Исследование грузо- и пассажирооборота на станции
Дипломная работа - Транспорт, логистика
Другие дипломы по предмету Транспорт, логистика
?ески используемых трудовых ресурсов (сверхурочных часов работы):
(39)
?Птр%(с учетом СВР) = 25,036203 + (-0,331628)=24,704575 %.
Выводы:
Производительность труда по факту составила 3,549017 тыс. привед. т-км/чел., меньше, чем по плану. Птр с учетом сверхурочных составила 3,537195 и 3,537392 тыс.привед. т-км/чел. Отклонение Птр составило -0,443695 %, отклонение в зависимости от объема перевозок -0,257373 %, а за счет качественных факторов - 25,293576 %.
С учетом сверхурочных часов работы действительный рост производительности труда составил 24,704575 %.
Из этого следует, что рост производительности труда произошел за счет привлечения дополнительных трудовых ресурсов, за счет качественных факторов.
Далее следует рассчитать отклонения от плана фонда заработной платы. Для этого необходимо выполнить расчет заработной платы (Z) по плану и отчету, рассчитать право дороги по фонду заработной платы на фактически полученный объем доходов. Расчеты производятся по формулам:
ЕФОТпл = Кэпл х Zпл х 12,(40)
ЕФОТф=Кэф х Zф х 12, (41)
(42)
гдеZ - среднемесячная заработная плата;
k - процент увеличения (+), снижения (-) планового фонда заработной платы за каждый процент увеличения (+), снижения (-) доходов.
По действующим положениям k = 0,6 %
Расчет заработной платы по плану:
х 18,9 % = 377340 руб. - з/п за год
Zпл = 377340 / 12 = 31445 руб. - среднемесячная заработная плата.
Расчет заработной платы по факту:
Zф = 2053735 х 19 % : 12 = 32518 руб. средне-месячная заработная плата.
ЕФОТпл=14730 х 31445 х 12 = 5559 млн.руб.
ЕФОТф = 15260 х 32518 х 12 = 5955 млн.руб.
ЕФОТ(?Д)=5559 (1 + 0,6 х 103,278405 / 100) = 5559 х 1,61967043 = 9004 млн.руб.
Пофакторный анализ отклонений фонда заработной платы от плана:
?ЕФОТ = ЕФОТф - ЕФОТпл(43)
?ЕФОТ = 5955 - 5559 = 396 млн.руб.
?ЕФОТ(Кэ) = (Кэф - Кэпл)х Zпл [ 12(44)
?ЕФОТ(Rэ) = (15260 - 14730) х 31445 х 12 = 199,9902 млн.руб.
ЕФОТ(Z) = (Zф - Zпл) х Кэф х 12(45)
ЕФОТ(Z) = (32518 - 31445) х 15260 х 12 = 196,48776 млн.руб.
Баланс отклонений составляет:
?ЕФОТ = ?ЕФОТ(Кэ) + ?ЕФОТ(Z)(46)
?ЕФОТ = 199,9902 + 196,48776 = 396,47796 млн.руб.
Отклонение фактического фонда заработной платы от скорректированного на фактический объем доходов - право - определяется следующим образом:
ЕФОТ=ЕФОТф - ЕФОТ(Дpl)(47)
ЕФОТ = 5955 - 9004 = -3049 млн.руб. - экономия фонда заработной платы против права на выполненный объем доходов.
По произведенным расчетам можно сделать следующие выводы: отклонение фонда заработной платы от плана произошло за счет увеличения контингента по перевозкам, а также за счет увеличения заработной платы.
Заключение
В заключение дадим полную оценку работе предприятий транспорта. В целом план погрузки перевыполнен на 842,9091 т.тонн. Наибольшее отклонение от плана произошло за счет увеличения лесных грузов (39,2146673 %). Наибольший удельный вес занимает каменный уголь 58,1546724 % по плану и 57,2706304 по факту.
Анализ грузооборота характеризует объем эксплуатационной работы дороги и отделения дороги. Абсолютное отклонение эксплуатационных тонно-км составило 1627,99996 млн.руб., относительное -3,196544 %, в том числе абсолютное отклонение вагоно-км груженных вагонов -1532,219577 млн.руб. и относительное - 3,0084814 %, а также абсолютное отклонение работы дороги - 1352,554427 млн.руб. и относительное - 2,6357126 %.
Абсолютное изменение пассажирооборота составило 20,000086 млн.п-км за счет снижения фактора Н на 8,79112 млн.п-км и за счет увеличения фактора ?nSa на 28,791206 млн.п-км. Относительное отклонение пассажирооборота составило 1,265828 % за счет фактора Н (снижение) на 0,5564 % и увеличения фактора ?nSa на 1,822228 %.
Обобщающим показателем всей продукции по перевозкам являются приведенные тонно-км, они определяются как сумма эксплуатационных тонно-км и пассажиро-км (52510 млн.руб. по плану и 54158 млн.руб. по факту). В целом, процент выполнения плана составил 103,13845 %, что означает перевыполнение плана.
Доходы от грузовых перевозок по плану 2074787,403 млн.руб. и по факту 2141223,972 млн.руб. намного превышают доходы от перевозки пассажиров по плану 80736 млн.руб. и по факту 81710 млн.руб. Всего доходов по НОД составляют: 2254803,403 млн.руб. по плану и 2343223,972 млн.руб. по факту.
Изменение доходов составило 88420,569 млн.руб., в т.ч. за счет увеличения объема перевозок на 88420,559 млн.руб., расчетной цены 0,011 млн.руб. и уменьшения структуры на 0,001 млн.руб.
Общее изменение расходов перевозок составило - 57230 млн.руб. или -2,8665092 %, себестоимости перевозок - -1,089887 млн.руб. или -0,2866507 %.
В целом, прибыль повысилась на 34895,569 млн.руб., наибольшее влияние а изменение прибыли оказала прибыль от перевозок - 31190,569 млн.руб.
Производительность труда повысилась на 0,012817 тыс.привед. т-км/чел. Птр с учетом сверхурочных составила по плану 3,537195 и по факту 3,537392 тыс. привед. т-км/чел., отклонение - -0,443695 %. Отклонение в зависимости от объема перевозок составило -0,257373 %, за счет качественных факторов - 25,293576 %. С учетом сверхурочных часов работы действительный рост производительности труда составил 24,704575 %. Из этого следует, что рост производительности труда произошел за счет привлечения дополнительных трудовых ресурсов, качественных факторов.
Список литературы
1. Экономика железнодорожного транспорта. Учебник для ВУЗов. / Под ред. Белова И.В. - М., 2008 г.
. Анализ хозяйственной деятельности предприятий железнодорожного транспорта. Учебник для техникумов железнодорожного транспорта. / Под ред. канд.экон.наук Клеща Н.Я. - М., 2007 г.
. Анализ хозяйственной деятельности железных дорог. Учебник для ВУЗов железнодорожного транспорта. Изд.2-?/p>