Экономическая оценка плановой деятельности
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
их на различные цели, кроме технологических. Затраты на них являются косвенными. Заполняется табл. 3.7. Затраты расiитываются, исходя из потребности в электроэнергии и стоимости 1 кВтчас.
Плата за воду и пользование канализацией определяется аналогично, исходя из потребности в их расходе (как правило, литр/сутки) и установленного тарифа (руб./литр). Чтобы определить потребность за квартал, необходимо суточную норму потребления умножить на 90, за год - на 360. Данные раiетов также заносятся в табл. 7.
Далее составляется таблица учета постоянных активов (табл. 3.8). Сумма амортизационных отчислений определяется по прямолинейному методу списания сумм на восстановление основных средств по формуле
,(3.15)
где Софi - первоначальная стоимость i-го вида основных средств, руб.; Тi - число лет службы (полезный срок эксплуатации) i-го вида основных средств, лет; t - число периодов начисления амортизации в году (один раз в год t = 1, один раз в полугодие t = 2 и т.д.).
Таблица 3.6. Раiет потребности во вспомогательных материалах нетехнологического назначения
Принятые раiетные единицы измеренияНормы расхода материала на принятую единицу измеренияПотребностьЦена (без НДС), руб./ед. изм.Стоимость в материалахпотребности в Наименование материала материалах, тыс.руб. 1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Всего за год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Всего за годматериал 1литр-час2,00108,0064,80125,28133,92432,001,15124,2074,52144,07154,01496,80материал 5литр-час4,00120,5072,30139,78149,41481,981,21145,8087,48169,13180,79583,20Итого 228,50137,10265,06283,33913,98 270,00162,00313,20334,801080,00
Таблица 3.7. Раiет потребности в энергоносителях нетехнологического значения
Наименование энергоносителяЕд. изм.Потребность в энергоносителяхТариф за ед. изм. (без НДС)Стоимость потребности в энергоносителях, руб.1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Всего за год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Всего за годоборудование 1кв.ч.9915951150122939650,76643997708242657оборудование 2кв.ч.231313882683286892530,71550930179819226199Итого (без НДС)3304198338334098132180,722141328256827458856Итого НДС к зачету5953576907382379 3992394624941594
Таблица 3.8. Учет постоянных активов
Наименование постоянного Ед. изм.На 1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Всего за годактиваначало годаАктивы, стоящие на балансеОсновные средства Стоимость актива тыс.руб.852,8839,4826,0812,6799,2799,2Амортизационные отчисления, % от стоимости активаТо же53,613,413,413,413,453,6Итого общая стоимость активов-//-852,8839,4826,0812,6799,2799,2 (без НДС)Балансовая стоимость-//-852,8839,4826,0812,6799,2799,2Итого начисленная амортизация-//-53,613,413,413,413,453,6Остаточная стоимость-//-799,2826,0812,6799,2785,8745,6Итого НДС к зачету-//-143,9148,7146,3143,9141,4134,2
Потребность в запасных частях для обеспечения работы оборудования устанавливается на основе прогрессивных норм их расхода и количества работающих машин.
По нормам расхода запасных частей потребность в них определяется по формуле
,(3.15)
где ПЗ - потребность в конкретной запасной части на плановый период, шт.; НЗ - норма расхода данной запчасти на одну машину на плановый период при односменной работе, шт.; m - количество запчастей данного наименования, входящих в одну машину; c - сменность работы машины; n - среднегодовой списочный парк оборудования, ед.; kЗ - коэффициент, учитывающий возможность восстановления запасных частей и повторного их использования (при повторном использовании, например, он будет равен 2, при трехкратном - 3 и т.д.).
Заполняется табл. 3.9.
Таблица 3.9. Потребность и стоимость запасных частей к оборудованию на 2011 год
Наименование запчастиОбщая потребность (раiетная), шт.Фактическое наличие, шт.Итого потребностьЦена (без НДС) за ед., руб./ шт.Стоимость, руб.(-), излишек (+), шт.1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Всего за год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Всего за год#11817425516145,0563,64338,18653,82698,912254,55#2111021339164,0375,76225,45435,88465,941503,03#33533859930125,0939,40563,641089,701164,853757,58Итого (без НДС)62,9901909 148161755 1878,791127,272179,402329,707515,16Итого НДС к зачету338,18202,91392,29419,351352,73
Таблица 3.10. Раiет плановой технологической трудоемкости
Наименование Ед. изм.Объем выпуска продукции в плановом периодеФактические затраты труда на производство продукции, часПланируемый процент снижения затрат труда,%1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Всего за год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Всего за год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Всего за годЗолото 585 пробышт.109,865,9127,3136,1439,01646,3987,81909,82041,56585,41,04,01,04,010,0Изделия с полудрагоценными камнямишт.54,932,963,768,0219,5823,2493,9954,91020,73292,72,06,04,01,013,0Серебро 925 пробышт.627,2376,3727,5777,72508,79407,75644,610912,911665,537630,71,05,02,04,012,0Изделия с бриллиантамишт.12,47,514,415,449,8186,6112,0216,4231,4746,35,01,05,02,013,0Обручальные кольцашт.448,3269,0520,0555,91793,16724,14034,57800,08337,926896,64,05,02,01,012,0Итого1252,5751,51452,91553,15010,118787,911272,721794,023297,075151,613,021,014,012,060,0
.4 Планирование труда и персонала
В плане по труду и персоналу расiитываются показатели производительности труда и определяется численность персонала.
Исходными данными для разработки тактического плана по труду и количеству персонала является стратегический план предприятия, количественный и качественный прогноз потребности в кадрах, плановый объем продаж и производственная программа, план технического развития и организации производства, нормы и нормативы затрат труда и заработной платы.
Потребность в персонале выявляется в результате планирования объема продаж и производительности труда.
Трудоемкость расiитывают на единицу продукции и на весь товарный выпуск.
Полная трудоемкость продукции в плановом периоде определяется суммированием плановых затрат труда по ее составляющим: технологическая трудоемкость, трудоемкость обслуживания производства и трудоемкость управления производством.
Раiет технологической трудоемкости производится по формуле
(3.16)
где Ртехн. факт i. - фактические (отчетные)