Исследование финансовой устойчивости для оценки кредитоспособности заемщиков
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
Учреждения Филиала по Брестской области ОАО БПС-Банк входят в пятерку лидеров по приему платежей от населения. Доля Филиала по платежам, принимаемым от населения в пользу ЖКХ составляла в 2009 г. 18,5 %.
Рисунок 2.3 Объемы принятых платежей в 2007-2009 гг.
В 2008-2009 г. по сравнению с 2007г. увеличился объем принятых платежей практически по всем видам. Некоторое уменьшение произошло в 2009 году в сравнении с 2008 годом по объему налоговых платежей.
Филиал работал над улучшением операционной эффективности путем организационной реструктуризации и инвестиций в человеческие ресурсы и информационные технологии.
2.3 Оценка финансовой устойчивости предприятий-заемщиков Филиалом по Брестской области ОАО БПС-Банк
Анализ финансовой устойчивости предприятий-заемщиков производится Филиалом на основании кредитной политики ОАО БПС-Банк.
Кредитная политика ОАО БПС-Банк (далее по тексту - кредитная политика) определяет основные задачи, приоритеты и стратегию банка по проведению активных операций, подверженных кредитному риску, порядок управления кредитным риском.
Основными активными операциями Филиала, подверженными кредитному риску (далее - активные операции) являются:
) кредитование юридических и физических лиц;
) финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
) финансовая аренда (лизинг).
Банк осуществляет активные операции при условии соответствия клиентов следующим основным требованиям:
Для банков-контрагентов:
- положительная репутация и кредитная история;
устойчивое финансовое состояние, соблюдение нормативов безопасного функционирования, установленных надзорных органом страны, на территории которой он зарегистрирован.
Для юридических лиц:
- резидент Республики Беларусь. Кредитование нерезидентов Республики Беларусь осуществляется по решению Правления Банка;
клиент Банка или юридическое лицо, имеющее намерение открыть счет в Банке;
положительная репутация и кредитная история;
стабильное финансовое положение и платежеспособность;
реальность источника погашения обязательств перед Банком и жизнеспособность проекта;
наличие ликвидного обеспечения.
Для физических лиц:
положительная репутация и кредитная история;
наличие стабильного источника погашения кредита.
Банком создано несколько уровней кредитных комитетов, наделенных определенными полномочиями и ответственностью:
кредитные комитеты филиалов, ЦБУ;
кредитные комитеты региональных отделений;
Малый кредитный Комитет;
Высший кредитный комитет.
В целях ограничения кредитного риска определяются полномочия на совершение активных операций:
Сделка или несколько взаимосвязанных сделок в размерах 20 и более процентов нормативного капитала Банка совершаются на основании решения Наблюдательного Совета Банка либо в пределах установленных Наблюдательным Советом лимитов.
Малый кредитный комитет принимает решения о проведении активных операций в пределах полномочий, предоставленных Правлением Банка.
Кредитные комитеты филиалов, ЦБУ принимают решения о проведении активных операций в пределах лимитов, установленных Высшим кредитным комитетом.
Решение о предоставлении кредитной линии с использованием личной банковской кредитной карточки принимаются коллегиально в соответствии с локальным нормативным документом Банка, регулирующим порядок предоставления кредитов с использованием личных банковских кредитных карточек.
Решения о предоставлении отдельных видов кредитов физическим лицам, за исключением кредитов инсайдерам, могут приниматься в соответствии с локальными нормативными документами, регулирующими вопросы кредитования физических лиц, уполномоченными должностными лицами Банка.
Решение о выдаче кредитов (за исключением кредитов с использованием личных банковских кредитных карточек) инсайдерам - работникам головного банка (включая ЦБУ), управляющим региональных отделений и отделений, расположенных в г. Минске и Минской области, принимает Высший кредитный комитет; руководителям отделений, расположенных на территории иных областей - кредитный комитет соответствующего регионального отделения. Решение о выдаче кредитов остальным инсайдерам принимает соответствующий кредитный комитет.
Правление Банка принимает решения о проведении активных операций на условиях, отличных от условий, содержащихся в действующих локальных нормативных актах Банка.
Специфика оценки кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов определяет комбинацию применяемых способов оценки. Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий базируется на данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.
Для примера проанализируем финансовую устойчивость ОАО Пинский мясокомбинат за 2009 год на основании данных бухгалтерской отчетности предприятия. Для качественной оценки платежеспособности и ликвидности предприятия необходим расчет коэффициентов ликвидности. Цель расчета - оценить соотношение имеющихся активов, как предназначенных для непосредственной реализации, так и задействованных в технологическом проце?/p>