Исследование финансово-хозяйственной деятельности локомотивного депо
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
нно-км брутто грузового движения, по формуле
По плану:
По отчету:
5.2 Определяем право на финансирование грузовой работы, по формуле:
.3 Определяем себестоимость тысяча тонно-км брутто пассажирского движения, по формуле:
По плану:
По отчету:
.4 Определяем право на финансирование пассажирской работы, по формуле:
5.5 Определяем себестоимость маневровой работы, по формуле:
По плану:
По отчету:
.6 Определяем право на финансирование маневровой работы, по формуле:
.7 Определяем себестоимость экипировки локомотива, по формуле:
По плану:
По отчету:
.8 Определяем право на финансирование экипировки локомотивов, по формуле:
.9 Определяем себестоимость ремонта локомотива ТР-3, по формуле:
По плану:
По отчету:
.10 Определяем право на ремонт локомотивов ТР-3, по формуле:
.11 Определяем себестоимость ремонта локомотива ТР-2, по формуле:
По плану:
По отчету:
.12 Определяем право на ремонт локомотивов ТР-2, по формуле:
.13 Определяем себестоимость ремонта локомотива ТР-1, по формуле:
По плану:
По отчету:
.14 Определяем право на ремонт локомотивов ТР-1, по формуле:
5.15 Определяем себестоимость ремонта локомотива ТО-3, по формуле:
По плану:
По отчету:
.16 Определяем право на ремонт локомотивов ТО-3, по формуле:
.17 Определяем себестоимость ремонта локомотива ТО-2, по формуле:
По плану:
По отчету:
.18 Определяем право на ремонт локомотивов ТО-2, по формуле:
.19 Определяем себестоимость ремонта локомотива ТО-1, по формуле:
По плану:
По отчету:
.20 Определяем право на ремонт локомотивов ТО-1, по формуле:
Аналитическая таблица:
№ п/п Наименование расходов измерительпланотчетправо на эксп. расходыСнижение с/сЭкономия (-)Повышение с/сПерерасход (+)Объем работыРасходы Млн.рубПлан с/сОбъем работыРасходы Млн.рубОтчет с/с1Расходы на грузовое движениеТыс. Тонно- км брутто135003780280135203775279,50,85102Расходы на пассажирское движениеТыс. Тонно- км брутто28007702752830775273,81,253Расходы на маневровые работыТыс. Лок- час172512,1717351270,14Расходы на экипировку локомотивовТыс. Тонно- км брутто1630024114,71635024214,80,115Расходы на ремонт локомотивов Лок. аТР-3Ед. ремон- та695968,6775957,70,9бТР-2Ед. ремон та2223310,618334132,4101вТР-1Ед. ремон та2971620,542521630,610,1гТО-3Ед. ремон та11872700,2212862710,210,011дТО-2Ед. ремон та7912360,296462370,360,141еТО-1Ед. ремон та21366150700021036149700016Итого:Ед. ремон та6450,1655364420,978,12,74109
Вывод:
Наблюдается повышение себестоимости по следующим показателям:
-ТР-2 -на 2,4;
ТР-1 - на 0,1;
ТО-2 - на 0,14.
Итого себестоимость увеличилась на 2,64 - это отрицательный результат. Так же наблюдается и снижение себестоимости по следующим показателям:
расходы на грузовое движение, на 0,8;
расходы на пассажирское движение, на 3,4;
расходы на экипировку локомотивов, на 0,1;
расходы на ремонт локомотивов:
ТР-3 - на 0,9 ;
ТО-3 - на 0,01.
Итого себестоимость в целом увеличилась на 2,74 млн. рублей - это положительный результат.
Себестоимость перевозок - это комплексный показатель качества работы железных дорог и один из важнейших показателей финансового состояния предприятия. Снижение себестоимости это важнейшее условие роста эффективности производства и улучшения финансовых результатов. Руководству следует и в дальнейшем проводить работу по снижению себестоимости.
Раздел 6
Анализ использования труда и заработанной платы.
Исходные данные:
№ п/пНаименование показателейЕдиницы измерения Величина показателя планотчет1Тонно-км брутто всегоМлн.руб.16300163502Контенгентчеловек155015503Фонд з/пМлн.руб.442443
.1 Расчет средней заработанной платы, производим по формуле:
, где
- фонд заработанной платы;
Ч - численность.
По плану:
По отчету:
.2 Расчет средней производительности труда
Производительность труда - это количество выработанной продукции, приходящейся на одного работника за рассматриваемый период времени, рассчитывается по формуле:
По плану:
По отчету:
.3 Выявление соотношения между ростом производительности труда и ростом заработанной платы
Темп роста заработанной платы:
Темп роста производительности труда
Темп роста заработанной платы одинаковы с темпом роста производительности труда, что допустимо.
.4 Корректировка планового фонда заработной платы, вычисляется по формуле:
6.5 Корректировка плановой численности, вычисляется по формуле:
.6 Расчет средней заработной платы с учетом корректировки, производится по формуле:
.7 Проведем анал