Финансовый план ООО "Филин"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
с ограниченной ответственностью. Арендует помещения площадью 200 м2 и помещение для кухни 60 м2, офиса 30 м2
Руководство деятельностью предприятия ведёт Директор. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет приём и увольнение работников. Директор несёт материальную и административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчётов, занимается вопросами сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Главный бухгалтер составляет документальные отчёты предприятия. Основной формой расчетов с поставщиками - является денежная. Она осуществляться наличными деньгами и в безналичном порядке. Безналичные расчеты производятся с участием банка путем списания денежных сумм со счета плательщика и зачисления их на счет получателя. Структура активов предприятия.
Таблица 1.
АктивКод показателяНа конец отчетного периода 2012 г. Единица измерения тыс.руб.I Вне оборотные активы Основные средства1201360Не завершенное строительство1302480Отложенные налоговые активы14510720Итого по разделу I19012320II Оборотные активыЗапасы21097960В том числе:сырье, материалы и другие аналогичные ценности21163940затраты в незавершенном производстве21333720расходы будущих периодов216300Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)24077080в том числе:покупатели и заказчики241(3540)Денежные средства2609320Итого по разделу II290182580БАЛАНС300198940
Как видно из таблицы 1, структура активов предприятия состоит из вне оборотных активов и оборотных активов. Активы включают: оборудование, товарно - материальные запасы, наличные средства (в кассе и на банковских счетах), дебиторскую задолженность. Активы показывают, как предприятие использовало средства, и дают представление о потенциале предприятия, о перспективах его будущей деятельности.
Таблица 2.
Пассив Код показателяНа конец отчетного периода 2012 г. Единица измерения тыс.руб.III. Капитал и резервыНераспределенная прибыль (непокрытый убыток)470179440Итого по разделу III490179440Как видно из таблица 2. капитал - средства которые отданы владельцами в распоряжение предприятия, а так же средства, сформированные за счет деятельности предприятия (прибыль).
Основные направления и перспективы развития кафе ООО "Филин".
Являясь достаточно молодым предприятием, у кафе есть весьма неплохие перспективы для расширения бизнеса. Рассматривается и готовятся соответствующие документы для открытия летнего кафе, на прилегающей территории, и организация услуги - кейтеринг (англ. catering - общественное питание) - доставка в офис, на предприятие готовых блюд и развертывание небольшой столовой или буфета.
2. Организация финансовой службы предприятия
На любом предприятии, общий и функциональный менеджмент существуют в органическом единстве, составляя вместе целостную систему менеджмента организации. При этом финансовый менеджмент является неотъемлемой составляющей данной системы и обеспечивает экономическую эффективность развития организации и ее конкурентоспособность в сфере ресторанного бизнеса.
От качества работы финансовой службы на предприятии зависит общее благосостояние организации.
.1 Структура финансовой службы предприятия
Рассмотрим структуру финансовой службы кафе "Филин".
Рисунок 1. организационная структура финансовой службы кафе "Филин".
Структура - линейная (иерархическая).
Таблица 1 - Оценка управления финансами в ООО "Филин"
№Подсистема управления финансамиСтепень реализации1 1.1 1.2Организационное обеспечение управления финансами. Структура и состав финансовой службы Подразделения финансовой службы Численность подразделений Уровень экономической квалификации управленческого персонала Степень формализации управленческих процедур Положение о финансовой службе, должностные инструкции Характерность практики делегирования первым руководителем своих полномочий 1 2 Специалисты. Разработаны и подписаны вышестоящим руководством Делегируются на период отпуска главного бухгалтера.2 2.1 2.2.Финансовое планирование Направления планирования финансово-хозяйственной деятельности планирование объемов реализации планирование затрат планирование потребностей в оборотных средствах планирование потребности в персонале и фонда оплаты труда планирование прибыли составление плана движения денежных средств Степень реализации финансового планирования на предприятии Разработка финансовой стратегии Текущие планирование финансовой деятельности Разработка оперативных планов и их привязка к центрам ответственности Планируются ежемесячно Планируются ежемесячно Планируются ежемесячно Планируются ежемесячно Планируются ежемесячно Планируются ежемесячно - нет (из- за отсутствия специалиста) Планируются ежемесячно По мере необходимости3 3.1 3.Финансовый анализ Виды финансового анализа Периодичность финансового анализаАнализ ликвидности, рентабельности, платежеспособности ежемесячно4 4.1Информационное обеспечение Уровень организации информационных потоков на предприятии Наличие и соблюдение графика и документооборота Степень автоматизации График составлен и соблюдается Программа 1С5 5.1Финансовый контроль Степень реализации финансового контроля на предприятии Наличие контроля за выполнением планов Проведение анализа причин отклонений факти?/p>