Формування резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків (на прикладі АКБ "Приватбанк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ушевського, 1Д50,0посередництво
в кредитуванні ТОВ Приват-електронм. Дніпропетровськ, вул. Ленінградська, 5100,0оптова торгівляТОВ Ченел-люксм. Дніпропетровськ, вул. Шолохова, 790,0телерадіомовленняТОВ Брігм. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 5050,0рекламні послугиАТ БелросэлетексБілорусь22,5науково-технічна діяльністьТОВ Студія Факт-Інфом. Павлоград, вул. Радянська, 81/7520,0телерадіомовлення
Кредитна заборгованість ЗАТ КБ ПриватБанк станом на кінець дня 31.12.2006 р. становить (рис.2.1) :
- 25 708 027 тис. грн (за вирахуванням резервів 3 059 473 тис. грн.);
- питома вага кредитного портфеля становить 76,11% загальних активів;
- порівняно з 2005 роком обсяг кредитного портфеля за 2006 рік збільшився на 11 426 785 тис. грн (+ 80,01%).
Кредитна заборгованість ЗАТ КБ ПриватБанк станом на кінець дня 30.09.2007 р. (за 3 квартали 2007 року) становить (рис.2.1):
- 36 099 479 тис. грн (за вирахуванням резервів 4 033 779 тис. грн.);
- питома вага кредитного портфеля становить 74,55% загальних активів;
- порівняно з 2006 роком обсяг кредитного портфеля за 3 квартали 2007 року збільшився на 10 391 452 тис. грн (+40,42%).
Найбільша питома вага в кредитному портфелі Банку належить таким галузям, як (Додаток В):
кредити, надані фізичним особам40,18%оптова торгівля і посередництво в торгівлі24,49%металургія6,81%послуги, надані переважно юридичним особам5,78%індивідуальні послуги3,81%сільське господарство3,26%
На рис.2.2 2.4 та в Додатках В і Г наведені графічні результати дослідження структури кредитного портфелю АКБ “Приватбанк” (2005 2007 роки) у розрізі:
- галузева структура кредитів (Додаток В);
- тривалість наданих кредитів (Додаток Г);
- валютна структура наданих кредитів;
- динаміка ланцюгових темпів приросту валюти балансу та валюти кредитного портфелю.
Рис.2.1. - Динаміка росту кредитного портфелю АКБ “Приватбанк” у 2005 2007 роках (поквартально)
Рис.2.2. Динаміка темпів приросту валюти балансу та кредитного портфелю АКБ “Приватбанк” у 2005 2007 роках (поквартально)
Рис.2.3. Розподіл сум кредитів, наданих юридичним та фізичним особам, по тривалості кредитування в кредитному портфелі АКБ “Приватбанк” станом на 01.01.2007 року
Рис.2.4. Валютна структура кредитного портфелю АКБ “Приватбанк” в 2005 та 2006 роках
Аналіз графіків рис.2.1 показує, що зростання у 2004 2007 роках абсолютного обсягу кредитного портфелю АКБ “Приватбанк” з рівня 8,1 млрд.грн. до рівня 40,1 млрд.грн. змінило рівень питомої ваги резервів на кредитні ризики з 12,9% обсягу кредитного портфеля (2004 рік) до 10,05% обсягу кредитного портфеля (2007 рік) практично тільки за рахунок зміни співвідношення обсягів кредитів юридичних осіб до обсягів кредитів фізичним особам з рівня 1,86 (2004 рік) до рівня 1,31 (2007 рік).
Дослідження динаміки темпів приросту валюти балансу та кредитного портфелю АКБ “Приватбанк” у 2005 2007 роках (поквартально), наведене графіками рис.2.2 показало, що:
- ланцюговий темп приросту валюти баланса банку має постійне позитивне значення та знаходиться в діапазоні 8-16% за квартал;
- ланцюговий темп приросту обсягу кредитного портфелю банку має постійне позитивне значення та знаходиться в діапазоні 5-22% за квартал;
- на протязі 2005-2007 року існують часові інтервали перерозподілу кредитно-інвестиційного портфелю банку між кредитами клієнтам та іншими активними операціями, характеризуємі більш інтенсивним приростом валюти балансу, ніж приріст кредитного портфелю.
Аналіз строків кредитування в кредитному портфелі банку станом на 01.01.2007 року показує (рис.2.3):
а) для кредитів, наданих юридичним особам:
- максимум в 3,7 млрд.грн. розташований в часовому інтервалі від 1 до 3 місяців;
- в часових інтервалах від 3 місяців до 5 років загальні суми кредитів поступово знижуються від 2,5 млрд.грн. до 1,5 млрд.грн. в кожному з часових інтервалів;
- в часовому інтервалі більше 5 років юридичні особи практично не кредитуються;
б) для кредитів, наданих фізичним особам особам:
- перший максимум в 3,2 млрд.грн. розташований в часовому інтервалі від 8 днів до 1 місяця (поточні беззаставні кредити під наступну заробітну плату);
- другий максимум в 2,0 млрд.грн. розташований в часовому інтервалі від 3 до 5 років (автомобільне заставне кредитування);
- третій максимум в 1,4 млрд.грн. розташований в часовому інтервалі понад 10 років (іпотечне житлове кредитування).
Повалютно кредитний портфель АКБ “Приватбанк” має тенденцію до підвищення структурної частини кредитів в національній валюті та складається (рис.2.4):
- 58,0% (2005 рік) 64,8%(2006 рік) гривні;
- 38,8% (2005 рік) 32,8%(2006 рік) долари США;
- кредити в євро та рублях до 1,0 2,0 % кредитного портфелю.
2.2 Оцінка кредитних ризиків кредитного портфелю АКБ “Приватбанк” та аналіз формування резервів покриття можливих втрат за кредитними операціями
Обґрунтована кредитна політика ЗАТ КБ ПриватБанк, створення та впровадження механізму її реалізації дозволили Банку досягти відповідних фінансових результатів.
Банк здійснює кредитні операції на підставі ліцензії НБУ, Статуту Банку, нормативних актів НБУ та внутрішніх положень відповідно до основних напрямків кредитної діяльності Банку.
Під час видачі кредитів з метою зменшення ризиків фахівцями Банку перевіряється фінансовий стан позичальника з урахуванням вимог Національного банку України, проводиться оцінка кредитоспроможності та фінансової стійкості позичальника, ступінь ліквідності майна