Бухгалтерская отчетность ООО "Новые Заборы"
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
и годовой бухгалтерской отчетности применяются формы:
-№1 Бухгалтерский баланс
-№2 Отчет о прибылях и убытках
-№3 Отчет об изменениях капитала
-№4 Отчет о движении денежных средств
-№5 Приложение к бухгалтерскому балансу
. Срок полезного использования основных средств определяется по классификации основных средств, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002г. №1.
. НДС
. Отчисления на соц. нужды
. Для погашения краткосрочных кредитов используется счет 66, для долгосрочных 67.
бухгалтерский отчетность ведомость баланс
3. Учетные регистры за 1 квартал 2010 г.
.1 Выписка из книги хозяйственных операций за I квартал 2010 года
№ДатаСодержание операцииДебет КредитСумма, тыс.руб. СчетСубсчетСчетСубсчет111.янвОтражена выручка от продажи оборудования62 911118000211.янвОтражено выбытие оборудования по первоначальной стоимости01Выбытие01 120000311.янвСписана накопленная амортизация02 01Выбытие48000411.янвСписана остаточная стоимость91201Выбытие72000511.янвНачислен НДС (продажа ОС)91268НДС18000611.янвСписаны затраты, связанные с продажей91260 2000711.янвЗатраты связанные с продажей ОС оплачены с РС60 51 2000811.янвПоступило от покупателя за оборудование на рс51 62 118000911.янвПоступили средства на расчетный счет от прочих дебиторов за прошлый период51 76 500001012.янвМатериалы списаны в основное производство (янв)20 10 1000001112.янвПеречислено в счет погашения кредита (янв)66 51 2600001212.янвАкцептован счет подрядной ремонтной организации за ремонт оборудования9660500001312.янвУчтен НДС196090001412.янвНДС принят к вычету 68НДС1990001512.янвОплачен счет ремонтной организации6051590001620.янвНачислена заработная плата работникам основного производства (янв)20 70 1920001720.янвНачислена заработная плата АУП (янв)26 70 1878001820.янвНачислены страховые взносы в ФСС (янв осн пр-во)20 691-155681920.янвНачислены страховые взносы в ФФОМС (янв осн пр-во)20 693-121122020.янвНачислены страховые взносы в ТФОМС (янв осн пр-во)20 693-238402120.янвНачислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: накопительная часть (янв осн пр-во)20692-2115202220.янвНачислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: страховая часть (янв осн пр-во)20692-1268802320.янвНачислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (янв осн пр-во)20 691-228802420.янвНачислены страховые взносы в ФСС (янв АУП)26 691-15446,22520.янвНачислены страховые взносы в ФФОМС (янв АУП)26 693-12065,82620.янвНачислены страховые взносы в ТФОМС (янв АУП)26 693-237562720.янвНачислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: накопительная часть (янв АУП)26 693-2112682820.янвНачислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: страховая часть (янв АУП)26692-1262922920.янвНачислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (янв АУП)26 691-228173020.янвНачислен налог на доходы физических лиц (янв)70 68НДФЛ474763120.янвПеречислены деньги с р/с в кассу под выдачу аванса5051132929,63220.янвВыдан аванс из кассы7050132929,63325.янвОтражена готовая продукция по фактической себестоимости (янв)43 20 3934503427.янвОтгружена продукция (янв)62 90111800003527.янвСписана себестоимость продукции (янв)90243 3934503627.янвНачислен НДС (янв)90368НДС1800003727.янвПоступило от покупателя за продукцию в янв на рс51 62 11800003827.янвСписаны общехозяйственные расходы (янв)90226 2441153927.янвСписаны расходы на продажу (янв)90244 90004030.янвНачислена амортизация основных средств (янв)20 02 486504130.янвНачислена амортизация нематериальных активов (янв)26 05 46704231.янвПолучены материалы от поставщика 10 60 500004331.янвУчтен НДС19 60 90004431.янвОплачены материалы с расчетного счета60 51 590004531.янвВходной НДС принят к вычету по матер в февр68ндс19 90004631.янвПеречислен в бюджет НДС68НДС511800004731.янвОтражен финансовый результат от реализации продукции в январе90999 35344354831.янвОтражен финансовый результат от прочих доходов и расходов (янв)91999 260004901.февПолучены материалы от поставщика 10 60 500005001.февУчтен НДС19 60 90005101.февОплачены материалы с расчетного счета60 51 590005202.февВходной НДС принят к вычету по матер в февр68ндс19 90005302.февПеречислен налог на доходы физических лиц в бюджет68НДФЛ51474765402.февПеречислены страховые взносы в ФСС 691-15111014,25502.февПеречислены страховые взносы в ФФОМС693-1514177,85602.февПеречислены страховые взносы в ТФОМС693-25175965702.февПеречислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: накопительная часть 692-251227885802.февПеречислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: страховая часть692-151531725902.февПеречислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний691-251 56976005.февСнято с расчетного счета в кассу под выдачу з/п5051199394,46105.февВыдана з/п за январь7050199394,46205.февМатериалы списаны в производство2010600006314.февОтражена готовая продукция по фактической себестоимости43 20 3397006414.февОтгружена продукция6290110620006514.февСписана с/б продукции902433397006614.февНачислен НДС90368НДС1620006714.февСписаны расходы на продажу90244120006820.февНачислена заработная плата работникам основного производства (февр)20 70 1810006920.февНачислена заработная плата АУП (февр)26 70 1964007020.февНачислен НДФЛ70 68НДФЛ 477107120.февСписаны ОХР902262550807220.февНачислена амортизация основных средств (февр)20 02 486507320.февНачислена амортизация нематериальных активов (февр)26 05 46707420.февНачислены страховые взносы в ФСС (фев осн пр-во)20 691-152787520.февНачислены страховые взносы в ФФОМС (фев осн пр-во)20 693-120027620.февНачислены страховые взносы в ТФОМС (фев осн пр-во)20 693-23640772