Бухгалтерская отчетность ООО "Новые Заборы"
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
работникуза месяц360003200036000с начала года3600068000104000Из них суммы, не подлежащие обложению за месяц---с начала года---База для начисления страховых взносов на ОПСза месяц360003200036000с начала года3600068000104000База для начисления страховых взносов на ОМСза месяц360003200036000с начала года3600068000104000База для начисления страховых взносов в ФССза месяц360003200036000с начала года3600068000104000Начислено страховых взносов на ОПСстраховая частьза месяц504044805040с начала года5040952014560накопительная частьза месяц216019202160с начала года216040806240Начислено страховых взносов на ОМСФФОМСза месяц396352396с начала года3967481144ТФОМСза месяц720640720с начала года72013602080Начислено страховых взносов в ФССза месяц10449281044с начала года104419723016Начислено страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 1,5%. за месяц540480540с начала года54010201560
Формовщикянварь февраль март Выплаты работникуза месяц360003200036000с начала года3600068000104000Из них суммы, не подлежащие обложению за месяц---с начала года---База для начисления страховых взносов на ОПСза месяц360003200036000с начала года3600068000104000База для начисления страховых взносов на ОМСза месяц360003200036000с начала года3600068000104000База для начисления страховых взносов в ФССза месяц360003200036000с начала года3600068000104000Начислено страховых взносов на ОПСстраховая частьза месяц504044805040с начала года5040952014560накопительная частьза месяц216019202160с начала года216040806240Начислено страховых взносов на ОМСФФОМСза месяц396352396с начала года3967481144ТФОМСза месяц720640720с начала года72013602080Начислено страховых взносов в ФССза месяц10449281044с начала года104419723016Начислено страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 1,5%.за месяц540480540с начала года54010201560
Формовщикянварь февраль март Выплаты работникуза месяц360003200036000с начала года3600068000104000Из них суммы, не подлежащие обложению за месяц---с начала года---База для начисления страховых взносов на ОПСза месяц360003200036000с начала года3600068000104000База для начисления страховых взносов на ОМСза месяц360003200036000с начала года3600068000104000База для начисления страховых взносов в ФССза месяц360003200036000с начала года3600068000104000Начислено страховых взносов на ОПСстраховая частьза месяц504044805040с начала года5040952014560накопительная частьза месяц216019202160с начала года216040806240Начислено страховых взносов на ОМСФФОМСза месяц396352396с начала года3967481144ТФОМСза месяц720640720с начала года72013602080Начислено страховых взносов в ФССза месяц10449281044с начала года104419723016Начислено страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 1,5%. за месяц540480540с начала года54010201560
2. Приказ по учетной политике
ООО Новые Заборы
Приказ 4376
Принять на 2010г. следующую учетную политику:
. Бухгалтерский учет на предприятии осуществляется бухгалтерской службой во главе с главным бухгалтером, в соответствии с Рабочим планом счетов бухгалтерского учета.
.Учет ОС
Учет ОС ведется с использованием счета 01 Основные средства по субсчетам согласно ПБУ 6/01
Амортизация ОС для целей бухгалтерского и налогового учета, начисляется линейным методом.
Учет амортизации ОС ведется с использованием счета 02 Амортизация ОС
. Учет НА
Учет НА ведется с использованием счета 04 Нематериальные активы по субсчетам согласно ПБУ 14/07
Амортизация НА для целей бухгалтерского и налогового учета начисляется линейным методом. Учет амортизации НА ведется с использованием счета 05 Амортизация НА
4. Учет МПЗ.
Учет МПЗ ведется по фактической себестоимости приобретения с использованием счета 10 Материалы по субсчетам согласно ПБУ 5/01.
Оценка материалов при их списании в производство по средней стоимости единицы запасов.
Инвентаризация материалов на складах производится в последний день каждого месяца.
. Учет затрат.
Учет затрат на производство ведется с использованием счетов 20, 26, 44.
- основное производство, 26 - ОХР, 44-расходы на продажу. В конце месяца
,44 счет закрывается на счет 90, т.е. формируется неполная фактическая себестоимость произведенной продукции.
. Учет готовой продукции ведется с использованием счета 43 Готовая продукция.
. Учет денежных средств ведется с использованием счета 50 Касса и использованием счета 51 Расчетный счет.
. Учет расчетов.
Учет текущих расчетов и обязательств ведется на счетах 62,76, 60, 66.
Расчеты с покупателями и заказчиками, 76 Расчеты с дебиторами и кредиторами, 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками. 66 Расчеты по кредитам и займам
. Учет доходов и расходов по основному виду деятельности ведется с использованием счета 90 Продажа. Выручка от продажи для целей налогообложения признается по отгрузке.
. Учет прочих доходов и расходов ведется с использованием счета 91 Прочие доходы и расходы
. Счета 90 Продажа и 91 Прочие доходы и расходы закрываются в конце месяца на счете 99 Прибыли и убытки.
. Учет расчетов с персоналом по оплате труда ведется с использованием счета 70 . По кредиту начисление заработной платы, по дебиту удержания и выдача заработной платы.
. Учет подотчетных сумм ведется на счете 71, только лицам, которым разрешено получать наличные денежные средства.
. Резервы предстоящих расходов не создаются.
. График документооборота утверждается приказом руководителя. Соблюдение графика контролирует главный бухгалтер.
. Для составления квартальной