Деятельность полиции по обеспечению экономической безопасности
Дипломная работа - Юриспруденция, право, государство
Другие дипломы по предмету Юриспруденция, право, государство
ности.
Арсенал проверочных действий прямо не предусмотрен УПК РФ. Среди действий, применяемых на практике, можно назвать истребование дополнительных материалов, получение объяснений, осмотр места происшествия, проведение служебных (документальных) проверок (ревизий), а также осуществление оперативно-розыскных мероприятий, предусмотренных ст. 6 Федерального закона "Об оперативно- розыскной деятельности".
При проведении предварительной проверки заявлений, сообщений, иной информации об экономическом преступлении целесообразно использовать следующие методы сбора информации:
изучение первичных материалов, поступивших в орган дознания или к следователю;
анализ и оценку фактических данных, содержащихся в исследуемых материалах;
дача поручений оперативным органам о производстве оперативно-розыскных мероприятий;
организация внезапных инвентаризаций для проверки наличия ценностей, сохранности товаров;
организация ревизий финансовой и хозяйственной деятельности предприятий, учреждений, коммерческих структур, отдельных их подразделений; аудиторских проверок;
организация встречных проверок по вопросам взаимозачета, проведения бартерных, финансовых и хозяйственных операций;
истребование документов, содержащих подлоги, фиксирующих передвижение, транспортировку товарно-материальных ценностей;
получение объяснений от экономических лиц, материально ответственных и иных лиц, причастных к совершению финансовых, хозяйственных операций;
получение соответствующих консультаций и заключений специалистов;
изучение организационно-правовых, иных нормативных материалов, регулирующих финансовую деятельность предприятия, учреждения;
изучение особенностей документооборота, технологического процесса и т.д.;
окончательная оценка содержащихся в материалах фактических данных и принятие решения в соответствии со ст. 145 УПК (о возбуждении уголовного дела по соответствующим статьям УК, их совокупности либо об отказе в его возбуждении, или передаче материалов по подследственности).
Особое значение при возбуждении уголовного дела по экономическим преступлениям занимает момент возбуждения уголовного дела. Определение момента выбирает следователь исходя из материалов имеющихся в его распоряжении и ситуации, сложившийся в конкретный период времени.
Как правило, имеется две ситуации:
) при выявлении признаков преступления оперативным путем.
) признаки преступления выявлены в результате проведения документальных проверок контролирующими или правоохранительными органами.
Как показал анализ материалов уголовных дел, объем экономической информации часто весьма велик, особенно по налоговым преступлениям. Кроме того, изучение бухгалтерской документации не исчерпывает собой всех вопросов, возникающих в ходе принятия решения о возбуждении уголовного дела. Порой требуется исследовать не только последствия экономической деятельности, но и правомерность и обоснованность самого факта ее возникновения. И в этом случае субъекту проверки также не обойтись без помощи специалиста-ревизора.
. Большое значение как на стадии предварительной проверки, так и на протяжении всего процесса расследования имеют вопросы организации взаимодействия субъектов расследования. Субъектами взаимодействия выступают следователи, оперативные сотрудники подразделений полиции по борьбе с экономическими преступлениями органов внутренних дел и органов федеральной службы безопасности, а также сотрудники экспертно-криминалистических подразделений ОВД.
Под взаимодействием следователей с оперативным работником следует понимать основанную на законе и согласованную по всем необходимым условиям деятельность указанных лиц и органов, направленную на раскрытие преступлений и решение всех остальных задач их расследования и предупреждения.
Взаимодействие следователя и оперативного работника заключается в совместном анализе полученных материалов, обнаружении доказательств преступлений, установлении лиц, их совершивших, определении вопросов, подлежащих выяснению оперативным путем.
В числе оперативно-розыскных вопросов могут быть:
розыск преступников, скрывшихся от следствия, похищенных ими денежных средств и имущества;
розыск свидетелей, сбор сведений, необходимых для определения тактики допроса этих лиц;
изучение личности подозреваемых, обвиняемых и иных лиц, ставших субъектами процесса расследования;
сбор сведений о планах преступников, их соучастников, попытках уничтожить или скрыть следы преступлений;
получение данных о лицах и мерах, которые они вырабатывают для оказания противодействия раскрытию и расследованию преступлений;
выяснение в налоговой инспекции по месту регистрации компании количества расчетных и иных счетов, в каких банковских учреждениях они имеются для обеспечения возмещения материального ущерба от совершенного экономического преступления. В необходимых случаях на такие счета накладывается арест;
получение данных об организации (юрид. адрес, фактический адрес, учредители и т.д.), ее финансовом положении и хозяйственной деятельности.
полиция экономическая безопасность
Список используемой литературы
Нормативно-правовые акты:
1.Конституция Российской Федерации. - М., 1993.
2.Уголовно-процессуальный кодекс РФ от 18.12.2001 № 174-ФЗ(в ред. Федеральных законов) // "Собрание законодательства РФ", 24.12.2001, № 52