Исследование финансовой устойчивости для оценки кредитоспособности заемщиков
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?смотрим эти коэффициенты:
коэффициент финансовой автономии (или независимости) - удельный вес собственного капитала в общей валюте баланса. Оптимальное значение не менее 0,5. Увеличение доли собственного капитала способствует усилению финансовой устойчивости юридического лица, снижению риска финансовых затруднений в будущем периоде, о высокой кредитоспособности юридического лица;
коэффициент финансовой зависимости - доля заемного капитала в общей валюте баланса. Выявленная тенденция к увеличению доли заемных средств с одной стороны свидетельствует о повышении финансовой неустойчивости предприятия, а с другой - об активном перераспределении доходов от кредиторов к предприятию;
коэффициент финансового левериджа или коэффициент финансового риска - отношение заемного капитала к собственному.
Чем выше коэффициент маневренности, тем шире возможность свободного и более правильного использования собственных средств в условиях, которые требуют быстрого реагирования в соответствии с требованиями рынка.
Проведем расчет и анализ показателей финансовой устойчивости ОАО Пинский мясокомбинат (табл. 2.4).
Таблица 2.4 Динамика показателей финансовой устойчивости Брестский мясокомбинат за 2007-2009 годы
ПоказателиНа конец года2007200820091234Удельный вес собственного капитала в общей валюте баланса (коэффициент финансовой автономии предприятия), ,0064,8168,54Удельный вес заемного капитала (коэффициент финансовой зависимости предприятия), ,0035,1931,46Коэффициент финансового левериджа0,470,540,46
Каждый из выше проанализированных коэффициентов указывает на один и тот же аспект финансовой устойчивости предприятия: меру его зависимости от заемных источников финансирования.
Рисунок 2.5 Динамика удельного веса собственных и заемных средств в валюте баланса
Анализируя показатели финансовой устойчивости, можно прийти к следующему заключению. Доля собственного капитала в 2008 году уменьшилась на 3,19 %, в 2009 году - увеличилась на 3,73 %. Такая ситуация вполне надежна для банка и прочих кредиторов. Достаточно высокий показатель удельного веса собственных средств подтверждает вывод о невысокой вероятности банкротства предприятия и его финансовой устойчивости.
Заключение
Анализ работы обменных пунктов, проведенный в курсовой работе, позволяет сделать следующие выводы.
. Кредитование юридических и физических лиц является одним из основных видов деятельности коммерческих и государственных крупных, средних и мелких банков. Каждый банк индивидуален, так как работает по различным технологиям, обслуживает различные сегменты рынка банковских услуг, ориентируется на различные стратегические задачи. Индивидуальности банков способствует также конкуренция.
. Кредитный бизнес связан с риском. Условия кредитной деятельности изменяются, изменяется также допустимый уровень риска. Кредитная деятельность адаптируется к условиям развивающейся экономики страны и уровню жизни ее населения. Большое значение для обеспечения устойчивого функционирования банка имеют методы количественной оценки и анализа кредитного риска. Цена за риск должна максимально точно учитывать величину риска каждого кредита. Кроме средней величины риска, определяемой по статистике предыдущей деятельности, банк должен знать количественную оценку и составляющие риска для каждого кредита.
. Каждый банк разрабатывает свою модель риска для количественной оценки и анализа риска кредитов с учетом общих рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору. Чем выше точность оценки риска кредитов, тем меньше потери банка, меньше процент за кредит и выше конкурентоспособность банка. От повышения точности и прозрачности методик выигрывает все общество в целом.
. Платежеспособность предприятия с определенной долей условности может быть охарактеризована показателями ликвидности, которую большинство авторов понимают, как способность в определенном периоде покрывать своими оборотными активами задолженность кредиторам, т.е. пассивы.
. Одно из приоритетных направлений деятельности ОАО БПС-Банк - финансирование инвестиционных проектов предприятий различных форм собственности. Инвестиционные кредиты организациям и индивидуальным предпринимателям предоставляются на цели, связанные с созданием новых и модернизацией действующих производств, приобретение готовых и незавершенных строительством объектов производственного и непроизводственного назначения, приобретение оборудования, машин и механизмов, приобретение транспортных средств, сельскохозяйственной, дорожно-строительной техники, другие цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов.
. ОАО БПС-Банк - уполномоченный банк по реализации государственной программы лизинга автотранспортной техники белорусских производителей в рамках Указа Президента Республики Беларусь от 08.04.2004 № 171 О некоторых мерах по улучшению условий реализации автомобильных транспортных средств отечественного производства.
. По итогам 2009 года БПС-Банк входил в четверку крупнейших банков Республики Беларусь по величине капитала, кредитов экономике и прибыли, занималт 5-ое место по размеру активов, 3-е - по кредитованию корпоративных клиентов и привлечению средств клиентов, в том числе 2-ое место по средствам юридических лиц. Располагая филиальной сетью, занимающей в республике 3 позицию по разветвленности, БПС-Бан?/p>