Деятельность полиции по обеспечению экономической безопасности
Дипломная работа - Юриспруденция, право, государство
Другие дипломы по предмету Юриспруденция, право, государство
?рор может продлить этот срок до 30 дней. В большинстве дел по экономическим преступлениям уложится в эти сроки весьма проблематично и таким образом основная часть расследования осуществляется в непроцессуальной форме, т.е. до возбуждения уголовного дела.
3.ограничение проверки оптимальным числом проверочных действий;
4.неразглашение данных предварительной проверки, аналогично недопустимости разглашения данных предварительного расследования, предусмотренного ст. 161 УПК РФ;
.планирование проверочных действий.
С момента получения первичной информации о существовании (в том числе и предположительном) факта, имеющего признаки преступления, в деятельности оперативного сотрудника можно различить два теснейшим образом взаимосвязанных процесса.
Первый - оценка полученных сведений о том или ином факте для установления наличия в нем признаков конкретного состава преступления, а также выявления круга обстоятельств, подлежащих установлению в ходе предстоящей проверки.
Второй - предположительное объяснение обстоятельств, подлежащих установлению по факту посягательства. По существу - это и есть выдвижение оперативных версий, которые в рамках предварительной проверки должны либо подтвердиться, либо быть опровергнуты. В этих целях оперативный сотрудник приступает к проверке заявления о преступлении.
Арсенал проверочных действий прямо не предусмотрен УПК РФ. Среди действий, применяемых на практике, можно назвать истребование дополнительных материалов, получение объяснений, осмотр места происшествия, проведение служебных (документальных) проверок (ревизий), а также осуществление оперативно-розыскных мероприятий, предусмотренных ст. 6 Федерального закона "Об оперативно- розыскной деятельности".
При проведении предварительной проверки заявлений, сообщений, иной информации об экономическом преступлении целесообразно использовать следующие методы сбора информации:
изучение первичных материалов, поступивших в орган дознания или к следователю;
анализ и оценку фактических данных, содержащихся в исследуемых материалах;
дача поручений оперативным органам о производстве оперативно-розыскных мероприятий;
организация внезапных инвентаризаций для проверки наличия ценностей, сохранности товаров;
организация ревизий финансовой и хозяйственной деятельности предприятий, учреждений, коммерческих структур, отдельных их подразделений; аудиторских проверок;
организация встречных проверок по вопросам взаимозачета, проведения бартерных, финансовых и хозяйственных операций;
истребование документов, содержащих подлоги, фиксирующих передвижение, транспортировку товарно-материальных ценностей;
получение объяснений от экономических лиц, материально ответственных и иных лиц, причастных к совершению финансовых, хозяйственных операций;
получение соответствующих консультаций и заключений специалистов;
изучение организационно-правовых, иных нормативных материалов, регулирующих финансовую деятельность предприятия, учреждения;
изучение особенностей документооборота, технологического процесса и т.д.;
окончательная оценка содержащихся в материалах фактических данных и принятие решения в соответствии со ст. 145 УПК (о возбуждении уголовного дела по соответствующим статьям УК, их совокупности либо об отказе в его возбуждении, или передаче материалов по подследственности).
Например, если в ходе предварительной проверки необходимо исследовать документы, регламентирующие и отражающие финансово- хозяйственные операции, то выявить признаки преступления можно с помощью специальных методов. К ним относятся: встречная проверка и взаимный контроль; сопоставление документальных учетных данных; анализ вспомогательных документов; сверка транспортной документации; криминалистический анализ документов.
Встречная проверка заключается в сопоставлении содержания разных экземпляров (копий) одних и тех же документов, находящихся на одном или нескольких предприятиях. Установленные несоответствия по дате, количеству, качеству, цене, сумме выступают признаками преступления. Взаимный контроль предполагает сверку разных документов, отражающих одну или несколько взаимосвязанных хозяйственно-финансовых операций. К примеру, сопоставление счета-фактуры, товарно-транспортных накладных с накладными о поступлении тары позволит установить, что преступники отправили продукции меньше, чем выписано тары для ее упаковки.
Сопоставление документальных учетных данных состоит в сравнении соответствующих документов. В частности, сверка сведений о движении товаров с данными о их поступлении и реализации, зафиксированными в лентах кассового аппарата, товарных чеках позволяет установить различие в показателях, свидетельствующих об изъятии денег из кассы.
Анализ вспомогательных документов состоит в проверке накладных на отпуск работниками торговых баз товаров лицам, занимающимся незаконным предпринимательством. Эти накладные сопоставляют со счетами продавцов, куда они записывают отпущенную продукцию и сданную в кассу выручку денежных средств. При сопоставлении полученных результатов с данными бухгалтерских документов можно выявить незаконную реализацию товаров, установить факты занижения торговой выручки.
Сверка транспортных документов поставщиков и лиц, занимавшихся незаконной предпринимательской деятельностью, дает возможность проверить факты получения и д