Исследование грузо- и пассажирооборота на станции

Дипломная работа - Транспорт, логистика

Другие дипломы по предмету Транспорт, логистика

?ение прибыли оказала прибыль от перевозок - 31190,569 млн.руб.

Далее следует выполнить анализ интенсивности использования основных производственных фондов (фондоотдачи) и уровня рентабельности перевозок по расчетным формулам:

натуральный показатель фондоотдачи

(23)

 

гдеФо - фондоотдача, приведен. т-км/один руб. основных производственных фондов;

ОПФ - среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс.руб.;

стоимостной показатель фондоотдачи

 

(24)

 

гдеД - доходы;

уровень общей рентабельности

 

(25)

 

гдеПpl - прибыль от перевозок;

натуральный показатель фондоотдачи:

 

 

приведен т-км/1 руб. ОПФ

приведен т-км/1 руб. ОПФ.

стоимостной показатель фондоотдачи:

 

 

уровень общей рентабельности:

 

 

Наиболее полную оценку причин изменения прибыли отделения дороги по перевозкам можно получить путем изучения всех отклонений доходов и расходов от влияния рассмотренных ранее факторов (табл. 3.2 и 4.2). Расчеты произведем в табл. 5.2.

По данным табл. 5.2 можно сделать следующие выводы:

Отклонение от плана показателя Доходы от перевозок составило 88420,569 млн.руб., в том числе за счет изменения объема перевозок - 88420,559 млн.руб., а также за счет изменения средней расчетной цены, в том числе структурные изменения -0,001 млн.руб. и расчет цен по видам перевозок 0,011 млн.руб.

Отклонение от плана показателя Расходы по перевозкам составило 57230 млн.руб. (экономия), в том числе за счет изменения объема перевозок (-1,193283 млн.руб. - перерасход средств), а также за счет изменения объема перевозок (0,71597 млн.руб. - экономия средств). За счет изменения себестоимости по качественным факторам, в том числе структурные изменения по видам перевозок (-0,14988 млн.руб. - перерасход), структурные изменения по типам тяги (0,07307 млн.руб. - экономия), качественные изменения (0,64383 млн.руб. - экономия), удельных норм.цен (-1,381908 млн.руб. - перерасход).

Прибыль по перевозкам увеличилась на 31190,569 млн.руб.

 

Таблица 5.2.

Анализ прибыли от перевозок, млн.руб.

Показатели План Отчет Отклонение от планаВ том числе от перевозок, млн.руб.Объема пере- возокСр. расчетной ценыСебестоимости Всегов том числе:по факто- рам измен. объема пере- возокпо качественным факторамрасчет цен по видам пере- возокструктурные измененияструктурные измен. по видам перевозокструктурные измен. по типам тягикачеств. измененияудельных норм. ценДоходы от перевозок 2254803,403 2343223,972 88420,569 88420,559 0,01 0,011 - - - - -Расходы по перевозкам 1996505 2053735 57230 -1,193283 - - 0,71597 -0,14988 0,07307 0,64383 -1,381908При-быль по перевозкам 258298,403 289488,972 31190,569

 

Таблица 5.3.

Интенсивность использования основных производственных фондов и уровень рентабельности

ПоказателиЕдиница измерения План ОтчетОтклонение от планав абсол. значен. (+; -)процент роста1. Стоимость основных производств. фондов млн.руб. 9000000 9500000 500000 105,5555562. Приведенные тонно-км млн.руб. 52510 54158 1648 103,138453. Доходы от перевозокмлн.руб.2254803,4032343223,97288420,569103,9214314. Прибыль от перевозокмлн.руб.258298,403289488,97231190,569112,0754015. Фондоотдача - натуральный показатель 0,005834 0,005701 -0,000133 97,7202616. То же - стоимостной показательруб./1 руб.ОПФ 0,250534 0,246655 -0,003879 98,4517077. Рентабельность общая % 2,869982 3,047252 0,17727 106,176694

6. Анализ производительности и фонда оплаты труда

 

Следует произвести пофакторный анализ выполнения плана по производительности труда.

Расчет следует вести в следующем порядке:

. На основе данных табл. 1.1. определить численность независящего (условно постоянного) контингента:

 

Кэн=Кэ - Кэз(26)

 

гдеКэ - численность эксплуатационного штата; Кэз = Кэ х уд.вес зависящего контингента;

Кэз - … зависящей от объема перевозок.

пл. Кэн = 14730 - 5553,21 = 9176,79

ф. Кэн = 15260 - 5768,28 = 9491,72

. Произведем корректировку численности эксплуатационного штата на фактический объем перевозок:

 

(27)

 

. Рассчитаем три значения производительности труда Птр - плановую, фактическую и скорректированную на фактический объем перевозок (право):

 

(28)

(29)

(30)

 

. Определим величину дополнительных трудовых ресурсов в результате наличия сверхурочных часов (СВР, ч-час):

 

(31)

 

гдеФн - номинальный фонд рабочего времени (ч), принимаемых по календарю года исполнения работы - 2000 часов.

план: КСВРУСЛ=102000 / 2000 = 51 ч.

факт: КСВРУСЛ = 100300 / 2000 = 50,15 ч.

. Рассчитаем производительность труда с учетом неучтенных факторов (сверхурочных):

 

(32)

 

Где КэСВР= Кэф + КСВРУСЛ(33)

план:

факт:

 

Далее произведем пофакторный анализ отклонений производительности труда. Анализ рекомендуется вести в следующем порядке:

. Рассчитаем темп прироста производительности труда (+):

 

(34)

 

. Определим отклонение производительности труда от плановой (базовой) в зависимости от объема перевозок в приведенных т-км:

 

(35)

 

и других качественных (кf) факторов, определяющих среднесписочную численность работников:

 

(36)

 

Баланс отклонений

 

?Птр%=?Птр%(?plпр) + ?Птр%(kf)(37)

?Птр% = (-0,257373) + 25,293576 = 25,036203%

 

. Произведем расчет отклонения производительности труда с учетом неучтенного в результате наличия сверхурочных работ штата:

 

(38)

 

план:

 

 

факт:

 

 

. Определим действительный рост производительности труда с учетом факти?/p>