Финансовое планирование и анализ
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
овый остаток на конец периода6640113044536095254- Требуемый минимум денежных средств5000500050005000- Возможная сумма вклада до востребования063044036090254-
Соответственно, предприятие может разместить на счетах до востребования 46663 рубля и получить прибыль в виде процентов в сумме 2251 рубль.
8. Прогноз финансовых документов на конец отчетного периода
Результаты планирования финансово-хозяйственной деятельности предприятия на конец года обобщим в следующих финансовых документах:
прогнозный отчет о движении денежных средств (табл. 25);
прогнозный отчет о финансовых результатах (табл. 26);
прогнозный баланс (табл. 27).
Таблица 25 - Прогнозный отчет о движении денежный средств в рублях
Наименование показателяСуммаВ том числе:по текущей деятельностипо инвестицион. деятельностипо финан. деятель-ности 1. Остаток денежных средств на начало года6 000--- 2. Поступило ден. средств всего3 213 614--- в том числе:--- выручка от реализации продукции3 158 0563 158 056-55 558 кредиты, займы 53 307--53 307 проценты по фин. вложениям2 251--2 251 прочие поступления *0--- 3. Направлено денежных средств всего:3 124 3612 954 558-169 802 в том числе: --- на оплату приобретенных товаров435 497435 497-- на оплату труда1 788 4801 788 480-- на оплату общезаводских накладных расходов 408 008408 008-- на оплату управленческих и коммерческих расходов172 320172 320-- на оплату процентов по кредитам, займам (вместе со складскими расходами)19 832--19 832 на финансовые вложения46 663--46 663 на погашение долга по кредитам и займам103307--103307 на расчеты с бюджетом135 253135 253-- на погашение кредиторской задолженности 15 00015 000-- 4. Остаток денежных средств на конец года95 254---
Таблица 26 - Прогнозный отчет о финансовых результатах
в рублях
Наименование данныхПоказательВыручка от реализации продукции3 382 720Себестоимость реализации продукции2 708 431Коммерческие и управленческие расходы172 320Прибыль от реализации продукции501 969Дополнительный доход0Прибыль от хозяйственной деятельности501 969Проценты к получению2 251Проценты к уплате (со складскими)19 832Прочие операционные доходы0Прочие операционные расходы0Прибыль от финансовой деятельности-17 581Прочие внереализационные доходы0Прочие внереализационные расходы0Прибыль отчетного периода484 388Налог на прибыль116 253Отвлеченные средства-Нераспределенная прибыль отчетного периода368 135
По данным отчета о прибылях и убытках предприятие получит прибыль в размере 368 135 рублей.
Таблица 27 - Прогнозный баланс в рублях
АКТИВЗначениеПАССИВЗначение1. Текущие активы-5. Текущие обязательства01.1. Наличные95 2545.1. Кредиты банков01.2. Дебиторская задолженность226 7645.2. Прочие займы-1.3. Запасы материалов669335.3. Кредиторская задолженность-1.4. Готовая продукция4 3975.3.1. Задолженность поставщикам239761.5. Краткосрочные финансовые вложения46 6635.3.2. Задолженность бюджету01.6. Итого текущие активы440 0115.4. Итого текущие обязательства 239762. Имущество, находящееся в залоге0 -3. Основные активы-6. Долгосрочные обязательства500003.1. Земля5 4007. Собственный капитал3.2. Оборудование433 5007.1. Уставный капитал68 0003.3. Амортизация2188007.2. Нераспределенная прибыль518 1353.4. Итого основной капитал220 1007.3. Итого собственный капитал586 1354. Итого активы660 1118. Итого пассивы660 111
Баланс предприятия на конец года равен 660 111 рублей.
9. Финансовый анализ
На основании полученных прогнозных финансовых документов проведем финансовый анализ деятельности предприятия по следующим направлениям:
оценка имущественного положения;
оценка ликвидности;
оценка финансовой устойчивости;
оценка деловой активности;
оценка рентабельности.
Таблица 28 - Расчет финансовых показателей
Наименование показателяФормула расчета показателяна начало годана конец годаабсолютн. изменениеизме-нение в %1. Оценка имущественного положения1.Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении организации, руб.Итог баланса нетто352 000660 111308 111187,532.Доля основных средств в активахСтоимость осн. средств/итог баланса нетто0,790,33-0,4542,392. Оценка ликвидности3.Величина собственных оборотных средств (функционирующий капитал), руб.Текущие активы-текущие пассивы41 100416 034374 9351 0124.Маневренность СОСДенежные средства/функционирующий капитал0,150,230,08156,835.Коэффициент текущей ликвидностиТекущие активы/текущие пассивы2,2118,3516,14830,866.Коэффициент быстрой ликвидности(Текущие активы-запасы)/краткосрочные пассивы0,2415,5615,326 5327.Коэффициент абсолютной ликвидностиДенежные средства/краткосрочные обязательства0,183,973,802 2518. Доля запасов в оборотных активахЗапасы / оборотные активы0,890,15-0,7417,053. Оценка финансовой устойчивости9.Коэффициент концентрации собственного капиталасобственный капитал/ итог баланса нетто0,620,890,27143,410.Коэффициент финансовой зависимостиитог баланса нетто/собственный капитал1,611,13-0,4969,7511.Коэффициент маневренности собственного капиталасобственные оборотные средства/собственный капитал0,1890,7100,52376,512.Коэффициент концентрации заемного капиталазаемный капитал/итог баланса нетто0,380,11-0,2729,4413.Коэффициент соотношения заемных и собственных средствзаемный капитал/ собственный капитал0,610,13-0,4920,53Наименование показателяФормула расчета показателяЗначение4. Оценка деловой активности14.Выручка от реализации (товарооборот), руб.Выручка3 382 72015.Чистая прибыль, руб.Чистая прибыль368 13516.Оборачиваемость средств в дебиторах, дниСр. дебит. Задолженность*360/ выручка12,3517.Оборачиваемость средств в запасах, дниСр. запасы*360/ выручка7,2318. Продолжительность операционного цикла, днипоказатель 16 + показатель1719,5719.Оборачиваемость кредиторской задолженности, дниСр. кредит. Задолженность*360/выручка3,1319.Обора?/p>