - соблюдение лимитов и требований Национального Банка РК, так и внутренние - установление лимитов на размер ссудного портфеля, лимитов на структуру портфеля по срокам, видам валют и отраслям экономики, а также установление лимитов самостоятельного кредитования филиалам [9].
С целью улучшения качества ссудного портфеля и снижения кредитного риска, ДБ АО HSBC Банк Казахстан уделяет особое внимание диверсификации самого портфеля, предоставляя ссуды финансово-устойчивым предприятиям в различных отраслях экономики.
Рассмотрим доходность ДБ АО HSBC Банк Казахстан за 2009-2010гг.
Наиболее доходными из направлений кредитования за исследуемый период были кредитование малого и среднего бизнеса как 2009 году, так и в 2010 году - 63 025 307 тыс. тенге или 72,1% и 46 826 685 тыс. тенге или же 70%. В 2010 году кредитование крупных корпоративных клиентов по сравнению с 2009 годом значительно увеличилось с 9,3% до 12%, или на 42 68 389 тыс. тенге. Физические лица в 2010 году кредитовались меньше, чем в 2009 году - 14,7% (20,4%). Но кредитование работников банка выросло с 0,3% в 2009 году до 1,2 в 2010, что в денежном выражении равно 200 686 и 1 048 965 соответственно. (Таблица 19)
Таблица 19. Фактически полученные доходы ДБ АО HSBC Банк Казахстан за 2009-2010гг.
Область кредитования2010г.2009г.тыс. тенгеуд. вес, в %тыс. тенгеуд. вес, в 345Малый и средний бизнес63 025 30772,146 826 68570Крупные, корпоративные10 489 649126 221 2609,3Кредиты, выданные физическим лицам12 849 82014,713 646 63420,4Работники банка1 048 9651,2200 6860,3Всего87 413 74110066 895 264100Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО HSBC Банк Казахстан
Итак, подводя итоги анализа кредитной деятельности ДБ АО HSBC Банк Казахстан, можно сделать следующие выводы:
а) Ссудный портфель ДБ АО HSBC Банк Казахстан по состоянию на 1 января 2009 года составлял 87 413 741 тыс. тенге. За период с 01.01.2010 года по 01.01.2011 года наблюдается устойчивый рост объема предоставленных кредитов с 66 895 264 тыс. тенге до 87 413 741 тыс. тенге, или на 20 518 477 тыс. тенге;
б) в 2010 году по сравнению с 2009 годом кредитовано юридических лиц на 10 182 629 тыс. тенге или на 17,99% больше и физических лиц на сумму 10 335 848 тыс. тенге, что на 100,38% больше;
б) средневзвешенная процентная ставка по кредитам, выданных в 2010 год?/p>