Финансовое планирование и анализ
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
"Южно-Уральский государственный университет"
(национальный исследовательский университет)
Факультет "Экономики и управления"
Кафедра "Экономика и финансы"
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К КУРСОВОМУ ПРОЕКТУ
по дисциплине финансовый менеджмент
ЮУрГУ - 080105.2011.175 ПЗ КП
Руководитель, профессор Е.Д. Вайсман
Автор проекта студент группы ЭиУ-504
А.В. Гавина
Нормоконтролер, ст. преподаватель
М.Ю. Шестакова
Челябинск 2011
Аннотация
Гавина А.В. Финансовое планирование и анализ. - Челябинск: ЮУрГУ, ЭиУ, 2011, _____ с., 28 таблиц. Библиография литературы - 4 наименований.
В курсовом проекте разрабатывается бюджет предприятия на один год, в разработке учитываются инвестиционные задачи и их целесообразность, решаются задачи управления дебиторской задолженностью, предлагается план погашения старых задолженностей предприятия, рассматривается и обосновывается привлечение краткосрочного займа. Также в работе составлена прогнозная отчетность предприятия на конец рассматриваемого периода и проведен ее финансовый анализ.
Оглавление
Введение
1. Баланс на начало года
2. Бюджет предприятия на текущий год
2.1 План сбыта
2.2 Производственная программа
2.3 Сметы расходов
2.4 Обобщенная смета (прогнозный план прибыли и убытка)
2.5 Кассовый план (прогнозный план движения денежных средств)
3. Инвестиционный анализ
3.1 Выбор источника долгосрочного финансирования инвестиционного проекта
3.2 Оценка целесообразности инвестиционного проекта
4. Оценка целесообразности изменения кредитной политики
5. План погашения старых задолженностей
6. Выбор источника краткосрочного финансирования
7. Оценка возможности инвестирования временно свободных денежных средств предприятия
8. Прогноз финансовых документов на конец отчетного периода
9. Финансовый анализ
Заключение
Библиографический список
Введение
Основная цель курсового проекта - составление бюджета предприятия на один год, принятие решения об инвестициях в активы, управление дебиторской задолженностью, оценка возможности привлечения краткосрочного кредита. Означенные цели актуальны для предприятия в любое время; сейчас, когда экономика находится в состоянии кризиса, задачи кредитования и управления задолженностью клиентов актуальны особенно.
1. Баланс на начало года
На основании исходных данных составим баланс предприятия на начало года и представим его в агрегированном виде.
Таблица 1 - Баланс на начало года
В рублях
АКТИВПАССИВ1. Текущие активы5. Текущие обязательства1.1 Наличные60005.1 Кредиты банков01.2 Дебиторская задолженность21005.2 Прочие займы01.3 Запасы материалов670005.3 Кредиторская задолженность-1.4 Готовая продукция05.3.1 Задолженность поставщикам150001.5 Краткосрочные финансовые вложения05.3.2 Задолженность бюджету190001.6. Итого текущие активы751005.4 Итого текущие обязательства 340002. Имущество, находящееся в залоге03. Основные активы6. Долгосрочные обязательства1000003.1 Земля54007. Собственный капитал3.2 Оборудование4335007.1 Уставный капитал680003.3 Амортизация1620007.2 Нераспределенная прибыль1500003.4 Итого основной капитал2769007.3 Итого собственный капитал2180004. Итого активы3520008. Итого пассивы352000
Как видно из представленного баланса, большую часть активов предприятия составляют основные средства, пассивов - собственный капитал. Собственных оборотных средств достаточно для поддержания ликвидности на должном уровне, главным образом за счет крупных запасов.
Также предприятие имеет задолженность перед бюджетом по налогам и сборам и банком по привлеченному краткосрочному кредиту. Данные обязательства в планируемом периоде должны быть полностью погашены.
На основе исходных данных разрабатываем бюджет предприятия. Обычно он состоит из двух частей: текущего бюджета - плана доходов и расходов, отражающего результаты оперативной деятельности, и финансового бюджета, включающего в себя прогнозную финансовую отчетность и инвестиционный план.
2. Бюджет предприятия на текущий год
Текущий бюджет включает в себя следующие документы:
-план сбыта;
-производственную программу;
-сметы расходов;
-обобщенная смета расходов (прогнозный план прибыли и убытка);
-кассовый план.
2.1 План сбыта
Планирование производственного процесса предприятия начинается с определения объемов продаж и составления плана сбыта.
Годовой план продаж составляется на основе прогнозных объемов продаж из исходных данных с разбивкой по кварталам и месяцам. Попутно составляется график поступления денежных средств от покупателей с учетом инкассации.
Таблица 2 - План сбыта
МесяцПродажиВ единицахВ рубляхЯнварь120132000Февраль300330000Март180198000Первый квартал600660000Апрель100110000Май250275000Июнь150165000Второй квартал500550000Июль160176000Август400440000Сентябрь240264000Третий квартал800880000Октябрь240264000Ноябрь600660000Декабрь360396000Четвертый квартал12001320000За год31003410000
За год предприятие произведет и продаст 3100 единиц изделий на 3410000 рублей.<