Инвестиционный проект открытия косметологического кабинета "Версаль" с учетом сложившегося положения на рынке услуг г. Кургана
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
Содержание и текущий ремонт и отопление получаем путем умножения тарифа за 1 кв. м. на площадь помещения.
Горячая и холодная вода рассчитывается с учетом среднего количества потребления воды в месяц- 7 кубометров.
В электроэнергию входит потребляемая мощность оборудования в месяц и освещение. На освещение тратится примерно 6кВт в час, соответственно в месяц на освещение потребляется 2016 кВт ( 6 кВт * 12 раб. часов * 7 раб. дней * 4 недели). Помимо света существуют и другие объекты, потребляемые электроэнергию (телевизор, компьютер, аппараты для лечения), с учетом которых на электроэнергию в месяц приходится 2100 кВт.
В настоящее время уже получено согласие большинства сотрудников, отбор которых проводился на основе жестких профессиональных требований.
Выплата заработной платы будет осуществляться в конце каждого месяца. Формирование заработной платы работников представлено в таблице 24,25.
Таблица 24 - Формирование заработной платы управленческого персонала
ДолжностьЗарплата, руб.Кол-во, чел.ВсегоВыплатыПериодДиректор20400120400ежемесячно1-13 мес.Администратор7490214980ежемесячно1-13 мес.Бухгалтер850018500ежемесячно1-13 мес.Итого-543880--
Таблица 25 - Формирование заработной платы производственного персонала
ДолжностьОплата трудаКол-во, чел.Сумма оплаты*, руб.ВсегоВыплатыПериодКосметолог15% с оборота косметологических услуг**21500030000ежемесячно1-36 мес.Уборщицаоклад147804780ежемесячно1-13 мес.Итого--34780--* - планируемая минимальная сумма оплаты труда
** - планируемый процент отчислений в среднем по трем годам
При расчете прогнозного фонда оплаты труда следует учесть, что заработная плата, выплачиваемая в форме оклада каждый год будет расти в среднем на 3%.
Таблица 26 - Ежегодный фонд оплаты труда
ПериодДиректорБухгалтерАдминистратор 1Администратор 2УборщицаКосметолог 1Косметолог 2Общ. Сумма, руб.12.201020400850074907490478014986149867863201.201120400850074907490478014986149867863202.201120400850074907490478021207212079107403.2011204008500749074904780256872568710003404.2011204008500749074904780256872568710003405.201120400850074907490478021207212079107406.201120400850074907490478016882168828242407.201120400850074907490478016882168828242408.201120400850074907490478016882168828242409.2011204008500749074904780256872568710003410.2011204008500749074904780256872568710003411.201120400850074907490478021207212079107412.2011204008500749074904780212072120791074I кв. 201263036262652314423144147707014470144290647II кв. 201263036262652314423144147706568965689281737III кв. 201263036262652314423144147706123461234272827IV кв. 201263036262652314423144147707014470144290647Итого 2012 г.:25214410506092576925765908026721126721111358582013 г.2594881081209527395273608012752272752271169409
Отпуск сотрудникам будет предоставляться после 6 месяцев работы в ОАО Версаль. Размер отпускных будет равен средней заработной плате сотрудника за последние три месяца, идущего в отпуск.
Согласно системе налогообложения в виде Единого налога на вмененный доход ООО освобожден от уплаты ЕСН, но каждый месяц он должен платить страховые взносы на пенсионное страхование. Как указано в экономическом окружении проекта, ежемесячные страховые взносы составляют 14 % на каждого работника из учета стоимости страхового года. Определяем общие расходы на заработную плату. Расчет суммы страхового платежа и ежемесячные переменные расходы представлен в таблице 27.
Таблица 27- Страховые взносы на пенсионное страхование, руб.
ПериодРасходы на заработную плату всегоСтраховой взносПеременные расходы12.20107863211008,4889640,501.20117863211008,4889640,502.20119107412750,3610382403.201110003414004,7611403904.201110003414004,7611403905.20119107412750,3610382406.20118242411539,3693963,407.20118242411539,3693963,408.20118242411539,3693963,409.201110003414004,7611403910.201110003414004,7611403911.20119107412750,3610382412.20119107412750,36103824Итого:1168968163655,521332624I кв. 201229064740690,58331338II кв. 201228173739443,18321180III кв. 201227282738195,78311023IV кв. 201229064740690,58331338Итого 2012 г.:1135858159020,1212948782013 г.1169409163717,261333126
Таблица 28 - Калькуляция себестоимости микролифтинга
№ п/пНаименование статей калькуляцииЗатратыСтатья1Сырье и основные материалы180,41Простая, прямая2электроэнергия на технологические нужды8,3Простая, прямая3Основная зарплата производственных рабочих380,7Простая, прямая5Отчисления на социальные нужды53,3Простая, прямая6Общепроизводственные расходы89,86Комплексная, косвеннаяЦеховая себестоимость = 712,577Общехозяйственные расходы173,4Комплексная, косвеннаяПрямая себестоимость = 885,978Внепроизводственные (коммерческие) расходы52,6Комплексная, косвеннаяПолная коммерческая себестоимость = 938,57
Таблица 29 - Калькуляция себестоимости чистки лица
№ п/пНаименование статей калькуляцииЗатратыСтатья1Сырье и основные материалы126,32Простая, прямая2электроэнергия на технологические нужды8,3Простая, прямая3Основная зарплата производственных рабочих380,7Простая, прямая5Отчисления на социальные нужды53,2Простая, прямая6Общепроизводственные расходы89,86Комплексная, косвеннаяЦеховая себестоимость = 658,387Общехозяйственные расходы173,4Комплексная, косвеннаяПрямая себестоимость = 831,788Внепроизводственные (коммерческие) расходы52,6Комплексная, косвеннаяПолная коммерческая себестоимость = 884,38
Таблица 30 - Калькуляция себестоимости Броссаж
№ п/пНаименование статей калькуляцииЗатратыСтатья1Сырье и основные материалы123,85Простая, прямая2электроэнергия на технологические нужды8,3Простая, прямая3Основная зарплата производственных рабочих380,7Простая, прямая5Отчисления на социальные нужды53,2Простая, прямая6Общепроизводственные расходы89,86Комплексная, косвеннаяЦеховая себестоимость = 655,917Общехозяйственные расходы173,4Комплексная, косвеннаяПрямая себестоимость = 829,318Внепроизводственные (коммерческие) расходы52,6Комплексная, косвеннаяПолная коммерческая себестоимость = 881,91
Таблица 31 - Калькуляция себестоимости Фотоомоложение
№ п/пНаименование статей калькуляцииЗатратыСтатья1Сырье и основные материалы93,6Простая, пря?/p>