Деятельность полиции по обеспечению экономической безопасности
Дипломная работа - Юриспруденция, право, государство
Другие дипломы по предмету Юриспруденция, право, государство
?ного работника и следователя, как правило, должно начинаться на стадии возбуждения уголовного дела, а в большинстве дел целесообразнее - и до возбуждения уголовного дела, когда проводится предварительная проверка по поступившим заявлениям об экономическом преступлении.
Отдельно рассмотрим такую разновидность взаимодействия как оперативное сопровождение. Оперативное сопровождение расследуемого уголовного дела предполагает комплексное осуществление оперативно-розыскных мероприятий, в рамках соответствующего дела оперативного учета, по согласованию со следователем либо на основании следственного поручения, направленных на полное и всестороннее установление всех обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу и без специального постановления об образовании СОГ.
С положительной стороны можно выделить следующие обстоятельства, характеризующие оперативное сопровождение:
) начало такого взаимодействия до возбуждения уголовного дела, на этапе предварительной проверке; 2) установление рабочего контакта между следователем и оперативными работниками; 3) осуществление закрепленными лицами комплекса оперативно-розыскных мероприятий, а не выделение свободных сотрудников по каждому поручению; 4) определяет взаимную заинтересованность субъектов взаимодействия в достижении общей цели; 5) предопределяет инициативный взаимный обмен информацией необходимой для субъектов взаимодействия, а не одностороннее выполнение поручений оперативником; 6) осуществление такого взаимодействия не разово, а до тех пор, пока это необходимо и др.
Обмен информацией о преступной предпринимательской деятельности подозреваемых лиц должен происходить с учетом мер, исключающих разглашение источников и способов ее получения. Следователь обязан использовать оперативную информацию и сообщить работнику органа дознания о полученных в ходе следственных действий результатах.
Экономическая информация имеет специфическую форму закрепления. Что позволяет сохранять и использовать ее без ущерба для содержания. Это документация бухгалтерской и налоговой отчетности. Документы - главное место сосредоточения следов преступной деятельности. Для того чтобы придать видимость законности преступным махинациям, злоумышленники не могут обойтись без документов. Но создать несуществующие факты без подлога невозможно. В документации обязательно скрываются бумаги, которые содержат в себе следы материального, интеллектуального или комбинированного подлога.
Однако на этих документах не стоит штамп "Подлог". Знать о подлоге из оперативных источников и найти документы, его подтверждающие, далеко не одно и то же. Оперативная информация может вывести на субъект преступления. Но уяснение объективной стороны преступления требует квалификации иного рода. По этой причине лицу, проводящему проверку по сообщению об экономическом преступлении, без исследования документации не обойтись. Однако здесь на его пути могут возникнуть проблемы. Во-первых, понадобится установить перечень документов, необходимых для изучения, и их местонахождение; во-вторых, извлечь из этих документов необходимую информацию; в-третьих, интерпретировать имеющуюся информацию о хозяйственных операциях через призму их юридической квалификации.
Опыт показывает, что представителю органа уголовного преследования под силу справиться лишь с третьей задачей. И то при условии, что успешно решены две предыдущие. А для решения их, как уже отмечалось выше, следователю или оперативнику не обойтись без помощи специалиста.
Как показал анализ материалов уголовных дел, объем экономической информации часто весьма велик, особенно по налоговым преступлениям. Кроме того, изучение бухгалтерской документации не исчерпывает собой всех вопросов, возникающих в ходе принятия решения о возбуждении уголовного дела. Порой требуется исследовать не только последствия экономической деятельности, но и правомерность и обоснованность самого факта ее возникновения. И в этом случае субъекту проверки также не обойтись без помощи специалиста-ревизора.
В заключении следует отметить, что своевременное ознакомление следователя с материалами предварительной проверки способствует правильному выбору момента возбуждения уголовного дела, получению необходимых рекомендаций по сбору и закреплению информации по конкретному делу с учетом специфики экономического преступления, выбору способов легализации собранных материалов и т.п.
Заключение
Результаты проведенного исследования дают основания для следующих выводов:
. Преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, разнообразны, квалифицируются по соответствующим статьями главы 22 УК РФ, совершаются различными способами. Однако все они характеризуются типичными особенностями, которые во многом определяют содержание криминалистической характеристики и состоят в следующем:
деятельность в экономической сфере регламентируется правовыми нормами и должна оформляться соответствующими учетными документами;
преступления совершаются умышленно (с прямым умыслом, реже с косвенным), как правило, путем нарушения по различным мотивам определенных правовых требований, правил, положений, инструкций, в том числе порядка, установленного на конкретном предприятии, организации, в основном в корыстных целях;
преступления совершаются: субъектами предпринимательской деятельности (руководителями, дирек?/p>