Инвестиционный проект открытия косметологического кабинета "Версаль" с учетом сложившегося положения на рынке услуг г. Кургана
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?ая2электроэнергия на технологические нужды8,3Простая, прямая3Основная зарплата производственных рабочих380,7Простая, прямая5Отчисления на социальные нужды53,2Простая, прямая6Общепроизводственные расходы89,86Комплексная, косвеннаяЦеховая себестоимость = 625,667Общехозяйственные расходы173,4Комплексная, косвеннаяПрямая себестоимость = 799,068Внепроизводственные (коммерческие) расходы52,6Комплексная, косвеннаяПолная коммерческая себестоимость = 851,66
Таблица 32 - Калькуляция себестоимости массажа
№ п/пНаименование статей калькуляцииЗатратыСтатья1Сырье и основные материалы109,54Простая, прямая2электроэнергия на технологические нужды8,3Простая, прямая3Основная зарплата производственных рабочих380,7Простая, прямая5Отчисления на социальные нужды53,2Простая, прямая6Общепроизводственные расходы89,86Комплексная, косвеннаяЦеховая себестоимость = 641,67Общехозяйственные расходы173,4Комплексная, косвеннаяПрямая себестоимость = 8158Внепроизводственные (коммерческие) расходы52,6Комплексная, косвеннаяПолная коммерческая себестоимость = 867,6
Таблица 33 - Калькуляция себестоимости маски для тела
№ п/пНаименование статей калькуляцииЗатратыСтатья1Сырье и основные материалы91,76Простая, прямая2электроэнергия на технологические нужды8,3Простая, прямая3Основная зарплата производственных рабочих380,7Простая, прямая5Отчисления на социальные нужды53,2Простая, прямая6Общепроизводственные расходы89,86Комплексная, косвеннаяЦеховая себестоимость = 623,827Общехозяйственные расходы173,4Комплексная, косвеннаяПрямая себестоимость = 797,228Внепроизводственные (коммерческие) расходы52,6Комплексная, косвеннаяПолная коммерческая себестоимость = 849,82
Таблица 34 - Калькуляция себестоимости окрашивания бровей, ресниц
№ п/пНаименование статей калькуляцииЗатратыСтатья1Сырье и основные материалы77Простая, прямая2электроэнергия на технологические нужды8,3Простая, прямая3Основная зарплата производственных рабочих380,7Простая, прямая5Отчисления на социальные нужды53,2Простая, прямая6Общепроизводственные расходы89,86Комплексная, косвеннаяЦеховая себестоимость = 609,067Общехозяйственные расходы173,4Комплексная, косвеннаяПрямая себестоимость = 782,468Внепроизводственные (коммерческие) расходы52,6Комплексная, косвеннаяПолная коммерческая себестоимость = 835,06
Электроэнергия = общее количество электричества / количество услуг в месяц.
Основная зарплата производственных рабочих = общие зарплаты рабочих за месяц /количество услуг. Отчисления на социальные нужды рассчитываются 14% от зарплаты производственных рабочих.
Общепроизводственные расходы включают амортизацию, коммунальные платежи, арендная плата за производственные помещения.
Амортизация = оборудование/(количество месяцев*3*379) = 16,4. Общепроизводственные расходы 16,4+9,43+64,03=89,86.
Общехозяйственные расходы включают зарплату управленческого персонала. Внепроизводственные расходы включают расходы на рекламу.
Помимо вышеперечисленных расходов, перед открытием косметологического кабинета необходимо выполнить ряд действий, требующих затрат, указанных в таблице 35.
Таблица 35- Расходы на подготовительные работы и открытие
НаименованиеСтоимость работ, руб.Государственная регистрация ООО4000Заключение договора аренды390Открытие банковского счета10000Лицензия на медицинскую деятельность25000Затраты на ремонт85800Оборудование272119Расходные материалы25829Затраты на интерьер31500Итого:454638
Определим сумму расходов, включающих аренду, амортизацию, расходы на коммунальные услуги, расходы на рекламу и прочие расходы на 2011-2013 г.г. (таблица 36).
Таблица 36 - Расходы косметологического кабинета ООО Версаль 2011-2013 г.г.
ПоказателиСумма за дек. 2011 год, руб.Сумма за 2012 год, руб.Сумма за 2013 год, руб.1Коммунальные услуги*3295033809338092Электроэнергия*7784679206792063Услуги связи3000300030004Фонд оплаты труда1090336113585811694095Отчисления в пенсионный фонд1526471590201637176Аренда помещения1944001944001944007Реклама4433443344338Амортизация2119195619569Итого:1 557 7311 611 6821 649 930* Исходя из прогнозных оценок Минэкономразвития России в 2011-2013 г.г. цены на электроэнергию и коммунальные услуги вырастут (см. Экономическое окружение проекта)
Стоимость инвестиционного проекта равна 454638 руб. (Затраты на открытие и функционирование первого месяца. Уставный капитал предприятия составляют 500000 руб., из этого следует, что финансирование инвестиционного проекта осуществляется полностью за счет них.
6. График выполнения работ (календарный план)
Календарный план представляет собой график выполнения работ, где определены все основные мероприятия с указанием сроков и потребности в финансовых ресурсах для их реализации. Календарный план выполнения работ включает прогноз сроков мероприятий и потребности в финансовых ресурсах для его реализации.
Таблица 37 - График выполнения работ
Наименование этапа работДата началаДата окончанияДлительность, днейСтоимость работ, руб.Получение лицензии на медицинскую деятельность01.09.201015.09.20101525000Государственная регистрация ООО16.09.201021.09.201054000Заключение договора аренды22.09.201027.09.20105390Ремонт помещения28.09.201023.10.20102585800Закупка и установка оборудования24.10.201029.10.20105303619Закупка расходных материалов30.10.201003.11.2010425829Открытие банковского счета04.11.201011.11.2010710000Прием на работу персонала12.11.201019.11.20107-Проведение рекламной компании20.11.201030.11.2010105000Начало работы 01.12.2010 Итого01.06.201001.12.201092459638
Для организации процесса оказания косметологических услуг потребуется 459638 рублей. Общая сумма затрат, которые необходимо осуществить (учитывая аренду