Финансовое планирование и анализ
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
/p>
Таблица 3 - График ожидаемых поступлений денежных средств в рублях
ЯнварьФевральМартИтого 1 кв. АпрельМайИюньИтого 2 кв. Продажи января46200792000125400----Продажи февраля-115500198000313500----Продажи марта--6930069300118800--118800Поступления в 1 кв. 46200194700267300508200118800---Продажи апреля----38500660000104500Продажи мая-----96250165000261250Продажи июня------5775057750Продажи 2 квартала----38500162250222750423500Поступления во 2 кв. ----157300162250222750542300 ИюльАвгустСентябрьИтого 3 кв. ОктябрьНоябрьДекабрьИтого 4 кв. Продажи апреля--------Продажи мая--------Продажи июня99000--99000----Продажи июля 61600105600-167200----Продажи августа-154000264000418000----Продажи сентября--9240092400158400--158400Продажи 3 квартала61600259600356400677600----Поступления в 3 квартал160600259600356400776600----Продажи октября----92400158400-250800Продажи ноября-----231000396000627000Продажи декабря------138600138600Продажи 4 квартала----924003894005346001016400Поступления в 4 квартал----2508003894005346001174800Поступление за год-------3001900
Следовательно, к концу года предприятие получит 3 001 900 рублей от покупателей.
2.2 Производственная программа
Производственная программа рассчитывается так, чтобы обеспечить планируемые продажи и желаемый запас готовых изделий на конец периода.
Таблица 4 - Производственная программа предприятия
ПоказательЯнварьФевральМартИтого 1 кв. АпрельМайИюньИтого 2 кв. Продажи, ед. 120300180600100250150500Запасы ГП на к. кв., ед. 55555555Запасы ГП на н. кв., ед. 05505555Производство, ед. 125300180605100250150500ПоказательИюльАвгустСентябрьИтого 3 кв. ОктябрьНоябрьДекабрьИтого 4 кв. Продажи, ед. 1604002408002406003601200Запасы ГП на к. кв., ед. 55555555Запасы ГП на н. кв., ед. 55555555Производство, ед. 1604002408002406003601200
В планируемом периоде предприятие произведет 605 + 500 + 800 + 1200 = 3105 единиц изделий. В плане сбыта годовой объем продаж равен 3100, оставшиеся 5 изделий - запас готовой продукции.
2.3 Сметы расходов
Рассчитав производственную программу, определимся с расходами. Для этого составим сметы использования основных материалов, труда, накладных, торговых и административных расходов.
финансовое планирование бюджет задолженность
Одновременно со сметой использования основных материалов составим помесячный график выплат поставщикам.
Таблица 5 - Смета использования основных материалов
ПоказательЯнварьФевральМартИтого 1 кв. АпрельМайИюньИтого 2 кв. План производства, ед. 125300180605100250150500Потребность для производства материала Х, ед. 75018001080363060015009003000Потребность для производства материала Y, ед. 6251500900302550012507502500Запас материала Х на к. м., ед. 22222222Запас материала Y на к. м., ед. 44444444Запас материала Х на н. м., ед. 52222222Запас материала Y на н. м., ед. 64444444Закупки материала Х, ед. 74718001080363060015009003000Закупки материала Y, ед. 6231500900302550012507502500Цена за ед. Х, руб. 1313131313131313Цена за ед. Y, руб. 1414141414141414Затраты на закупку материала Х, руб. 97112340014040471907800195001170039000Затраты на закупку материала Y, руб. 87222100012600423507000175001050035000Общие затраты на закупку, руб. 1843344400266408954014800370002220074000План производства, ед. 1604002408002406003601200Потребность для производства материала Х, ед. 9602400144048001440360021607200Потребность для производства материала Y, ед. 8002000120040001200300018006000Запас материала Х на к. м., ед. 22222222Запас материала Y на к. м., ед. 44444444Запас материала Х на н. м., ед. 22222222Запас материала Y на н. м., ед. 44444444Закупки материала Х, ед. 9602400144048001440360021607200Закупки материала Y, ед. 8002000120040001200300018006000Цена за ед. Х, руб. 1313131313131313Цена за ед. Y, руб. 1414141414141414Затраты на закупку материала Х, руб. 1248031200187206240018720468002808093600Затраты на закупку материала Y, руб. 1120028000168005600016800420002520084000Общие затраты на закупку, руб. 236805920035520118400355208880053280177600
В соответствии с производственной программой предприятию необходимо осуществить закупки материалов на общую сумму 459 473 рубля.
В следующей таблице отобразим выплаты поставщикам за планируемый период.
Таблица 6 - График ожидаемых выплат поставщикам в рублях
ПоказательЯнварьФевральМартИтого 1 кв. АпрельМайИюньИтого 2 кв. Закупки января101388295-18433----Закупки февраля-244201998044400----Закупки марта--146521465211988--11988Оплачено в 1 кв. 10138327153463277485----Закупки апреля----81406660014800Закупки мая----203501665037000Закупки июня----1221012210Итого закупки 2 кв. ----8140270102886064010Оплачено во 2 кв. ----28268270102886075998Закупки июля--------Закупки августа--------Закупки сентября--------Итого закупки 3 кв. --------Оплачено в 3 кв. --------закупки октября--------Закупки ноября--------Закупки декабря--------Итого закупки 4 кв. --------Оплачено в 4 кв. --------ПоказательИюльАвгустСентябрьИтого 3 кв. ОктябрьНоябрьДекабрьИтого 4 кв. Закупки января--------Закупки февраля--------Закупки марта--------Оплачено в 1 кв. --------Закупки апреля--------Закупки мая--------Закупки июня9990--9990----Итого закупки 2 кв. --------Оплачено во 2 кв. --------Закупки июля1302410656023680----Закупки августа-325602664059200----Закупки сентября--195361953615984--15984Итого закупки 3 кв. 130244321646176102416----Оплачено в 3 кв. 230144321646176112406----закупки октября----1953615984035520Закупки ноября-----488403996088800Закупки декабря------2930429304Итого закупки 4 кв. ----195366482469264153624Оплачено в 4 кв. ----355206482469264169608Оплачено за год435497
Далее составляется смета расходов по труду, общезаводским накладным и торгово-административным расходам.
Таблица 7 - Смета по расходам прямых затрат труда, общезаводских накладных, торгово-административных расходов.
ПоказательЯнварьФевральМартИтого 1 кв. АпрельМайИюньИтого 2 кв. Труд основных производcтвенных рабочих, руб. 720001728001036803484805760014400086400288000Общезаводские накладные расходы, руб. ---94008---80400Переменные накладные расходы, руб. 1620038880233287840812960324001944064800Вспомогательные материалы, руб. 660015840950431944528013200792026400Труд вспомогат. рабочих, руб. 540012960777626136432010800648021600Энергия (переменная часть), руб. 18004320259287121440360021607200Ремонт и техобслуж. (перем. часть.), руб. 240057603456116161920480028809600Постоянн?/p>