Эффективность внедрения дополнительных услуг в гостиницах на примере гостиницы "Юность"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
ного средства с водителем для доставки сырья и полуфабрикатов. Формирование и динамика общих издержек предприятия приведены в таблице 20.
Таблица 20. Структура и динамика общих издержек предприятия, руб.
Затратыиюнь 08июль 082008 год2009 год2010 год01-05.2011Переоборудование помещения2000001230000260400027480001170000Реклама и PR-деятельность7250072500Административные издержки20 000,0020100143500260400274800117000Реклама и PR текущие19000117420248520262200111625Аренда транспортного средства15 000,0015 075,0010867519710020790088500Электроэнергия9 000,009 045,0035 930,6066 829,2073 478,3053100Представительские расходы360036182608226827,228436,821240Охрана предприятия (ОВО)20000123600262032277753,9117500ИТОГО476003593381857708366570838725691678965
Таблица 21. Затраты на сырье и материалы
Позиция ассортиментаУсл. ед.Затраты на ед., руб.Суммарные затраты по периодам, руб.2008 год2009 год2010 год01 - 05.11Блины По-царскиПорция27170669,97388476,00409860,00174487,50Блины УкраинскиеПорция29183312,19417252,00440220,00187412,50Блины РусскиеПорция29183312,19417252,00440220,00187412,50Кофе ЭспрессоЧашка32239388,48585984,00618240,00263200,00Кофе КапучиноЧашка33235108,83561132,00592020,00252037,50МороженоеПорция1889177,40211896,00223560,0095175,00Коктейли250 гр.32106460,80251136,00264960,00112800,00СалатыПорция1868913,18164808,00173880,0074025,00Горячие блюдаПорция78510159,001224288,001291680,00549900,00Десертные блюдаПорция33226713,30561132,00592020,00252037,50Соки250 гр.866781,08156960,00165600,0070500,00ЧайЧашка338110,0085020,0089700,0038187,50Пиво250 гр.20119995,00294300,00310500,00132187,50Комплексный обедКомплекс95170669,97388476,00409860,00174487,50ИТОГО2238101,425319636,005612460,002389362,50
Существенной статьей затрат предприятия является оплата труда персонала. Общая численность персонала кафе составляет 15 человек, в том числе, 3 - управленческий персонал, 11 человек - производственный персонал и 1 человек - специалист по маркетингу / менеджер мероприятий. Размер заработной платы определен исходя из уровня оплаты соответствующих специальностей на рынке труда г. Хабаровска. В перспективе предполагается включить в трудовые договора персонала пункт об участии в прибылях. По итогам первого года функционирования кафе будет принято решение о создании премиального фонда (в процентах от чистой прибыли предприятия за календарный месяц), распределение которого будет осуществляться на основе введения коэффициента трудового участия.
Общая сумма затрат на оплату труда персонала (без учета налоговых отчислений и иных обязательных платежей) и размер заработной платы представлены в таблице 22.
Таблица 22. Расходы на оплату труда персонала кафе, руб.
ДолжностьЗарплата, руб.Штатных ед.2008 год2009 год2010 год2011 годДиректор25 0001177625200920102011Бухгалтер20 0001142100325500343500146250Технолог18 0001127890260400274800117000Официант10 0004243000234360247320105300Бармен110002133650520800549600234000Уборщица7000285050286440302280128700Повар14 000325515018228019236081900Менеджер мероприятий18 0001109350546840577080245700ИТОГО151273815234360247320105300
Общая характеристика режима налогообложения предприятия была приведена в п. 2.2. работы. Ставки, базы иiисления налогов и иных обязательных платежей и периодичность их уплаты были представлены ранее. Суммы платежей в разрезе отдельных налогов и обязательных платежей за первый год реализации проекта приведены в таблице 23.
Таблица 23. Налоговые и иные отчисления по обязательным платежам за 2008 год, руб.
ПлатежиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьНДФЛ819025910,9526040,326169,652629926428,3526557,7ЕСН2242870956,1471310,3671664,5872018,872373,0272727,24НП0039430122600151995165260178374ИТОГО3061896867,09136780,66220434,23250312,8264061,37277658,94
Организационная структура управления предприятия имеет следующий вид (Рисунок 4).
Рис. 4. Организационная структура управления кафе
Представленная структура является линейно-функциональной, что полностью отвечает потребностям гибкого и оперативного руководства малого предприятия общественного питания.
Основные функции управленческого персонала определяются действующим законодательством РФ, Учредительными документами предприятия, трудовыми договорами и должностными обязанностями и имеют следующий вид.
3.2 Экономическая эффективность организации дополнительной услуги
Основными потребителями услуг гостиницы Юность являются военнослужащие - около 40%, частные лица составляют порядка 60%. Следует напомнить, что среднегодовая загруженность гостиницы составляет примерно 70%.
В структуре потребителей услуг гостиницы Юность в 2007 году наибольший удельный вес составляли частные лица - 31,40%, офицеры - 30,81%, а также военнослужащие - 27,77%.
В 2008 году структура существенно изменилась - наибольший удельный вес составили офицеры - 38,89% и военнослужащие - 29,16%. Удельный веiастных лиц составил 22,53%.
Для обеспечения дальнейшей успешной деятельности гостиницы Юность необходимо выработать систему оперативного реагирования на изменяющиеся предпочтения потребителей. Основой работы такой системы должна быть система анализа уровня качества гостиничных услуг.
Индексация степени удовлетворенности потребителя позволяет количественно оценить вклад различных составляющих качества (компонентов дерева) в общее мнение потребителя о качестве исследуемого объекта. Для данной оценки необходимо определить важность составляющих качества работы по пятибалльной системе и важность компонентов дерева качества по пятибалльной системе в порядке убывания степени важности (таблица 24).
Таблица 24. Важность составляющих качества работы по пятибалльной шкале
Степень удовлетворенности потребителя качеством исполнения каждого компонента дереваОценкаБаллСпособ предоставления результата опроса по удовлетворенностиПолностью неудовле